Plăți prin acreditive: schemă, avantaje și dezavantaje

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Forma de plată a scrisorii de credit acționează ca un instrument fără numerar. Este o obligație scrisă a băncii, al cărei client este cumpărătorul (sau importatorul), să plătească unui anumit vânzător (sau exportator) o anumită sumă. De asemenea, a convenit asupra datelor și sumelor plății în conformitate cu termenii.

Concept și esență

Să luăm în considerare esența decontărilor prin scrisori de credit și schema de interacțiune dintre participanți.

Scrisoare de credit - o formă de plată atât în decontări externe, cât și interne. Este utilizat în tranzacțiile care implică diferite tipuri de risc crescut (de exemplu, contractant, performanța contractului, calitatea produsului, întârziere, neplată) deoarece le reduce.

Partide de reglementare

Să luăm în considerare principalele aspecte ale decontărilor prin acreditive și schemele de interacțiune dintre acestea.

Printre principalele aspecte ale așezărilor, se disting următoarele tipuri.

Principal (importator) - trimite un ordin de deschidere a unei scrisori de credit în banca sa și fonduri pentru a acoperi plataexportator. Importatorul are dreptul de a cere despăgubiri de la banca sa pentru a acoperi pierderile rezultate din neglijență sau omisiune din partea instituției financiare. Importatorul trebuie să acopere sumele plătite exportatorului, precum și eventualele costuri și comisioane.

Banca importatorului (banca de deschidere) formează acreditiv în conformitate cu ordinul scris al importatorului, în care acesta se obligă să plătească în mod independent documentele prezentate de beneficiarul acreditivului, în cazul în care sunt condițiile acesteia. au fost îndeplinite. Banca nu analizează cursul tranzacției, ci ia o decizie de plată sau de refuz pe baza documentelor depuse.

Bancă intermediară (consultanță, negociere, confirmare), care, în funcție de termenii acreditivului, poate îndeplini funcțiile:

1. Banca notificatoare - informeaza beneficiarul despre deschiderea unui acreditiv si actioneaza ca intermediar in corespondenta dintre banca de deschidere si exportator. El nu este obligat să plătească scrisoarea de credit.
2. Negociere bancară: notifică și verifică conformitatea documentelor, acționează în numele principalului, adică este banca importatorului.
3. O bancă care confirmă o scrisoare de credit, care își asumă o obligație față de beneficiar.

Exportatorul nu are obligații, depune documente în conformitate cu scrisoarea de credit și plătește pentru acestea.

Tipuri principale de scrisori de credit

Să luăm în considerare decontările prin scrisori de credit, schema și tipurile acestei forme de interacțiune.

Diviziunea scrisorilor de creditdupa diverse criterii. Unele dintre articolele enumerate mai jos sunt utilizate pe scară largă în tranzacțiile internaționale.

Separarea acreditivelor în ceea ce privește deschiderea obligațiilor bancare:

• Scrisoare de credit de contestație: banca își rezervă dreptul de a-și anula sau modifica obligațiile fără acordul beneficiarului până la recunoașterea documentelor băncii intermediare.
• Scrisoare de credit irevocabilă: nu poate fi modificată sau anulată fără acordul tuturor părților implicate. Modificarea este nulă dacă oricare dintre părți nu este de acord cu aceasta.

Separarea scrisorii de credit după metoda de plată:

• Scrisoare de credit în numerar: plata se face imediat după ce exportatorul transmite documentele.
• Acreditiv cu plată amânată: banca se obligă să efectueze plata pentru o perioadă amânată (de exemplu, 30 de zile de la data expedierii) la prezentarea documentelor în conformitate cu termenii acreditivului pe durata ei. valabilitate.
• O scrisoare de credit referitoare la o dată scadentă care obligă o bancă să accepte plăți în zilele nelucrătoare. Odată aprobată, scrisoarea de credit expiră și este înlocuită cu o obligație de bilet la ordin.
• Scrisoare de negociere - banca de deschidere acordă băncii intermediare dreptul de a verifica conformitatea documentelor cu scrisoarea de credit și de plată către beneficiar.

Separarea acreditivului din cauza rolului băncii intermediare:

• Scrisoare de credit confirmată - la scrisoarea de credit deschisă de banca importatorului a fost adăugată o bancă de confirmare.
• Scrisoare de credit nerecunoscută - tip de scrisoare de credit,care nu este confirmat de banca intermediară, iar plata pentru exportator se face numai de către banca debitoare.

Alte specii

Alte scrisori de credit pot fi de următoarele tipuri:

• acreditiv standby (garanție) este o garanție bancară care impune obligația de a plăti beneficiarului suma solicitată dacă plătitorul nu a efectuat un avans în termenul convenit între părți sau nu îndeplinește alte obligații garantate de scrisoarea de credit;
• acreditiv revolving se aplică livrărilor recurente succesive ale aceluiași produs pe o perioadă lungă de timp;
• acreditiv la rând - cumpărătorul deschide o scrisoare de credit pentru importuri pentru un anumit beneficiar, iar veniturile din scrisoarea de credit de export asigură plățile pentru creditul de import.

Beneficii

Să luăm în considerare avantajele decontărilor prin acreditive și schema de interacțiune dintre părți.

Beneficii pentru vânzător sau exportator:

• minimizați riscul comercial al tranzacției, adică riscul refuzului de a accepta mărfurile și lipsa plății de la importator;
• finanțarea permisă a tranzacției prin transferul unei scrisori de credit către furnizor;
• abilitatea de a reduce creanțele până la data scadenței și de a asigura plata la o dată predeterminată.

Beneficii pentru cumpărător sau importator:

• minimizarea riscurilor de transport;
• imposibilitatea încălcării termenelor limită;
• protecție împotriva plăților nejustificatedatorie.

Cum funcționează procesul

Să luăm în considerare opțiunile posibile și esența decontărilor prin acreditive. Schema arată astfel:

1. Încheierea unui contact între importator și exportator și crearea unei scrisori de credit ca formă de plată pentru mărfuri.
2. Importatorul informează banca despre deschiderea unei scrisori de credit către exportator și oferă acoperire financiară.
3. Banca importatorului anunță banca exportatorului (banca intermediară) despre deschiderea acreditivului, indicându-i-o să notifice exportatorul.
4. Banca intermediară verifică autenticitatea acreditivului notificat de banca importatoare și apoi o transmite exportatorului.
5. Exportatorul trimite bunurile și întocmește documentele în conformitate cu termenii acreditivului.
6. Exportatorul transmite băncii un pachet de documente în conformitate cu termenii acreditivului.
7. Banca exportatorului verifică documentele (număr și tip) și le trimite instituției financiare a importatorului.
8. Banca importatorului verifică corectitudinea documentelor, dacă acestea sunt în regulă, trimite plata către banca exportatorului și documentele către importator.
9. Plata primită este creditată către exportator.

Elementele principale ale schemei de decontări folosind o scrisoare de credit

Ordinul de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină următoarele elemente:

• locul și data plasării comenzii;
• beneficiar;
• Suma scrisorii de credit;
• data și locul de valabilitate a acreditivului;
• loc de plată (banca de deschidere sau banca de trimitere);
• tip de plată;
• livrări parțiale (permise, interzise);
• Locul de încărcare și destinație;
• descrierea produsului;
• cantitate;
• preț și baza acestuia (conform Incoterms);
• condiții speciale de decontare;
• documente necesare pentru plată;
• termen pentru expedierea mărfurilor;
• timp de trimitere a documentului;
• comisioane bancare;
• tip de scrisoare de credit;
• numărul contului plătitorului;
• sigiliu și semnături.

Schema de decontare din punctul de vedere al exportatorului

Să luăm în considerare procedura de decontare prin acreditiv și schema de interacțiune din partea exportatorului.

Acreditiv este forma de plată preferată pentru exportator, deoarece este obligația de a plăti la bancă, nu importatorului. În cazul în care exportatorul respectă termenii acreditivului, acesta va primi plata indiferent de situația și starea financiară a importatorului. Exportatorul primește plata după livrarea și depunerea documentelor la bancă.

Scrisoarea de credit protejează exportatorul de a se retrage din tranzacție sau de a refuza să accepte mărfurile. Acest lucru permite exportatorului să obțină un împrumut pentru finanțarea producției de bunuri, care este garantat printr-o scrisoare de credit.

Este posibil să utilizați forfaiting și plata anticipată în cazul plății amânate.

Acreditiv este o formă de plată avantajoasă pentru exportator atunci când îndeplinește toate condițiile. În cazul în care exportatorul depune documente în care contradictoriise constată date sau deficiențe, de exemplu, absența unui set de conosament, confirmările necesare în documentele emise la cerere, sau contaminarea conosamentului, atunci plata către exportator va fi reținută. Alte greșeli făcute de exportator la trimiterea documentelor includ:

• etichetare eronată a documentelor;
• marcarea incorectă a locului de încărcare și destinație;
• nerespectarea scrisorii de credit;
• descrierea mărfurilor în documente;
• nu apar documente suplimentare în text.

Scrisoarea de credit este o formă de plată consumatoare de timp nu numai din cauza necesității de pregătire atentă a documentelor relevante, dar necesită și o revizuire detaliată a termenilor acreditivului, contractului și coerenței. între cumpărător și vânzător, precum și verificarea prevederilor în materie de informații și neconcordanțe.

Schema de plată din punctul de vedere al importatorului

Să luăm în considerare decontările prin acreditive și schema de interacțiune în relație cu importatorul.

Folosind o scrisoare de credit, importatorul solicită exportatorului să furnizeze documentele relevante și să îndeplinească toate condițiile scrisorii de credit. Alegând documentele potrivite și termenii de livrare a mărfurilor, importatorul reglementează cursul tranzacției. Prin stabilirea termenilor acreditivului, importatorul are o garanție a executării corespunzătoare a contractului, dar nu îl protejează de retragerea contractului de către exportator.

O scrisoare de credit cere uneori importatorului să aloce resurse financiare înainte de a încheia un acord - o plată în avans. Cu toate acestea, acest lucru nu estecondiţionează plata către exportator. Acceptarea de către importator a unei acreditive ca formă de plată îl pune într-o poziție mai bună decât în cazul unui transfer necondiționat de plată înainte de executarea comenzii. Un aspect nefavorabil al utilizării acreditivelor ca formă de plată de către importator este implicarea propriilor resurse financiare înainte de livrare, în lipsa unei garanții de executare a contractului din partea exportatorului. Unele bănci solicită importatorului să plătească mai mult decât suma menționată în acreditiv pentru a asigura diferențele de curs valutar. Vă puteți plăti factura cu o linie de credit, dar banca trebuie să accepte această formă de plată.

Formular de plată documentar: domenii de aplicare

Să luăm în considerare schema de decontare pentru o scrisoare de credit documentară.

Include o formă de plată documentară condiționată, irevocabilă, care asigură interesele ambelor părți la tranzacție. O scrisoare de credit este o obligație a băncii.

Acreditiv documentar în comerțul exterior este o obligație scrisă a băncii importatorului de a plăti creanțele exportatorului în schimbul furnizării documentelor privind livrarea mărfurilor. În astfel de calcule, clientul este un importator care solicită băncii sale să deschidă o scrisoare de credit pentru exportator.

Avantajele schemei de decontare cu scrisoare de credit documentară sunt următoarele:

• Reguli transparente și un sentiment de securitate. Prin deschiderea unei acreditive la cererea importatorului (cumpărătorului), banca se obligă săsă plătească beneficiarului (exportator, vânzător) o anumită sumă. Beneficiarul trebuie sa indeplineasca toate conditiile acreditivei, adica, la ora specificata, sa trimita marfa sau sa efectueze serviciul si sa furnizeze bancii documentele comerciale necesare in conformitate cu termenii acreditivului. Obligația băncii de deschidere a acreditivului devine plătibilă la data care decurge din termenii documentului.
• Asigurarea securității tranzacției. Importatorul are încredere că plata se va face numai pe baza documentelor care confirmă executarea corespunzătoare a contractului comercial în conformitate cu termenii acreditivului.
• Reducerea riscurilor. Procedura permite reducerea la minimum a riscului care decurge din tranzacțiile de cumpărare și vânzare.
• Flexibilitate. Puteți personaliza condițiile în funcție de specificul ofertei și de capacitatea de a face modificări pe durata valabilității acesteia.
• O gamă largă de tipuri și forme diferite: acreditive obișnuite, acreditive standby, acreditive de import și export, acreditive în comerțul intern.

Formular documentar recomandat companiilor:

• specializat în comerțul intern sau exterior;
• furnizori (exportatori) și destinatari (plătitori).

Această formă de decontare este folosită ca o condiție în cadrul unei tranzacții comerciale.

O schemă de decontare documentară a creditelor este un tip de decontare a plăților care poate elimina riscul operațional al ambelor părți la contract. Acest fapt poate limita riscul de încasare și riscul de a plăti exportatorului, întrucât acesta primește fondurile la prezentare.documente corespunzătoare acreditivului. Importatorul, pe de altă parte, își poate reduce semnificativ riscul de produs și de calitate, solicitând ca documentele să includă specificații detaliate referitoare la bunurile pe care le achiziționează. Dacă scrisoarea de credit este confirmată de o bancă locală, riscul de țară poate fi, de asemenea, redus.

Printre formele de acreditive documentare se numără:

• Scrisoare de credit revocabilă. Schema de decontare a acesteia este următoarea: aceste decontări pot fi modificate sau anulate de către banca de deschidere în orice moment, fără notificarea prealabilă a beneficiarului, uneori chiar împotriva voinței acestuia, până la acceptarea documentelor.
• Acreditiv irevocabil - obligația băncii de a plăti dacă exportatorul trebuie să furnizeze documentele necesare în termenul stabilit. Modificările termenilor pot avea loc numai cu acordul tuturor părților la tranzacție. Numai acest tip de acreditiv asigură pe deplin interesele exportatorului.

Ce documente sunt folosite în calcule

Să luăm în considerare fluxul de lucru utilizat. Schema de decontare a scrisorii de credit include:

• cont comercial;
• documente de asigurare;
• certificat de origine;
• conosament maritim;
• chitanță;
• conosament feroviar duplicat;
• scrisoare de transport aerian;
• factură auto.

Schema de decontare ținând cont de compania de transport

Comerțul internațional este asociat în mod constant cu diferite tipuri de risc. Comerciantul se îngrijorează dacă clientul va plăti suma cerutăsuma, clientul este îngrijorat dacă vânzătorul va trimite marfa. În plus, niciunul dintre ei nu este dispus să-și expună propria afacere la un risc suplimentar.

Acest dezacord a fost condiția prealabilă pentru apariția unui instrument care să garanteze ambelor părți îndeplinirea obligațiilor contractuale.

Compania de transport joacă un rol important în schema de decontare a unei acreditive documentare.

Acreditivele sunt folosite pentru importul tuturor tipurilor de produse atunci când se utilizează companii de transport.

Principalul avantaj al unei scrisori de credit bancar va fi că oferă o garanție de livrare și de plată a mărfurilor. Acest lucru necesită participarea unei terțe părți, care va monitoriza îndeplinirea condițiilor tranzacției atât pentru producător, cât și pentru client. Regula este că garantul este o organizație bancară internațională. Structurile bancare atrase simultan - băncile statului expeditor și ale statelor client - sunt, de asemenea, utilizate pe scară largă în practica internațională.

Concluzie

În acreditivul înțelegeți obligația scrisă a băncii de a plăti o anumită sumă pentru documentele depuse în timp util, în conformitate cu termenii și condițiile convenite. Aceasta este cea mai comună formă de înțelegeri internaționale și naționale, asigurând interesele tuturor părților la contract.