Calculele în baza unei acreditive sunt Procedura de decontare, tipuri de acreditive și modalități de executare a acestora

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Când își extind afacerile, multe companii găsesc noi parteneri și încheie contracte cu aceștia. În același timp, există riscul de eșec: sunt posibile neplata fondurilor, ignorarea termenilor contractului, refuzul de a furniza bunuri etc.. Pentru a se proteja și a garanta succesul tranzacției, recurg la decontări. prin acreditive la bancă. Această metodă de efectuare a plăților asigură pe deplin conformitatea cu toate acordurile dintre parteneri și satisface cerințele și așteptările de la tranzacția ambelor părți.

Esența ordinului de plată

Acreditiv este o obligație financiară a băncii de a plăti prin transfer bancar documentele clientului vânzătorului în suma și în condițiile specificate în document. Toate detaliile sunt stabilite de cumparator, despre care acesta raporteaza la banca sa, oferind si o cerere completata pentru deschiderea acestui cont de credit. Plățile cu scrisorile de credit sunt buneo modalitate de a asigura tranzacția pentru parteneri în conformitate cu termenii contractului.

Există ordine de plată în numerar și documentare. Primul tip este documentele nominale care prevăd contribuția unei anumite sume de către o persoană fizică sau juridică pentru retragerea acesteia în altă țară. Al doilea tip este, de fapt, un acord în baza căruia banca clientului trebuie, în conformitate cu instrucțiunile sale, să plătească bani unui terț. Această organizație comercială poate instrui o altă bancă - o a patra parte - să efectueze o plată după furnizarea documentelor convenite.

Participanți la oferte

La executarea și implementarea acestui tip de reglementări participă următoarele persoane:

• cumpărător - persoană fizică sau juridică (solicitant, importator), care inițiază o decontare bancară printr-o scrisoare de credit în baza unui acord în favoarea vânzătorului și transferă suma necesară în contul bancar;
• bancă emitentă: deschide o scrisoare de credit și își asumă obligații față de vânzător în numele cumpărătorului;
• bancă care plătește pentru scrisoarea de credit (banca executantă);
• vânzător (exportator, beneficiar) - o persoană în favoarea căreia i se deschide o scrisoare de credit și în al cărei cont vor fi primite fonduri.

Banca emitentă poate fi concomitent banca executantă, adică deschide un acreditiv și plătește destinatarul fondurilor atunci când acesta din urmă depune documentele prevăzute de ordinul de plată. Dar, adesea, autoritatea de a plăti este transferată băncii executante. Acest lucru se întâmplă în principal atunci când cumpărător și vânzătorsunt situate în țări diferite. În acest caz, este incomod să faceți plăți prin cecuri. Decontările prin acreditive sunt cea mai bună modalitate de a stabili o relație de încredere. Prin urmare, banca emitentă nu lucrează direct cu funcționarul, ci implicând o a patra parte - banca executantă, care este situată în țara destinatarului fondurilor. Această bancă informează vânzătorul despre scrisoarea de credit și despre termenii acesteia și confirmă autenticitatea acestei obligații de plată.

Detaliu important

Atunci când plătesc bunuri în modul de mai sus, băncile lucrează numai cu documentele furnizate de solicitant. Aceste organizații nu au nimic de-a face cu produsul. De asemenea, nu sunt luate în considerare acordurile existente între cumpărător și vânzător. Plățile fără numerar prin acreditive oferă doar partea documentară, convenită la deschiderea unei obligații de plată. Iar persoanele care doresc să utilizeze acest tip de plată ar trebui să țină cont de acest lucru.

Nevoie de garanție bancară

Acordarea unui împrumut unui client de către o bancă executantă în conformitate cu un acord este destul de comună. Plățile printr-o scrisoare de credit se fac adesea atunci când se efectuează tranzacții de comerț exterior sau când se extinde piața de vânzare. Se întâmplă ca furnizorul să nu dorească să furnizeze marfa fără garanție de plată, iar cumpărătorul refuză să plătească, nefiind sigur că produsele convenite vor fi livrate în conformitate cu termenii contractului. În acest caz, decontarea printr-o scrisoare de credit este o modalitate de a ajunge la un consens între părțile la acord.

Procedura de plată fără numerar

Transferul de fonduri sub forma unei scrisori de credit se realizează în mai multe etape:

1. Semnarea unui acord între vânzătorul de bunuri și cumpărător.
2. Depunerea celei mai recente cereri către banca emitentă pentru a deschide o scrisoare de credit. Notificarea oficială (prin telegraf sau poștă) a băncii contrapartidei (executorului) despre deschiderea unei scrisori de credit către vânzător.
3. Livrarea bunurilor către cumpărător.
4. Furnizarea documentelor: de la vânzător la banca executivă, de la aceasta din urmă - la banca emitentă, de la aceasta - la cumpărător. Ștergerea fondurilor din contul cumpărătorului.
5. Transfer de fonduri către banca executivă de la emitent. Efectuarea plății către vânzător.

În cursul tranzacției, emitentul debitează din contul clientului suma specificată în contract și o trimite băncii executante, care, prin analogie, selectează formularul de decontare „Acreditiv” și pre- depune fondurile destinate plății bunurilor („acreditiv depus”). Dar există și o „scrisoare de credit garantată”. Apoi plata se face numai sub garanția băncii.

La depunerea unei acreditive, banca emitentă transferă către banca contrapartidă suma specificată în contract pe toată durata obligației de plată. Fondurile sunt furnizate de cumpărător sau i se acordă un împrumut, în baza căruia se fac plăți.

În cazul unei acreditive garantate, banca executantă primește dreptul de a debita fonduri din contul corespondentbanca emitentă în limita cuantumului acreditivului, sau prevede alte modalități de plată. Procedura de compensare a fondurilor către banca emitentă de către plătitor este prevăzută în contract.

Când mărfurile sunt expediate, iar furnizorul confirmă acest fapt cu documentele relevante, banca executantă plătește tranzacția. Astfel, timpul alocat decontărilor este mult redus.

Tipuri de scrisori de credit

Ordinele bancare de plată sunt împărțite în următoarele:

• Irevocabil: plătitorul nu poate modifica termenii obligației în mod unilateral, fără acordul prealabil cu beneficiarul.
• Revocabil: plătitorul are dreptul de a modifica termenii contractului fără acordul destinatarului fondurilor și îl poate revoca înainte de sfârșitul perioadei convenite.
• Confirmat - banca executantă își asumă responsabilitatea pentru plată.
• Neconfirmat - banca nu se angajează să controleze plata.
• Reînnoibilă (revolving) - o scrisoare de credit care se repetă atunci când o tranzacție este repetată sau este sistematică.
• Decontare fără numerar cu clauză roșie - autorizarea băncii executante să efectueze o plată în avans către vânzător pentru o anumită sumă înainte de a furniza documentele necesare.
• Transferabil - se aplică dacă alte persoane sunt furnizorii bunurilor. Apoi procedura de calculare a acreditivelor se modifică ușor: vânzătorul instruiește banca de executare să le transfere parțial sau complet.autoritatea de a primi fonduri.
• Cumulative - oferă solicitantului posibilitatea de a adăuga suma necheltuită în timpul tranzacției la o nouă acreditiv deținută în aceeași bancă executantă (în caz contrar, finanțele sunt returnate în contul cumpărătorului la banca emitentă).
• Circulară: face posibilă primirea de bani în orice bănci - contrapărți ale băncii emitente care a acordat împrumutul.

Plățile conform unei scrisori de credit sunt întotdeauna tranzacții fără numerar care prevăd înregistrarea pentru plată doar către o singură persoană fizică sau juridică.

Sutilitățile operațiunii

La procesarea obligațiilor de plată de acest tip, clienții ar trebui să țină cont de câteva nuanțe:

1. În cazul unei modificări a termenilor unei scrisori de credit revocabile sau al anulării acesteia, banca emitentă trebuie să informeze destinatarul fondurilor despre acest fapt. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei în care au fost făcute modificările.
2. O scrisoare de credit irevocabilă este considerată modificată sau anulată atunci când banca executantă primește acordul destinatarului fondurilor. Modificarea parțială a termenilor acreditivului de către acesta din urmă nu este permisă.
3. Pentru a face modificări sau a anula o scrisoare de credit confirmată, este necesar acordul băncii nominalizate și al destinatarului fondurilor.
4. Calculele în baza unei acreditive sunt plăți efectuate de organizații comerciale, prin urmare, beneficiarul de fonduri află despre deschiderea unei obligații bănești direct de la banca emitentă sau de la banca sa (cuconsimțământul acestuia din urmă).
5. Acest tip de plăți se efectuează numai prin transfer bancar.
6. Plățile de fonduri în baza unei scrisori de credit sunt reglementate de acordurile cu clienții cu băncile și acordurile dintre acestea din urmă.

Formular de cerere

Pentru a plăti bunurile în modul de mai sus, plătitorul depune 2 cereri la bancă, care sunt o instrucțiune către bancă de a deschide o scrisoare de credit. Cererea se depune în formularul elaborat chiar de companie. În acest caz, trebuie indicate următoarele date:

• data și numărul documentului;
• suma de plată;
• detalii ale tuturor părților la tranzacție: plătitor, banca emitentă, organizație de executare, destinatarul fondurilor;
• tip de scrisoare de credit;
• perioada sa de valabilitate;
• listă de documente care trebuie furnizate de către destinatarul fondurilor, cerințele pentru acestea și data finală de depunere a acestora;
• cum este executată scrisoarea de credit;
• scopul acestei plăți;
• expeditor, destinatar, destinație;
• data de închidere a procesului de transfer de bani;
• procentul de comision al băncilor din tranzacție și procedura de plată a acesteia.

Aceasta este o listă de informații de bază, dar documentul poate conține orice date care sunt de interes pentru solicitant. Informații mai detaliate sunt cuprinse în Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 19 iunie 2012 N 383-P „Cu privire la regulile de transfer de fonduri” (clauza 6.7).

Metode de executare a scrisorilor de credit

Există mai multe metode folosite de bănci pentru a plăti tranzacțiilefără numerar:

1. Efectuarea plății după ce vânzătorul furnizează documentele necesare.

2. Plată întârziată: se efectuează la câteva zile după ce banca primește lista de documente convenită sau după o anumită perioadă de la expedierea mărfii.

3. Efectuarea unei plăți mixte: o parte din sumă se plătește la prezentarea documentelor, o parte - la câteva zile după expediere.

4. Acceptarea unei cambii: este acceptată de banca emitentă sau de executorul executor și plătită în termenul convenit.

5. Negocierea documentelor: banca executanta achizitioneaza o cambie (trata) trasa la o cu totul alta banca, sau documente prin avans la beneficiar (vanzator) sau prin promiterea platii avansului inainte de ziua bancara in care banca ar trebui sa primeasca rambursarea de la banca emitentă. Această metodă este folosită atunci când proprietarul mărfurilor dorește să primească bani imediat, iar cumpărătorul dorește să plătească pentru comerțul cu ridicata la ceva timp după ce a primit-o.

Avantajele pasivelor bancare

Plățile prin acreditive sunt tranzacții financiare care au o serie de avantaje, și anume:

• atribuirea responsabilității către organizațiile comerciale pentru legalitatea tranzacțiilor monetare sub forma unei scrisori de credit;
• asigurați plata integrală către vânzător;
• returnează cumpărătorului suma integrală în cazul anulării vânzării;
• respectarea deplină a termenilor contractului dintre părți din cauza controlului bancar;
• conservarea fondurilor cumpărătorilor în cadrul organizației.

Contradecontări printr-o scrisoare de credit

Pe langa aspectele pozitive, aceste ordine de plata prezinta si cateva dezavantaje si anume:

• în fiecare etapă a tranzacției, este necesar să furnizați un număr mare de documente;
• cost mare al acestei plăți fără numerar pentru ambele părți.

În ciuda inconvenientului care există cu această formă de plată, decontările prin acreditive documentare garantează succesul tranzacției, asigură transparența și legalitatea acesteia și, de asemenea, permit clienților băncilor să găsească noi parteneri de afaceri și să deschidă relații, de succes și promițător.