Portofoliul de asigurări - ce este? Structura portofoliului de asigurări

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Eficiența activităților companiei este determinată de indicatorii de rezultate financiare din toate tipurile de activități. Este exprimat ca profit sau pierdere. Prima este o sursă de creștere a capitalului și de îndeplinire a obligațiilor față de creditori și buget. În procesul de activitate, compania de asigurări îndeplinește numeroase funcții: încheie contracte, calculează tarife, încasează prime, își asumă responsabilitatea, formează rezerve, investește fonduri pentru a genera venituri. Organizația are nevoie de fonduri pentru a desfășura aceste activități.

Definiție

Unul dintre indicatorii care caracterizează fiabilitatea financiară a companiei este portofoliul de asigurări. Acesta este un set de contracte încheiate pentru anumite sume. De fapt, este o reflectare a obligațiilor companiei față de clienți. Crearea unui portofoliu durabil este un obiectiv important al organizației. Gradul de responsabilitate al structurii conform acordurilor adoptate depinde de dimensiunea acesteia. Pentru a asigura sustenabilitatea activităților, este rațional să se creeze un portofoliu de asigurări cu un număr mare de tranzacții cu un grad scăzut de responsabilitate. Plata rambursării nu trebuie să se reflecte asupra poziției financiare a companiei.

factori

Numărul de contracte încheiate nu indică o situație stabilă. Cea mai mare parte a clienților poate fi atrasă prin oferirea de tarife mai mici. Un portofoliu mare de asigurări înseamnă o sumă mare de pasive. Dar dacă tarifele sunt mici, fondurile strânse ar putea să nu fie suficiente pentru a plăti.

Pe de altă parte, un număr mare de datorii va permite asigurătorului să investească în obiecte riscante. Dacă o companie încheie în principal contracte pe termen scurt, atunci tranzacțiile sale sunt supuse unei cerințe suplimentare - lichiditate ridicată. Organizația trebuie să fie capabilă să realizeze rapid active și să își îndeplinească obligațiile dacă este necesar.

Calitatea portofoliului de asigurări

Acest indicator este caracterizat în următoarele moduri:

• O valoare care include numărul de contracte încheiate și suma totală a acestora.
• Omogenitatea riscurilor. Eterogenitatea pasivelor cu un portofoliu mic poate duce la rezultate imprevizibile. În astfel de tranzacții, este imposibil să se utilizeze modele statistice pentru a analiza decontările. Volatilitatea poate fi cauzată și de faptul că o companie își asumă un număr mare de riscuri similare.
• Echilibru - raportul dintre numărul de contracte vechi și noi încheiate. În mod ideal, noile tranzacții ar trebui să compenseze pe deplin pe cele anterioare, menținând în același timp un echilibru între sumele datorate și sumariscuri.
• Stabilitate - numărul de contracte care vor fi plătite înainte de expirarea valabilității.

Ar trebui efectuată o analiză a portofoliului de asigurări pentru a evalua capacitățile financiare și pentru a ajusta structura acestuia, dacă este necesar.

Transfer de risc

Portofoliul de asigurări al companiei în diferite perioade de timp include o sumă diferențiată de răspundere. Pentru a reduce riscurile organizației, aceștia apelează la ajutorul reasigurătorilor. Compania determină limita de retenție în conformitate cu grupurile de risc și capacitățile sale. Autoritățile statului stabilesc cuantumul maxim al răspunderii personale a organizației în valoare de 10% din fondurile proprii. Restul companiei trebuie să fie dat la reasigurare. Piața rusă este încă caracterizată de un nivel scăzut al fondurilor proprii și, în consecință, de o limită de răspundere.

Prin transferul riscului, organizația reduce dimensiunea fondurilor, ceea ce asigură sustenabilitatea financiară a operațiunilor. Acest lucru este valabil mai ales pentru structurile nou create al căror portofoliu de asigurări nu este suficient dezvoltat. Asumându-și un număr mare de riscuri identice, o companie poate ajunge într-o situație de acumulare simultană, când toate obligațiile trebuie acoperite deodată. În practică, acesta devine motivul falimentului organizațiilor, deoarece plata fondurilor necesită nu numai rezervele create, ci și capitalul companiei. Prin urmare, portofoliul de asigurări este o sursă de resurse, a cărei calitate a structurii determină stabilitatea financiară a organizației.

Beneficii

Transferul de responsabilitate vă permite să rezolvați unele dintre probleme:

• Compensați un risc foarte mare care rezultă dintr-un eveniment catastrofal. De exemplu, în cazul unei epidemii, are loc cumul, ceea ce este deja extrem de periculos pentru asigurător, deoarece îi crește costurile.
• Stabilizați performanța organizației pe o perioadă extinsă după rezultate adverse de-a lungul anului.
• Sporește competitivitatea pe piață.
• Construiți un portofoliu echilibrat de asigurări.
• Protejați activele.

Defecte

Portofoliul de asigurări este un set de contracte încheiate. Deși nivelul de risc pentru aceștia poate fi ridicat, înainte de a transfera o parte din obligații către o altă companie, merită să evaluați rentabilitatea unei astfel de decizii. Operațiunile de reasigurare se efectuează contra cost. Mărimea comisiei ar trebui să corespundă cotei de responsabilitate distribuită. Un punct important este și determinarea nivelului de auto-retenție, care depinde de capacitățile financiare și de rentabilitatea operațiunilor. O limită prea mare duce la instabilitate financiară, prea scăzută - la lipsă de profit.

Structură

Transferul riscurilor de la o organizație la alta este posibil doar sub supravegherea agențiilor guvernamentale. În același timp, structura portofoliului de asigurări ar trebui să includă:

• obligații în baza contractelor corespunzătoare celor formaterezerve;
• active deținute pentru a acoperi riscurile.

Asigurătorul transferă portofoliul format la momentul deciziei. Cuprinde și obligațiile din contractele în vigoare și cele a căror perioadă de valabilitate a expirat, dar obligațiile nu au fost îndeplinite în totalitate. Pentru un anumit obiect, riscurile pot fi transferate unui singur asigurător.

Valoarea activelor poate fi egală cu rezervele formate sau mai mică decât acestea. Suplimentările sunt permise numai dacă cuantumul acestora nu depășește diferența dintre proprietatea transferată și capitalul societății. Operațiunea este interzisă dacă valoarea activelor este mai mică de jumătate din rezervele transportate. Excepție fac cazurile de faliment al companiei. În caz de insuficiență a activelor transferate, partea rămasă poate fi compensată de asociația asigurătorilor. Suma plăților este determinată de legile federale. Valoarea activelor transferate este egală cu prețul lor contabil sau de piață.

Motive pentru transferul de contracte

Există mai multe:

• revocarea licenței de desfășurare a activităților la inițiativa autorității de supraveghere;
• în cazul unei decizii de lichidare a organizației, portofoliul de asigurări este supus transferului integral către o altă companie;
• încălcarea cerințelor de solvabilitate stabilite, în urma căreia s-a înrăutățit situația financiară a organizației, dacă transferul portofoliului este prevăzut de planul de recuperare a lichidității;
• a lua o decizie de a renunța voluntar la anumite tipuri de activități;
• excluderea unei companii dinasociații de asigurători în cazurile prevăzute de lege.

Concluzie

Portofoliul de asigurări este numărul de contracte încheiate de companie pentru anumite sume. Este principala sursă de flux de numerar. Dar cu un management de proastă calitate a structurii, poate provoca falimentul organizației. Prin urmare, este important să se formeze și să aloce corect riscurile și responsabilitățile în baza contractelor. Cu toate acestea, serviciile reasiguratorilor nu sunt gratuite. Prin urmare, este necesar să se evalueze eficiența economică a tranzacției înainte de încheierea acesteia. Procesul în sine este sub control guvernamental strict.