Scrisoare de credit. Tipuri de acreditive și modalități de executare a acestora

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

O scrisoare de credit este o tranzacție financiară prin care se emite un ordin către banca plătitorului în direcția băncii beneficiarului. Manipularea bancară se realizează la inițiativa clienților, în numele acestora, în conformitate cu acordul de parteneriat. Comanda constă în efectuarea plăților de către o persoană fizică sau juridică în cadrul condițiilor convenite în cadrul comenzii.

Exemple de tranzacții bancare

După ce am studiat conceptul și tipurile de acreditive, ne vom concentra asupra faptului că acest format de decontări reciproce prin bancă are atât aspecte pozitive, cât și dezavantaje. Acreditiv poate fi numită obligație bănească condiționată, care este acceptată de bancă la indicația solicitantului, conform căreia instituția financiară își asumă obligația de a plăti beneficiarului în suma specificată în documente. Aceasta determină un nivel ridicat de securitate și acționează ca o garanție că niciuna dintre părți nu va fi înșelată. Este posibil să descrii situația mai simplu. De exemplu, o firmă dorește să cumpere un anumit produs de la alta, dar din cauza riscului nu dorește să plătească pentru el imediat. In aceasta situatiecumpărătorul solicită băncii să plătească marfa pentru el, furnizându-i o chitanță că plata va avea loc ulterior, la primirea mărfii. Banca transferă o anumită sumă de fonduri către vânzător și apoi, pe baza unei chitanțe, colectează fonduri de la cumpărător. Decontările cu banca și între părți în acest format sunt cunoscute ca decontări prin acreditive. Tipurile de acreditive determină subtilitățile individuale ale parteneriatului între 4 părți.

Scrisoare de credit ca formă de minimizare a riscurilor

Atunci când se formează parteneriate între un antreprenor și o organizație, precum și între persoane fizice și întreprinzători individuali, există un risc mare de a pierde bani sau bunuri la încheierea unui acord sau în acordurile reciproce. Tipurile de acreditive prezentate in sectorul bancar fac posibila evitarea unor pierderi semnificative la efectuarea tranzactiilor de sume mari. Riscurile sunt minimizate datorită faptului că orice proces financiar în cadrul unei scrisori de credit este implementat sub control strict simultan de două bănci. Nerespectarea termenilor contractului cu oricare dintre părți este complet exclusă. Furnizorul de produse, de fapt, precum și cumpărătorul său, pur și simplu nu pot să nu își îndeplinească obligațiile din cadrul parteneriatului.

Tipuri de scrisori de credit

Când folosiți acreditive pentru decontări reciproce, este extrem de important să alegeți tipul adecvat de operațiune. Deschiderea acestuia din urmă se efectuează de către bancă numai la direcția plătitorului, prin urmare, alegerea cu privire la formatul operațiunii rămâne în sarcina plătitorului. Informații privind subtipul suspectat de bancartranzactiile sunt incluse in contract. În conformitate cu standardele Băncii Centrale a Federației Ruse, se obișnuiește să se distingă următoarele tipuri de scrisori de credit:

• Acoperit sau depus.
• Neacoperit sau garantat.
• Revocabil.
• Irevocabil.
• Confirmat. Poate fi fie revocabil, fie irevocabil.

Tranzacții bancare acoperite și neacoperite

Tranzacțiile depuse și garantate sunt cele mai frecvente decontări prin acreditive. Tipurile de acreditive determină specificarea operațiunilor în sine.

• Operațiune acoperită. În această situație, la deschiderea unui acreditiv, banca emitentă transferă fonduri din contul plătitorului pentru întreaga sumă a acreditivului. Aceasta se numește acoperire. Fondurile sunt transferate la dispoziția băncii executorului pe toată durata contractului.
• Operațiune neacoperită. O operațiune bancară garantată prevede transferul de fonduri de către banca emitentă la deschiderea unei scrisori de credit. Băncii executante i se acordă pur și simplu dreptul de a șterge fonduri din contul său în limita valorii acreditivului. Procedura de debitare a fondurilor dintr-un cont corespondent deținut la banca emitentă este stabilită prin acorduri speciale între instituții financiare.

Variații ale unei tranzacții bancare confirmate

O scrisoare de credit confirmată, ale cărei tipuri pot diferi în funcție de specificația tranzacțiilor (revocabilă și irevocabilă), este o scrisoare de credit, cuîndeplinirea căreia instituția financiară executantă își asumă obligații de a efectua plata, indiferent de faptul că efectuează transferuri de bani de la banca la care a fost emisă acreditivul de confirmare. Procedura de acord asupra nuanțelor operațiunii este determinată de acorduri interbancare. Răspunsul la întrebarea ce combinație de tipuri de scrisori de credit este imposibilă se află tocmai în definiția prezentată mai sus. Alte tandemuri sunt pur și simplu inacceptabile.

Tranzacții revocabile și irevocabile

Atât acreditivele revocabile, cât și cele irevocabile sunt considerate a fi nu mai puțin populare în acordurile reciproce. Tipurile de acreditive din această categorie au, de asemenea, propriile caracteristici.

• O operațiune bancară revocabilă poate fi actualizată sau anulată complet de către banca emitentă. Temeiul refuzului poate fi un ordin scris al plătitorului. Coordonarea cu beneficiarul fondurilor în această situație nu este necesară. După retragerea acreditivului, banca emitentă nu poartă nicio responsabilitate față de plătitor.
• O operațiune de siguranță poate fi revocată numai dacă destinatarul este de acord să modifice termenii parteneriatului și îl transmite băncii executante. Schimbarea parțială a condițiilor pentru această categorie de decontări reciproce nu este furnizată.

Beneficiarul de fonduri pentru o tranzacție bancară are dreptul de a refuza plata, dar până la expirarea perioadei de valabilitate a acesteia și cu condiția ca această nuanță să fie specificată în contract. Permis prin aranjament prealabil și acceptarea unei terțe părți, careautorizat de drepturile plătitorului.

Varietăți ale principalelor formate de operațiuni bancare

Nu există doar principalele tipuri de acreditive, ci și varietățile acestora. Pot fi menționate următoarele modificări ale tranzacțiilor bancare:

• Cu o clauză roșie. Acesta este un acord în conformitate cu care banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a efectua plata sub formă de avans furnizorului de bunuri. Cuantumul avansului se stabilește în avans și se acordă înainte ca serviciul să fie prestat sau înainte ca bunurile să fie expediate. Aceste tipuri de acreditive sunt cele mai solicitate în reglementările internaționale, deoarece cresc nivelul de încredere între părți.
• Operațiune rotativă. Este o scrisoare de credit, care se deschide parțial pentru plăți în limita sumei contractului. Se actualizează automat pe măsură ce plătiți pentru fiecare dintre transporturile de mărfuri sau pentru o anumită cantitate de servicii. Pentru o reducere ciclică a volumului monetar al contractului cu livrări sistematice, această acreditivă este ideală. Tipurile de acreditive din această categorie sunt populare.

Concordanțe reciproce

La încheierea contractelor, contractele trebuie să indice forma decontărilor reciproce, precum și caracteristicile livrării de bunuri sau schema de prestare a serviciilor. Tipurile planificate de acreditive și caracteristicile acestora sunt în mod necesar prescrise în documente. Lucrările trebuie să conțină următoarele informații pentru a evita problemele:

• Numele băncii emitente.
• Numele instituției financiare care vaserviciu către destinatarul fondurilor.
• Date de identificare ale destinatarului fondurilor.
• Mărimea tranzacției bancare.
• Tipuri de credit documentar care vor fi utilizate.
• Format de informare a destinatarului despre deschiderea unei tranzacții bancare.
• Format de informare a plătitorului despre numărul de cont, care este destinat depunerii banilor. Contul este deschis de o instituție financiară executantă.
• Termenul acreditivului propriu-zis, termenii de furnizare a documentelor și regulile de executare a acestora.
• Specificații de plată pentru

Puncte importante

Pentru ca parteneriatul să aibă succes, plătitorul trebuie să studieze independent sau cu ajutorul unui specialist acest format de operațiuni bancare, concentrându-se pe cine folosește ce tipuri. Acreditivele diferă în funcție de formatul decontărilor reciproce. Pentru un caz anume, trebuie să alegeți formatul optim de parteneriat. Merită spus că, în cazul încălcării formatului de decontare, toată responsabilitatea este atribuită instituțiilor financiare în conformitate cu legea. Aceasta determină faptul că reprezentanții instituțiilor financiare sunt deosebit de atenți la verificarea documentației care confirmă livrarea mărfurilor, efectuarea unui anumit volum de muncă sau prestarea unui serviciu.

Avantaje și dezavantaje

Acest tip de plată fără numerar are atât plusuri, cât și minusuri. Aspectele pozitive ale parteneriatului includ prezența unei garanții de plată de 100%.vânzător de bunuri sau furnizor de servicii. Controlul asupra implementării decontărilor reciproce în cadrul tranzacției este efectuat chiar de instituțiile financiare, ceea ce elimină riscul de fraudă și îndeplinirea corespunzătoare a obligațiilor lor de către fiecare dintre părți. La efectuarea unei operațiuni bancare, din cauza plății amânate, cumpărătorul nu retrage o parte din capital din cifra de afaceri economică. Plata pentru bunuri sau servicii se face ca în rate. În momentul semnării contractului, cumpărătorul poate să nu aibă fonduri în mână. Acest moment acționează și ca un dezavantaj, dar deja pentru vânzătorul de bunuri și reprezentantul serviciilor. Ei primesc bani cu întârziere. Merită menționat că schema de parteneriat cu scrisoare de credit este foarte complicată și nu va fi posibil să o înțelegem imediat. Cu toate acestea, practica mondială arată că oamenii de afaceri care au profitat cândva de ofertă nu folosesc niciodată alte formate de plată. Avantajul în ceea ce privește indicatorii de securitate ridicată acoperă complet fluxul de lucru complex și comisioanele relativ mari ale băncilor.