Program educațional financiar: operațiuni de creditare ale băncilor comerciale

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Odată cu tranziția Rusiei la un sistem de piață, au avut loc schimbări uriașe în sectorul bancar.

Dacă finanțarea anterioară era bugetară și efectuată de stat, atunci odată cu apariția întreprinderilor, a căror formă de proprietate poate fi atât privată, cât și publică, au fost necesare noi resurse financiare. Acest lucru a provocat o creștere a numărului de instituții financiare comerciale.

Unul dintre principalele elemente ale afacerii este operațiunile de creditare ale băncilor comerciale. Ele sunt sursa de venit. Toate veniturile sunt împărțite în două părți: una dintre ele merge la fonduri de rezervă, ceal altă - pentru a plăti dividende celor care au acțiuni la această instituție.

Operațiunile de credit ale băncilor comerciale sunt un sistem de relații între un creditor (reprezentat de o instituție financiară) și un împrumutat (cu alte cuvinte, un debitor). Această operațiune se bazează pe furnizarea de către bancă a unei anumite sume de resurse financiare capersoană juridică și persoană fizică. În acest caz, trebuie menținute următoarele condiții:

1. Plătit. Suma necesară (creditul) nu este emisă gratuit. Împrumutatul este obligat să plătească un anumit procent către bancă.



De aceea, la rambursarea unui împrumut, veți restitui o sumă mult mai mare decât suma pe care ați împrumutat-o de la o instituție financiară.

2. Urgență. Toate operațiunile de creditare ale băncilor comerciale au propriile lor condiții. În cazul încălcării acestora, vi se vor aplica penalități.
3. Returnabilitate. Nimeni nu dă cadouri în aceste zile. Prin urmare, va trebui să returnați fondurile primite la timp după o perioadă de timp stabilită.

Tipuri de operațiuni de creditare ale băncilor comerciale

Toate operațiunile de creditare ale băncilor comerciale au propriile lor clasificări. Principala este împărțirea activităților în funcție de subiectul creditării:

• aceasta pot fi operațiuni active - un astfel de sistem de acțiuni în care banca acționează ca creditor. Se realizează cel mai adesea sub formă de împrumuturi și împrumuturi;
• operațiuni pasive este un sistem de atragere a banilor de la clienți sau alte bănci. În acest caz, instituția financiară va fi deja împrumutată. Banca acceptă fonduri în aceleași condiții de rambursare (veți primi fondurile înapoi), urgență (timpul pentru care ați deschis depozitul) și plată.



Adică, cu această abordare, nu dvs., ci banca vă va plăti dobândă.

În funcție de forma de implementare, toate manipulările de credit sunt împărțite în:

• împrumuturi;
• depozite.

Există încă două tipuri de relații financiare cu banca. Împrumutul poate fi:

• Direct. Putem vorbi despre acest tip în cazul în care clientul încheie inițial un acord cu banca pentru a furniza o anumită sumă.
• Indirect. Recent, un tip comercial de creditare a fost utilizat pe scară largă, atunci când întreprinderile acționează ca entități. Astfel de relații se formalizează sub forma unei cambii. Dacă există neînțelegeri, creditorul are tot dreptul să transfere împrumutul către departamentul bancar.

Contabilitatea operațiunilor de credit ale unei bănci comerciale se realizează folosind conturi speciale. Acestea sunt:

• Prima comandă - sunt înregistrate toate informațiile despre persoanele cărora le-a fost acordat împrumutul;
• A doua comandă - toate informațiile despre condițiile împrumutului sunt înregistrate.

Un astfel de sistem de înregistrare și control vă permite să desfășurați activități financiare competente, să identificați neplătitorii și să aplicați penalități. Pe baza acestor conturi, se construiește și istoricul de credit al împrumutatului.