Care este diferența dintre un împrumut și leasing? Avantajul leasingului

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-01-17 19:05

De ce să economisiți bani pentru un vehicul timp de mulți ani, dacă puteți deveni rapid proprietar de mașină emitând un leasing sau un împrumut? În ambele cazuri, va trebui să încheiați un acord cu banca, să lăsați proprietatea drept garanție și să plătiți dobândă la utilizarea banilor. Care este diferența dintre un împrumut și un leasing?

Esență

Un împrumut este un împrumut țintit, care este emis pentru o anumită perioadă de timp cu condiții specifice. Clientul returnează băncii suma de bani, inclusiv dobânda. Serviciul poate fi emis de întreprinderi, cetățeni ai Federației Ruse și străini care au un venit regulat în Rusia. Diferența dintre leasing și împrumut este că în al doilea caz există un contract de leasing cu drept de cumpărare. Banca dobandeste si transfera catre client obiectul tranzactiei, care ramane in proprietatea institutiei financiare pana la indeplinirea tuturor conditiilor contractului. Cumpărătorul nu participă la decontările cu vânzătorul. Iată, pe scurt, diferența dintre un împrumut și un leasing.

Istoricul dezvoltării

În anii 80 în Rusia, leasing financiarutilizat în operațiuni de comerț exterior la achiziționarea de echipamente. În special, Aeroflot a achiziționat avioane europene în astfel de condiții. În anii 90 au început să se formeze primele companii: Aeroleasing, Rosstankominstrument, Leasingugol, Rosagrosnab, care existau în detrimentul fondurilor bugetare. Pentru a coordona activitățile și a proteja interesele de proprietate ale participanților, Asociația Rosleasing a apărut în 1994. La nivel legislativ, operațiunile au început să fie reglementate abia când a intrat în vigoare Legea „Cu privire la dezvoltarea leasingului în activități de investiții” și au fost aduse modificări Codului civil.

Diferența dintre leasing și împrumut

Pentru o mai bună percepție, am decis să prezentăm aceste diferențe sub forma unui tabel.

Funcții	Credit	Leasing
Termen limită pentru decizie	2-3 săptămâni	1 zi
Număr de plăți	5-10	1
Termen mediu de finanțare	1 an	3 ani
Negocieri cu vânzătorul	Pe cont propriu	Bank
Activitate minimă a clienților	1 an	Fără limită
Cauțiune	Da	Nunecesar
Regiune obligatorie	Da	Nu
Relația bancă la bancă	Debitorul este un client obișnuit	Dispărut
Structura de plată	Plată de anuitate	Este posibil să creați un program individual și să îl modificați dacă este necesar.
Numărul de contracte de semnat	4 (credit, acord de gaj, asigurare, vânzare și cumpărare)	2 (acord de leasing și vânzare)
Autentificarea documentelor	Da	Nu
Impozit pe venit	Rambursarea organismului și a dobânzii la împrumut se efectuează pe cheltuiala profitului net al companiei	Plățile sunt taxate la cost și nu fac obiectul impozitului pe venit

Avantajul cheie al leasingului dintr-un împrumut este că, cu volume mici de tranzacții, o tranzacție poate fi executată fără garanții. Băncile vor solicita oricum o garanție de returnare a banilor. Cel mai adesea, valoarea garanțiilor este de câteva ori mai mare decât valoarea împrumutului. Pentru întreprinderile mici, aceasta devine o mare problemă. Banca nu va finaliza tranzacția până când nu se va convinge de solvabilitatea clientului. O decizie pozitivă de leasing poate fi obținută chiar și cu indicatori financiari negativi.

Economie

Care este diferența dintre un împrumut și leasing pentru persoane juridice? Leasingul financiar ajută la economisirea timpului și a banilor. Banca ia în considerare o cerere pentru o tranzacție în medie cinci zile lucrătoare, apoi ia o decizie. Dacă este pozitiv, atunci clientul semnează un contract de leasing și vânzare pentru obiect. În plus, toate plățile sunt încasate din costul proprietății.

Este diferit cu creditul. Pentru a aplica, o organizație trebuie să colecteze un pachet mare de documente pentru a-și confirma solvabilitatea și a întocmi un plan de afaceri. După aceea, banca examinează cu atenție istoricul creditului, volumul activelor și pasivelor, disponibilitatea garanțiilor și garanțiilor. După aceea, se întocmesc documentele. Acest proces durează în medie o lună.

Finanțare

La leasing, clientul plătește un avans și o plată de asigurare. În cazul unui împrumut, este necesar să se finanțeze în plus comisionul băncii pentru procesarea tranzacției, conversia valutară, în cazul în care echipamentul este achiziționat de la o contraparte străină și serviciile notariale. Diferența dintre leasing și împrumut pentru persoane fizice este că un leasing financiar scutește clientul de plata unei taxe de transport și de servicii precum înregistrarea la poliția rutieră. Toate aceste costuri sunt plătite de firma care întocmește tranzacția. Pe viitor, clientul compensează banca pentru toate cheltuielile. Termenul mediu de închiriere este de trei ani.

Libertatea de alegere

Într-o tranzacție de credit, clientul caută independent un vânzător, selectează un obiect(mașină, echipament, apartament), și apoi solicită la bancă un împrumut. Instituția financiară efectuează plata, iar împrumutatul rambursează apoi datoria, inclusiv dobânda. Problema este că băncile nu cooperează întotdeauna cu companii care prezintă interes pentru cumpărător. De exemplu, un client VTB dorește să obțină un împrumut auto pentru a cumpăra o Honda, dar este posibil ca instituția financiară să nu coopereze cu acest dealer. Va trebui fie să caute o altă mașină, fie să aranjeze un service la o altă bancă. In cazul leasingului, firma intermediara cauta obiectul potrivit in functie de cerintele clientului. De asemenea, se ocupă de vânzare și cumpărare. Apoi, obiectul este transferat pentru utilizare temporară către client. Acesta este modul în care un împrumut diferă de un leasing.

Proprietate

Să luăm în considerare acest punct în exemplul cumpărării unei mașini. Atunci când solicitați un împrumut, vehiculul devine proprietatea băncii. El este, de asemenea, un gaj. In cazul leasingului, obiectul tranzactiei trece catre debitor numai dupa plata tuturor platilor, iar pana atunci ramane in proprietatea societatii. Care este diferența dintre leasing și împrumut auto? Toate problemele legate de asigurarea obiectului se ocupă de firma intermediară. Unele bănci acordă împrumuturi fără CASCO, dar în același timp măresc rata dobânzii și avansul (până la 40%).

Ambele tipuri de tranzacții necesită plata în avans. Dar dacă la cererea unui împrumut auto este suficient să depui 10-20% din sume, atunci în cazul leasingului, cu cât avansul este mai mare, cu atât mai bine. Nu este rentabil pentru bancă să execute o tranzacție la 50% din costauto. O companie intermediară poate considera un client nesolvabil dacă acesta poate contribui doar cu 20-30% din costul mașinii. Acesta este modul în care leasingul diferă de un împrumut auto.

Rate dobânzilor

În funcție de politica de credit aleasă, remunerația pentru numerar poate fi calculată din suma inițială sau reziduală. A doua metodă este cel mai frecvent utilizată. Dacă se percepe dobândă la suma inițială, atunci supraplata este de două ori mai mare decât suma împrumutului. Sunt puține persoane care doresc să solicite un împrumut în astfel de condiții.

Rata dobânzii include o taxă pentru resursele financiare, costurile administrative, marja de profit și acoperirea riscurilor. Fiecare instituție financiară își calculează valoarea în mod independent, în funcție de piața interbancară, de performanța financiară a companiei și de structura creditului.

Avantaje pentru afaceri

S-a mai spus că leasingul ajută la economisirea banilor. Toate plățile pot fi decontate în natură, adică cu produse care sunt fabricate cu echipamente achiziționate în cadrul unui contract de leasing financiar. Contractul poate prevedea lucrări suplimentare. Care este diferența dintre un împrumut și leasing, dacă obiectul tranzacției sunt active fixe, este discutată mai jos.

Caracteristic	Credit	Leasing
Tip de amortizare	Metoda standard	Permisaplicarea unei metode accelerate care reduce impozitul pe venit
Termen limită	5-7 ani	Conform termenului contractului
Taxa pe proprietate	Fără beneficii	Există economii în cazul deprecierii accelerate
Contabilitatea în bilanţ	Client	Conform termenilor tranzacției: client sau locator
Legat de costuri	Dobândă	Toate plățile

Debitorii notează taxe vamale mari la echipamentele importate, un număr mic de companii intermediare, o gamă limitată de produse care pot fi emise în baza unui leasing financiar. Acesta este modul în care leasingul diferă de un împrumut.

Ce este mai profitabil pentru companii și persoane fizice?

Serviciul de leasing financiar este disponibil pentru toată lumea. Însă, datorită posibilității de reducere a bazei de calcul a impozitului pe proprietate, este mai profitabilă aranjarea de leasing pentru antreprenori individuali și persoane juridice. Consumatorii obișnuiți pot cumpăra bunuri pe credit. Acest lucru vă permite să vă planificați cheltuielile în avans, să atrageți co-împrumutați, garanți.

Exemplu

Diferența dintre leasing și împrumut și chirie este că obiectul tranzacției este un articol specific pe care clientul îl poate răscumpăra. Abia după rambursarea valorii reziduale aceasta devine proprietatea împrumutatului. Dacă clientul nu doreștefolosește un obiect (echipament, vehicul etc.), trebuie să organizeze în prealabil un serviciu de leaseback. Esența acestuia constă în faptul că la încheierea contractului, împrumutatul prezintă înapoi băncii subiectul tranzacției. Dar o astfel de operațiune nu este benefică pentru client.

Clientul dorește să cumpere o mașină Toyota Corolla pentru 690 de mii de ruble. Condiții standard:

• Plată în avans - 20%, adică 193,8 mii de ruble.
• Termen - 36 de luni.
• Pariul este de 15%.
• Costurile OSAGO, CASCO, înmatricularea vehiculului nu sunt incluse în prețul contractului. Clientul le plătește singur.

	Crumut auto	Leasing
Prețul vehiculului	690 de mii de ruble.
%	15	Nu este disponibil (leaseback)
Termen (lună)	36
Plată în avans	138 mii de ruble
Tip de plată	anuitate
Plată lunară	19 RUB 135	11790 RUB
Plătă în exces cu %	135 mii de ruble	Nu este disponibil (leaseback)
Suma totală a plăților, mii de ruble.	19 13536 + 138.000=826	11, 7939+138=562, 44
Cauțiune	0
Asigurare CASCO	86k RUB
OSAGO	5, 5 mii de ruble
Înregistrarea vehiculului la poliția rutieră	2 mii de ruble
Taxa de transport	4, 27 RUB
Plată de răscumpărare în avans	lipsă	441 mii de ruble
Costuri de achiziții	826.000 RUB	562, 44+441=1033, 44 mii de ruble

Plata lunară de leaseback este cu 7345 de ruble mai mică decât împrumutul. În acest caz, adjunctul la încheierea contractului nu va primi dreptul de proprietate asupra mașinii. Chiar dacă vehiculul este achiziționat în condițiile unei răscumpărări ulterioare, este mai bine ca persoanele fizice să solicite un împrumut auto. Apoi, suma tuturor cheltuielilor va fi de 826 de mii de ruble.