Lichiditatea bancară: concept, analiză, management. Ratele de lichiditate

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Această lume este instabilă și se schimbă constant. Deci vrei să fii sigur de ceva, dar nu merge întotdeauna așa cum vrei. Unele probleme nu pot fi asigurate. Alții pot fi observați chiar și în abordările îndepărtate și pot fi luate decizii adecvate pentru a minimiza impactul acestora. Un astfel de caz este lichiditatea bancară.

Informații generale

Începe cu terminologia. Lichiditatea unei bănci comerciale este capacitatea de a îndeplini obligațiile asumate față de clienții săi fără pierderi și în timp util. Ele pot fi condiționate și reale. În primul caz, acestea sunt datorii care sunt afișate în conturile în afara bilanțului. Ele apar în anumite circumstanțe - de exemplu, cu o garanție. Datoriile reale sunt depozitele, împrumuturile interbancare atrase și titlurile de valoare emise. Un concept foarte bun în acest sens este dat de standardele internaționale de raportare financiară. Potrivit acestora, obligațiile contingente și reale decurg din tranzacții în care sunt utilizate orice contracte care presupuncrearea unui activ monetar al unei întreprinderi și a unui instrument de capital al alteia. Ce contează în acest caz? Inițial, este necesar să ne amintim despre factorii de lichiditate. Ele trebuie analizate pentru a putea gestiona. Iar ratele de lichiditate sunt deja folosite ca date reziduale. Există destul de multe dintre ele, dar se va acorda atenție doar punctelor principale.

Despre factori

Sunt interne și externe. Primele includ:

1. Calitatea activelor. Acesta este cel mai important punct care poate fi studiat de un observator extern. Există cinci grupuri de risc. Fiecăruia dintre ele i se atribuie un anumit coeficient, care variază de la 0 la 100 la sută. Acesta arată cât de mult din categorie și din activele disponibile pot fi pierdute.
2. Gestiunea și reputația băncii.
3. Calitatea fondurilor strânse,
4. Asocierea datoriilor și a activelor după scadență.

În plus, este necesar să ne amintim o bază de capital puternică. Adică cât, ca procent din valoarea totală a activelor, este ocupat din fonduri proprii. Pot fi fondul statutar, precum și alte formațiuni care sunt utilizate în anumite scopuri, dintre care cel mai important este asigurarea stabilității financiare a structurii comerciale. Cu cât capitalul propriu este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mare. Acum despre factorii externi:

1. Situația economică și politică generală din țară. Acest lucru creează premisele pentru dezvoltare și succesfuncționarea sistemului bancar și oferă o bază stabilă pentru creștere. Fără aceasta, nu este posibilă crearea unei baze stabile de depozit, îmbunătățirea calității activelor, îmbunătățirea sistemului de management și operațiunile profitabile.
2. Sistem de refinanțare de către Banca Centrală. De multe ori se întâmplă ca piața să se dezvolte mai repede decât apare numerarul gratuit. Pentru a susține economia și activitățile structurilor financiare, se urmărește o politică de refinanțare, când resursele pot fi reaprovizionate cu ajutorul Băncii Centrale.
3. Eficacitatea funcțiilor de supraveghere efectuate de autoritatea principală de reglementare.
4. Nivelul de dezvoltare al pieței interbancare și lucrul cu valori mobiliare. Acest factor vă permite să asigurați disponibilitatea unui sistem optim pentru lucrul cu fonduri lichide fără pierderea profitabilității. În acest caz, activele (mulțumită pieței de valori) pot fi transformate rapid în bani.

Ce este gestionarea lichidității?

Gestionarea lichidității bancare este strâns legată de bilanţ. Pentru a menține lichiditatea, este necesar să se păstreze în mod constant o sumă suficientă de fonduri în conturile corespondente, în casele de casă și sub formă de active tranzacționabile. Accentul se pune pe:

1. Analiza lichidității curente, instantanee și pe termen lung.
2. Determinați nevoia de fonduri a unei instituții financiare.
3. Compilarea prognozelor pe termen scurt.
4. Analiza lichidității și utilizarea negativuluiscenariul de dezvoltare a pieței (situația cu piața, poziția creditorilor și a debitorilor).
5. Fixarea indicatorilor maximi pentru ratele de lichiditate în general pentru valute și pentru fiecare dintre ele separat.
6. Evaluarea impactului asupra situației generale a operațiunilor care se desfășoară în valută.
7. Determinarea deficitului/excesului de lichiditate și stabilirea valorilor maxime admise.

Trebuie să admitem că evaluarea lichidității (și solvabilității) unei bănci este una dintre cele mai dificile sarcini. Dar dacă se rezolvă, atunci putem spune dacă își poate îndeplini obligațiile. Acest lucru este influențat de schimbările în baza de resurse, de caracteristicile stării acesteia, de rentabilitatea activelor, de mărimea capitalului propriu, de calitatea managementului și de rezultatul financiar al activităților. Fiecare dintre aceste componente la un anumit moment în timp poate juca un rol decisiv. Pentru a controla starea institutiei financiare au fost stabilite urmatoarele rate de lichiditate bancara: instant, curent si pe termen lung. Acestea sunt definite ca raportul dintre active și pasive, care iau în considerare termenii, sumele, tipurile de active și o serie de alți factori. Ce sunt și cum se calculează? Luarea în considerare a formulelor ne va ajuta în acest sens.

Care sunt reglementările?

Să trecem de la mic la mare. În primul rând, trebuie să vă amintiți despre rata lichidității instantanee. Este folosit pentru a ajusta riscul ca banca să piardă controlul asupra situației în termen de o zi lucrătoare. Este necesar să se determine raportul minim al sumeiactive foarte lichide la pasive la conturi la vedere. Se calculează după următoarea formulă: VA / OD100 ≧ 15%. Acum să ne uităm la notație. VA sunt active foarte lichide. Adică asta este ceea ce poți obține în ziua următoare. Ele pot fi revendicate dacă trebuie să primiți urgent și imediat fonduri. OD - obligații la cerere (pasive). Potrivit acestora, un deponent sau creditor poate cere rambursarea imediată. Acest indicator este calculat ca suma soldurilor la conturi la vedere. Dar, în același timp, se fac anumite ajustări - în conformitate cu instrucțiunile Băncii Rusiei. Valoarea minimă în acest caz este de 50%. Rata de lichiditate actuală este necesară pentru a limita riscul de pierdere a solvabilității în următoarele treizeci de zile până la data calculării. Acesta determină raportul minim necesar dintre valoarea activelor și pasivele care sunt conturi la vedere și, de asemenea, se încheie în următoarele treizeci de zile. Formula în acest caz este similară: VA/OD100 ≧ 50%. Dar există o mică nuanță aici (cu excepția a cincizeci la sută). Numai acele active bancare care (conform documentației Băncii Rusiei) aparțin primei și a doua categorii de calitate pot fi considerate obiecte. Pe lângă acestea, se iau în considerare soldurile pe conturile de sold, pentru care nu este necesară formarea rezervelor, precum și ceea ce va fi returnat și primit în următoarele treizeci de zile.

Ce altceva?

Și când luăm în considerare conceptul de lichiditate bancară, mai avem un punct important. Și anume, munca pe termen lung. Aici trebuie să ne întâlnim cu norma de lichiditate pe termen lung. Reglementează posibilitatea unor pierderi din partea băncii la plasarea fondurilor în active pe termen lung, atunci când se stabilește problema rambursării creanțelor al căror termen depășește 365 sau 366 de zile calendaristice. Aceasta ține cont de capitalul propriu al băncii și de toate obligațiile acesteia, în ciuda faptului că acestea au o scadență mai mare de un an. Aici formula este ușor diferită: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Aici, CT sunt creanțe de credit care au o scadență mai mare de 365 sau 366 de zile. K - capitalul băncii, iar OB - obligațiile instituției financiare pentru împrumuturile și depozitele primite de aceasta. Valoarea maximă admisă în acest caz este stabilită la 120 la sută. Reglementările sunt bune. Dar mai e nevoie de ceva. De exemplu, indicatorii specifici de lichiditate bancară. Sau chiar întregul lor sistem, datorită căruia, într-un complex, se va putea evalua starea unei instituții financiare atât la momentul actual, cât și pe termen mediu. Și pentru asta sunt rapoartele. Dar cum le obții? De asemenea, este necesar să se interpreteze corect pentru a lua deciziile necesare, adecvate și eficiente. În acest caz, o analiză a situației actuale va ajuta. Ce trebuie făcut și cum?

Teorie generală asupra analizei

Majoritatea metodelor care studiază factorii care afectează lichiditatea băncii se bazează pe următoarele etape:

1. Evaluarea stării financiare din punct de vedere al solvabilității. Se verifică în ce măsură starea reală a lucrurilor permitela timp şi în totalitate pentru a asigura îndeplinirea obligaţiilor asumate. Este necesar să se prevină și să se elimine apariția deficiențelor și excesului de lichiditate. În primul caz, poate apărea insolvența structurii financiare, în timp ce în al doilea, profitabilitatea va fi atacată. Această etapă este necesară pentru a determina baza inițială - identifică principalele probleme și determină tendințele generale și perspectivele de îmbunătățire.
2. Analiza factorilor care afectează lichiditatea. În această etapă, este necesar să se țină cont de impactul grupurilor multidirecționale de factori asupra politicii băncii. Și în special - asupra lichidității sale. Atunci când sunt studiate tendințele negative, este necesar să se identifice principalele motive care au determinat apariția lor, să se analizeze impactul acestora și să se elaboreze recomandări pentru prevenirea consecințelor negative. În primul rând, vorbim de factori macroeconomici. Aceasta este eficiența reglementării statului, controlului, situației economice și politice din țară și/sau regiune și altele asemenea. La nivel micro sunt importante: calitatea managementului, mărimea (în special suficiența) capitalului propriu, stabilitatea și calitatea bazei de resurse, gradul de dependență de sursele externe, riscul activelor, structura, rentabilitatea și diversificare. În plus, operațiunile în afara bilanțului au și o anumită influență.
3. Analiza structurală, precum și evaluarea eficacității gestionării activelor și pasivelor.
4. Cercetare privind ratele de lichiditate.

Ultimele două puncte merită o atenție specială.

Proanaliza structurală a lichidității băncii și evaluarea

În general, solvabilitatea oricărei instituții financiare se bazează pe menținerea unui anumit raport între componentele individuale: capital propriu, fonduri atrase și bani plasați. Pentru a evita problemele (sau cel puțin a minimiza probabilitatea apariției lor), sunt necesare analize, control și management. Și toate acestea sunt incluse în a treia etapă. Inițial, este necesar să vă asigurați că există o astfel de structură de echilibru, atunci când activele nu își pierd prețul și sunt modificate în timp la cerere.

De asemenea, este necesar să se acorde atenție dinamicii volumului tranzacțiilor și să le reflecte sub forma transformării activului / pasivului. În acest caz, se determină proporția de grupuri și specii specifice. Înainte de a începe să lucrați cu ei, trebuie să ștergeți datele din renumărare. Adică, scădeți elementele care măresc doar în mod nominal activele, precum și pasivele (de exemplu, pierderi, amortizare, utilizarea profiturilor). Despre aceasta este analiza structurală.

Este necesar să se determine ponderea fiecărui grup în soldul net total. Totodată, se examinează ponderea acestora în volumul efectiv al tranzacţiilor efectuate şi se formează următoarele grupe principale: obligaţii proprii, la cerere, urgente şi alte obligaţii. Analiza lor vă va permite să vă faceți o idee generală a bazei de resurse cu care trebuie să lucrați. În același timp, se reflectă caracteristicile cantitative și calitative. Dar totuși, activele oferă cel mai mare interes. Ele trebuie să fie suficiente, iar structura lor -îndeplini cerințele de lichiditate. Prin urmare, toate activele sunt împărțite în grupuri, după care se estimează ponderea acestora. În total, se disting: active foarte lichide, fonduri disponibile, pe termen lung, nerealizabile. Structura acestora se poate modifica în funcție de obligațiile care trebuie asigurate.

Cercetare privind ratele de lichiditate

Și ne apropiem de ultimele momente. Datele obtinute in aceasta etapa sunt luate in considerare in recomandari pe termen scurt pentru mentinerea lichiditatii bilantului bancii. Deși pot fi utilizate și în dezvoltarea unei strategii globale pentru o instituție financiară. Deci, ratele de lichiditate care se obțin în timpul procesării datelor sunt împărțite în două grupe principale:

1. Regulamente. Le-am revizuit înainte. Trebuie remarcat doar că acestea sunt înființate de Banca Centrală și sunt obligatorii pentru toate structurile comerciale care operează în sfera supravegherii lor.
2. Cote estimate. Acestea pot fi dezvoltate de firme specializate sau de serviciul analitic al bancii. Semnificațiile lor nu sunt obligatorii. Scopul principal este de a obține informații mai bune și mai complete despre lichiditatea băncii.

De remarcat faptul că metoda analizei coeficienților are nu numai avantaje, ci și dezavantaje. Acestea din urmă includ jonglarea cu informații, manipularea datelor, utilizarea diverselor instrumente care fac posibilă prezentarea situației într-o lumină mai favorabilă. Ce este mai bine să utilizați pentru a evalua lichiditatea unei bănci comerciale?

Utilizațiinstrumente suplimentare

Acest lucru se transformă într-o problemă pentru serviciul de analiză. Folosit:

1. Documente de decontare care nu au fost plătite la timp din cauza lipsei de fonduri în conturile corespondente. Acest lucru indică faptul că există probleme. Ca puncte de referință sunt folosite conturile în afara bilanțului 90903 și 90904. Dacă soldurile acestora au o tendință de creștere pentru o perioadă lungă de timp, atunci banca va recunoaște.
2. Nivelul activității comerciale. Este raportul dintre cifra de afaceri din conturile de numerar și corespondente și soldul activului net. Este utilizat pentru a evalua nivelul general al activității afacerii și impactul riscurilor acceptate asupra funcționării durabile a unei instituții financiare. Dacă scade, atunci aceasta indică o reducere a operațiunilor și o reducere a activităților. Motivele acestui scenariu pot fi active de calitate scăzută. O valoare mai mare decât unu este considerată normală.
3. Raportul dintre pozițiile lichide și nete. Vă permite să evaluați cât de activ sunt luate împrumuturile pentru a acoperi deficitul. Dacă este mai mică de unu, atunci aceasta indică probleme.
4. Coeficientul soldului curent al pasivelor și activelor. Folosit pentru a evalua probabilitatea apariției problemelor. Dacă este mai mare de unu, atunci această opțiune este practic exclusă. Dacă este sub 0,6 și scade, atunci este de așteptat un deficit de lichiditate.
5. Raportul de echilibru pe termen mediu. Similar cu cel precedent. Dar termenul pentru aceasta este de 180 de zile. Folosit pentru a gestiona atât pentru viitor, cât și pentru o anumită dată.

Concluzie

Ce subiect amplu. Având în vedere ceva, volumul cărții este aproape întotdeauna necesar. Activele băncilor nu fac excepție de la aceasta. Au fost luate în considerare multe informații. Dar nu tot. Așadar, pe lângă metoda coeficienților, lichiditatea curentă a băncii poate fi deservită și de un mecanism de gestionare a fluxului de numerar, care reflectă nu numai pasivele și activele, ci și operațiunile în afara bilanţului efectuate de o instituţie de credit. Dar este nevoie de o viață întreagă pentru a învăța toate nuanțele și aspectele. Apar informații noi, unele date devin învechite, își pierd unicitatea. Luați, de exemplu, standardele stabilite de Banca Centrală. Astăzi sunt, iar peste cinci ani se va decide ridicarea ștachetei cu cinci la sută. Sau acum totul este calm în țară, iar într-un an va apărea o situație de criză gravă care va doborî literalmente economia. Este imposibil să previi și să prezici cu exactitate totul și pe toată lumea. Maximul disponibil este pur și simplu de a crește probabilitatea ca totul să meargă bine.