Tipuri de operațiuni bancare. Servicii de decontare și numerar. Operațiuni ale băncilor cu valori mobiliare

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Înainte de a ști ce tipuri de tranzacții bancare există, trebuie să înțelegeți unele dintre cele mai importante definiții. De exemplu, care este însăși instituția în cauză? În terminologia economică modernă, banca acționează ca o unitate financiară și de credit care efectuează tot felul de operațiuni atât cu bani, cât și cu valori mobiliare. În plus, este autorizat să presteze tot felul de servicii diverselor persoane fizice și juridice, precum și, desigur, guvernului. Vă puteți imagina această structură ca o organizație comercială creată pentru a obține profituri, care desfășoară anumite operațiuni bancare și dotată cu drepturi exclusive de a strânge fonduri de la terți cu plasarea ulterioară a acestora în nume propriu.

Clasificare principală

În lumea modernă, aproape fiecare concept are o anumită tipologie. Deci, putem evidenția câteva dintre principalele activități bancareoperațiuni. Sunt doar trei:

• atragerea depozitelor în valută;
• operațiuni de credit;
• achiziție de clienți noi.

Să luăm în considerare fiecare în detaliu. Deci, primul tip vizează strângerea de fonduri în condițiile care sunt acceptate pentru execuție imediat după încheierea contractului între organizații. La rândul lor, operațiunile de credit se disting prin faptul că fondurile implicate anterior sunt distribuite de bancă în nume propriu și sunt reînnoite în conformitate cu acordul, care precizează termenii și condițiile de rambursare. Al treilea tip este deosebit de important pentru că, ca orice altă organizație, structura financiară în cauză are nevoie de o dezvoltare continuă. Menținerea relațiilor existente și atragerea constantă de noi clienți ar trebui asigurate prin crearea unor condiții profitabile și favorabile pentru cooperare.

Soiuri suplimentare

Printre altele, toate operațiunile și tranzacțiile bancare pot fi împărțite în active și pasive. Primul este în mod tradițional creditele. Aceasta este activitatea principală din care structura de mai sus primește venituri. Produsele de credit bancar realizează de obicei profit din dobânda pe care clienții o plătesc lunar pentru serviciile furnizate. Cu toate acestea, este important de reținut că rata dobânzii aplicate tranzacțiilor active ar trebui să depășească indicatorii tranzacțiilor pasive. Toate celel alte servicii furnizate de structura bancară pot fi atribuite în siguranță numărului de servicii de decontare, care, înla rândul său, au și o împărțire în mai multe tipuri de bază.

Deci, operațiunile de decontare includ următoarele varietăți: activități de investiții și de numerar, precum și de economii și depozite. De remarcat, de asemenea, că acestea din urmă ocupă un rol deosebit de important în domeniul serviciilor bancare. Acesta este principalul tip de operațiuni pasive. Scopul principal al oricăror depozite este de a crește treptat fondurile disponibile băncii. Tranzacțiile de decontare de acest tip se aplică conturilor nu numai ale marilor instituții de stat, ci și ale organizațiilor private relativ mici, precum și ale persoanelor fizice care și-au exprimat dorința de a-și încredința economiile unei bănci sau alteia.

Evoluții bancare

De-a lungul timpului, activitățile structurilor avute în vedere în mod constant și continuu au devenit mai complexe și universalizate, după care serviciile oferite au devenit din ce în ce mai diverse. Tipurile de operațiuni bancare s-au extins, s-a schimbat organizarea muncii. Apariția unor noi tipuri de activități a fost determinată de realizarea unui profit semnificativ, însoțit de riscuri minimizate. Acțiunile descrise au un efect benefic asupra formării ulterioare a operațiunilor în afara bilanțului, care nu pot fi atribuite fără ambiguitate nici veniturilor pasive, nici activelor. Prin urmare, tipurile de tranzacții bancare afișate nu sunt incluse în bilanţ, iar comisionul primit de la acestea nu este impozabil.

Activitățile în afara bilanțului sunt binecunoscutede mult timp, dar recent este deosebit de solicitat. Două dintre soiurile sale câștigă în mod activ popularitate: schimburi și servicii financiare. Acestea includ în mod tradițional managementul capitalului propriu, activități de consultanță și planificarea atât a funcțiilor fiscale, cât și a celor bugetare. De asemenea, ar trebui să acordați atenție așa-numitei afaceri cu garanții. De asemenea, aparține operațiunilor în afara bilanțului. O trăsătură distinctivă este că banca în acest caz acționează nu numai ca intermediar, ci și ca participant direct la orice tranzacție. Serviciile de mai sus au un impact uriaș asupra dezvoltării de ansamblu a activității financiare a structurii în cauză, deoarece permit extinderea limitelor de aplicare.

Securities

Acest termen implică un document care atestă drepturile de proprietate asociate acestuia și, de asemenea, are capacitatea de a circula independent pe piață și poate fi un obiect cu drepturi depline al oricăror tranzacții (de exemplu, cumpărare și vânzare). Este important de reținut că titlurile de valoare sunt surse de venit unic sau permanent și pot fi clasificate ca un tip de capital monetar. În consecință, actele de transfer ale unor astfel de documente se fac după înscrierea într-un registru special. În plus, schimbarea proprietății înseamnă transferul tuturor drepturilor indicate în acestea.

Valorile de valoare sunt adesea folosite pentru a organiza activitățile și funcționarea cu succes a diferitelor entități comerciale. Există credite(facturi, obligațiuni) și mijloace de plată (cecuri). Toate aceste documente sunt concepute pentru a asigura un transfer simplu și prompt al drepturilor atât asupra materialelor, cât și asupra oricăror alte beneficii. Astfel, toate operațiunile băncilor cu titluri de valoare sunt împărțite în două mari categorii:

• își eliberează propriile documente de acest fel;
• acțiuni cu materialele clienților.

După obținerea unei licențe speciale, structurile mai sus descrise au dreptul de a exercita un management de încredere a documentației emise în conformitate cu acordul încheiat, mai des cu persoane juridice, dar uneori cu persoane fizice. În plus, devine posibilă efectuarea următoarelor operațiuni ale băncilor cu valori mobiliare: emiterea, vânzarea, cumpărarea, depozitarea și contabilizarea materialelor de mai sus, care sunt folosite ca documente de plată. Acest lucru ajută la atragerea de bani în conturi și depozite.

Să luăm în considerare fiecare dintre tipurile de operațiuni de mai sus mai detaliat. Așadar, prima categorie presupune comisionarea tranzacțiilor precum cumpărarea și vânzarea de către o bancă comercială pe cheltuiala proprie și în nume propriu. O trăsătură caracteristică poate fi considerată faptul că doar o persoană juridică poate acționa ca dealer. A doua categorie de activitateeste determinată de încheierea de tranzacții în care o bancă comercială este doar un avocat sau un comisionar, iar toate acțiunile sale sunt condiționate de acordul relevant. La rândul său, activitatea de depozitare se exprimă în prestarea de servicii, care constau în păstrarea certificatelor și contabilizarea drepturilor. Din nou, această funcție este disponibilă numai persoanelor juridice. În plus, este important de reținut că încheierea așa-numitului acord de depozit nu reprezintă o bază pentru transferul dreptului de proprietate.

Toate operațiunile băncilor comerciale cu bilete la ordin aferente categoriei de gestiune au ca scop efectuarea unei cedări fiduciare a valorilor mobiliare. Totodată, în numele acestei structuri trebuie efectuate acțiuni pentru o remunerație convenită în prealabil pe toată durata contractului în interesul persoanei care a încheiat un astfel de acord cu banca. De remarcat că nu doar titlurile de valoare în sine sunt supuse transferului în posesie, ci și fondurile care ulterior vor fi investite în acestea, precum și materialele obținute în urma gestiunii. În sfârșit, reținem că activitatea cu caracter de compensare determină obligațiile reciproce ale părților. Acestea pot fi colectări, ajustări și reconcilieri de informații privind tranzacțiile legate de valori mobiliare și pregătirea ulterioară a diverselor documentații contabile.

Serviciul direct pentru clienți

Serviciile de decontare și numerar reprezintă o altă funcție importantă a structurilor bancare, care implică lucrul atât cu persoane fizice, cât și cu persoane juridice. Principalul eisarcina este de a prezenta întreaga gamă de servicii clienților care au aplicat. Poate include atât stocarea, cât și deplasarea, precum și înregistrarea resurselor financiare. Astfel, serviciile de decontare și numerar pot fi împărțite în mai multe categorii principale: tranzacții fără numerar, numerar și valutar, precum și achiziții. Pentru un management financiar eficient, structurile bancare oferă pachete de servicii dezvoltate. Dintre acestea, o puteți alege pe cea care corespunde cel mai bine cerințelor și așteptărilor clientului.

Tranzacții fără numerar

Calculele de mai sus se disting în mod tradițional prin executarea efectivă a tuturor ordinelor, notificarea sistematică a primirii sau cheltuirii fondurilor disponibile, pregătirea și furnizarea rezultatelor atât intermediare, cât și finale pentru toate procesele în curs. Controlul asupra procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de acest fel este efectuat atât de bancă, cât și de clientul care a solicitat acestuia. Transmiterea corespondenței și a ordinelor între cele două părți menționate are loc în două moduri. Prima - clasica - presupune livrarea documentatiei pe hartie personal sau prin persoane autorizate. A doua opțiune a câștigat în mod activ popularitate în ultimii ani. Acesta este internet banking. Această metodă de management vă permite să operați de la distanță resursele financiare. Sistemul prezentat este deja folosit în multe organizații, deoarece toate comenzile și cerințele pot fi trimise prin Internet, ceea ce vă permite să urmăriți rapid și eficient comenzile.

Tranzacții valutare

Fiecare companie are propriul cont bancar. Astfel de conturi sunt rareori folosite pentru a primi un venit de tip pasiv, deoarece scopul principal este de a oferi acces rapid și de încredere la fondurile creditate prin diverse canale de transmitere a comenzilor. Menținerea unui cont bancar se poate face atât în ruble, cât și în valută. Ultima opțiune este utilizată în mod activ dacă organizația își desfășoară activitățile folosind bancnote străine. În astfel de situații, va trebui să deschideți trei conturi: curent, de tranzit și contabil. Primul este necesar pentru eliminarea directă a monedei disponibile, al doilea ține evidența fondurilor primite, iar al treilea este utilizat pentru a contabiliza moneda achiziționată pe piața internă. Operațiunile pe un cont bancar în valută asigură proprietarului acestora o întreagă gamă de servicii: achiziționarea și vânzarea ulterioară de bancnote la cererea clientului; activitate de conversie; vânzarea veniturilor din valută; transfer de fonduri în conformitate cu tranzacțiile de export-import încheiate de proprietar.

Achiziție

Acest termen interesant ascunde o funcție utilizată pe scară largă - efectuarea plăților cu cardul bancar atunci când plătiți pentru diverse bunuri și servicii la punctele de vânzare cu amănuntul. Astfel de acțiuni devin disponibile numai după încheierea unui contract separat. Entitatea responsabilă pentru furnizarea serviciilor de mai sus este denumită achizitor. in numarResponsabilitățile includ furnizarea și instalarea echipamentelor adecvate la punctele de vânzare cu amănuntul, precum și întreținerea ulterioară a acestora și, bineînțeles, implementarea la timp a tuturor activităților legate de utilizarea cardurilor de plastic. Trebuie remarcat faptul că sunt oferite oportunități similare pentru acceptarea plăților prin internet. În astfel de cazuri, terminalele de citire a cardurilor sunt înlocuite cu programe speciale, ale căror formulare sunt completate de cumpărător. Acest serviciu se numește Internet acquiring.

Numerar

Ca toate tipurile de operațiuni bancare de mai sus, această categorie implică acțiuni cu finanțele clientului care a aplicat. După încheierea contractului de servicii de decontare și numerar, organizației i se oferă posibilitatea de a emite un carnet de cecuri. Este necesar să primiți numerar, care ulterior poate fi utilizat pentru finanțarea activităților comerciale ale companiei, pentru plata bunurilor furnizorilor, precum și pentru plata salariilor angajaților. În lumea modernă, un card bancar corporativ este o alternativă excelentă la binecunoscutul carnet de cecuri. În paralel cu înregistrarea acestuia, are loc o procedură de deschidere a unui cont specializat, conform căreia o instituție de credit va putea ține evidența tuturor acțiunilor efectuate cu acesta.

Înregistrarea fiecărei tranzacții cu un card bancar vă permite să primiți oricând un extras cu toate cifrele de afaceri și să calculați fondurile rămase. In afara de asta,Cu ajutorul serviciului de mai sus, puteți face calcule pentru acoperirea costurilor în două categorii: cheltuieli de exploatare și cheltuieli generale, precum și costuri legate direct de activitatea principală. Primele includ în mod tradițional achiziționarea de echipamente de birou și papetărie, software-ul necesar și materiale de instruire. Categoria prezentată este creditată și cu plata serviciilor diferitelor servicii conexe (de exemplu, poștă sau curier). La rândul său, al doilea tip de cheltuieli care pot fi plătite cu un card bancar corporativ include decontările cu furnizorii, reprezentarea și cheltuielile de călătorie (constând în rezervarea și cumpărarea biletelor, plata camerelor de hotel și a mesei pentru angajați, închirierea mașinii).

În plus, această categorie include și decontări cu contrapărți ale căror servicii sunt direct legate de linia principală de activitate. De reținut că toate cheltuielile depuse la plată prin card bancar corporativ trebuie să fie atribuite contabilității fiscale numai dacă sunt reglementate și confirmate prin documentația relevantă în conformitate cu Codul Fiscal actual. Astfel, funcția de mai sus oferă unei persoane juridice multe caracteristici utile și este o modalitate de a rezolva o gamă largă de probleme. Enumerăm câteva dintre ele:

• simplificarea procedurii de decontare în valută;
• îmbunătățirea securității și fiabilității proceselor în desfășurare (minimând în același timp probabilitatea de pierdere sau furt de fonduri, iar dacă cardul în sine este pierdut, acesta poate fi blocat cu ușurință);
• economii semnificative de timp (nu este nevoie să stați la coadă la casele băncii);
• posibilitate de acces non-stop la finanțare (de exemplu, pentru a crește sau a reduce limita existentă);
• oferirea unui control simplu și rapid asupra fondurilor responsabile (conectarea opțiunii de informare prin SMS, precum și efectuarea solicitărilor de extrase cu detalii detaliate ale cheltuielilor);
• oferind variabilitate de management în funcție de modelul adoptat (împărțirea cardurilor de angajați în grupuri sau conectarea tuturor la un singur cont cu o limită comună);
• extinderea oportunităților (efectuați mai multe plăți, plăți forfetare pentru sume semnificativ mai mari decât sumele disponibile pentru decontare cu bancnote în numerar și efectuați achiziții prin internet).

În încheiere

Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că operațiunile bancare au ca scop o interacțiune strânsă între o instituție financiară și un client care a aplicat și include o gamă largă de servicii variate. Cu toate acestea, există încă două tipuri principale. Acesta este un serviciu de gestionare a creditelor și a numerarului. Aceasta include diverse operațiuni pe un cont bancar, acceptarea documentelor de plată, emiterea carnetelor de cecuri,eliberarea certificatelor și extraselor solicitate privind starea contului curent al clientului, acțiuni cu carduri de plastic și multe altele.