Taxa la vânzarea unei mașini: suma în ce cazuri nu trebuie să o plătiți?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Vânzarea și cumpărarea oricărei proprietăți în Rusia este la mare căutare. Acestea sunt cele mai comune tipuri de tranzacții. În continuare, ne va interesa taxa atunci când vindem o mașină. Când și cât va trebui dat statului? Există secrete care să contribuie la eludarea sau la slăbirea impozitării? Ce va trebui să facă vânzătorul după vânzarea vehiculului? Toate aceste întrebări vor primi răspuns în viitor. De fapt, înțelegerea subiectului este mai ușor decât pare la început.

Tip de impozit

Vânzarea unei mașini este impozabilă? De regulă, da. Dar ce fel de plată?

Contribuabilii-proprietari ai vehiculului trebuie să transfere fără greșeală impozitul pe venitul personal. Acesta este un impozit pe venitul personal. Se plătește din orice venit al unui cetățean, cu rare excepții.

Cumpărarea și vânzarea de proprietăți asigură o impozitare adecvată. Prin urmare, mulți cred că este întotdeauna necesar să se efectueze o plată în favoarea Serviciului Fiscal Federal. Dar este cu adevărat?

Plăți ambigue

Referitor la întrebarea dacă trebuie să plătiți impozit pe vânzarea unei mașini, răspunsul exact va depinde de circumstanțele în careoferta este încheiată.

În mod ideal, are loc impozitarea pentru cetățenii Federației Ruse și pentru străini. Aceasta înseamnă că vânzătorul va trebui să facă față impozitului pe venitul personal în sumele stabilite. Dar dacă sunt îndeplinite anumite condiții, atunci prin lege proprietarii vehiculului sunt scutiți de taxe atunci când vând mașini. Să vorbim despre asta mai detaliat.

Cât de mult trebuie plătit

Ce impozit pe vânzarea unei mașini deținute de o persoană vor trebui să plătească cetățenii moderni? Am aflat că vorbim de impozitul pe venitul persoanelor fizice. Suma exactă a plății este imposibil de estimat.

Chestia este că cetățenii Federației Ruse dau 13% din profit. În consecință, vânzătorul va transfera treisprezece procente din suma tranzacției către Serviciul Federal de Taxe.

O rată a dobânzii diferită se aplică străinilor. Este de 30% în 2018. Prin urmare, nu este rentabil să vinzi mașini în Rusia cetățenilor străini.

Suma supusă plăților

Cât impozit se ia din vânzarea unei mașini? Principala problemă este că impozitarea în Rusia privind vânzarea de mașini este prezentă doar pentru anumite sume de tranzacție.

În mod ideal, ar trebui să fie mai mult de 250.000 de ruble. După ce suma tranzacției este mai mare decât numărul specificat, impozitarea va fi în vigoare. Dar cu unele rezerve, pe care le vom analiza mai detaliat mai târziu.

Mai puțin decât minim

Vânzarea unei mașini este impozabilă? După cum am menționat deja, nu întotdeauna. Există o serie de funcții care ajută la eliminarea impozitării prin lege.

Dacă suma tranzacțieieste mai mică de 250.000 de ruble, atunci nu va trebui să plătiți impozit pe venitul personal în niciun caz. Din păcate, în practică, acest aranjament este extrem de rar. Așa că aproape că nu sunt interesați.

Deținut mai puțin de 3 ani

Ce impozit se ia din vânzarea unei mașini? Vânzătorului i se va percepe impozit pe venitul personal, care este egal cu 13 la sută. Există situații în care nu va trebui să vă ocupați de plățile corespunzătoare.

Dacă proprietarul deține vehiculul de mai puțin de trei ani, iar suma conform contractului este mai mare de 250 de mii de ruble, atunci va fi necesar să se transfere fără greșeală impozitul pe venitul personal. Această regulă este specificată în Codul Fiscal al Federației Ruse.

Deținut de peste 36 de luni

Impozitul pe venit din vânzarea unei mașini nu este întotdeauna perceput de la proprietarii vehiculului. Pentru a înțelege cu exactitate subiectul studiat, trebuie să știți de cât timp mașina a fost deținută de o anumită persoană.

Ai deținut o mașină de mai puțin de 3 ani? Ne-am întâlnit deja cu o situație similară. Dacă valoarea tranzacției conform contractului este mai mare de 250.000, impozitarea va avea loc. Dar ce să faci când un cetățean este proprietarul mașinii de peste 36 de luni?

În astfel de circumstanțe, impozitul pe venitul personal nu este plătit. Deținerea unui vehicul mai mult de 3 ani scutește proprietarul de impozitare atunci când vinde bunuri mobile. Nu este nimic dificil sau de neînțeles în asta.

Tu însuti în „minus”

Taxele la vânzarea unei mașini nu trebuie întotdeauna transferate de către proprietarul anterior al vehiculului. În viața reală, există o serie de principii care scutesc de costuri suplimentare la încheierea unui studiutipul ofertei.

Absența taxei la vânzarea unui autoturism se observă în cazul în care tranzacția se efectuează „în pierdere” pentru vânzător. Cu alte cuvinte, dacă un cetățean vinde un vehicul mai ieftin decât îl cumpără.

Să presupunem că mașina a fost cumpărată inițial cu 600.000 de ruble. Cetățeanul a decis să vândă vehiculul pentru 590.000 de ruble. În această situație, taxele nu sunt percepute chiar dacă proprietatea este deținută de mai puțin de 3 ani.

Reducerea cheltuielilor

În ciuda tuturor caracteristicilor de mai sus, rezidenții moderni ai Federației Ruse pot conta pe o reducere a impozitului pe venitul personal atunci când vând vehicule. Dar pentru aceasta va trebui să aduni un anumit pachet de hârtie.

Impozitul pe venitul personal la vânzarea unei mașini este uneori redus cu suma cheltuielilor pentru întreținerea transportului. De exemplu, repararea și întreținerea mașinilor pot fi luate în considerare. Apoi baza de impozitare este redusă cu o anumită sumă.

Fără documentație

Și ce se întâmplă dacă vehiculul a fost vândut cu mai mult de 250 de mii de ruble „minus” vânzător, dar nu există documente care să confirme acest fapt?

Impozitul pe venit din vânzarea mașinii va fi colectat în suma prescrisă. Dar această regulă nu se aplică dacă proprietatea a fost deținută mai mult de 36 de luni.

Definiți baza

Să presupunem că mașina este vândută pentru o sumă care depășește scutirea minimă stabilită de la impozitul pe venitul personal. Cum se stabilește baza de impozitare în astfel de circumstanțe?

Este suficient să scazi 250.000 de ruble din suma din contractul de vânzare. Aceasta va fi taxabază.

Pentru a calcula cu exactitate taxa atunci când vindeți o mașină, rămâne să înmulțiți baza rezultată cu 13%. Luați în considerare procesele pe un exemplu bun.

Exemplu de calcul a taxei

Deci, mașina este deținută de un cetățean de mai puțin de trei ani. Proprietarul mașinii a decis să și-o vândă singur în „plus”. Inițial, transportul a fost cumpărat cu 400.000, se vinde cu 600.000 de ruble. Documentele pentru prima achiziție sunt disponibile. Cu ce plată te vei confrunta?

Pentru a calcula impozitul pe venitul personal pentru vânzare și cumpărare, trebuie să efectuați următoarele calcule:

• 600.000 - 400.000=200.000;
• 200.000 x 0, 13=26.000.

Total - impozitul pe venitul personal va fi egal cu 26.000 de ruble. Este această plată pe care vânzătorul va trebui să o facă pentru tranzacția finalizată.

Plăți fără documente

Și cum se calculează taxa atunci când tranzacția de vânzare a vehiculului se efectuează în „minus” către proprietar? Să presupunem că proprietarul mașinii nu are documente care să confirme costurile de cumpărare a unei mașini.

Luați în considerare situația: în urmă cu câțiva ani, un cetățean a cumpărat o mașină pentru 300.000 de ruble. Nu există nicio confirmare în acest sens. În 2017, proprietarul vinde bunuri mobile pentru 600.000 de ruble.

Taxa pe vânzările de mașini va fi calculată după cum urmează:

• 600.000 - 250.000=350.000;
• 350.0000, 13=45.500 de ruble.

În cele din urmă, 45.500 de ruble vor trebui transferate Serviciului Federal de Taxe pentru operațiune. Suma impozabilă este luată din diferența dintre 250 mii și suma prevăzută în contract.

Raportare

Mai sunt câteva puncte, ohcare nu au fost menționate. Acestea sunt strâns legate de impozitare atunci când cumpără și vinde mașini.

De exemplu, atunci când vindeți un vehicul, va trebui să depuneți o declarație fiscală la Serviciul Fiscal Federal. Documentația relevantă este întotdeauna furnizată. Nu contează dacă impozitul este plătit sau nu.

Lipsa unei declarații depuse la timp sub forma impozitului pe venitul 3 persoane atrage o anumită pedeapsă. Până în prezent, un astfel de act se pedepsește cu o amendă de 1.000 de ruble. Va trebui să-l plătiți în cazul plății impozitului și dacă cetățeanul este scutit de acest tip de responsabilitate.

Termen limită pentru descriere

Vânzarea unui autoturism prin moștenire prevede taxe exact la fel ca în vânzarea normală a vehiculului. Primirea proprietății în ordinea moștenirii nu afectează problema studiată.

Când trebuie să depun o declarație fiscală regulată? În Rusia, există anumite termene limită pentru trimiterea formularului 3-NDFL.

Declarați profitul primit până cel târziu la 30 aprilie a anului următor perioadei tranzacției. Cu alte cuvinte, dacă mașina a fost vândută în 2017, va fi necesar să se raporteze la stat în 2018 până la 30 aprilie.

Rapirea termenului limită de cel puțin 1 zi, așa cum sa menționat deja, atrage sancțiuni pentru vânzătorul vehiculului.

Până la ce dată să plătească

Am aflat suma scutită de taxe atunci când am vândut o mașină. Și acum totul este clar cu termenul limită pentru depunerea declarației fiscale. Și până la ce dată trebuie să transferați impozitul pe venitul personal?

Numerar pentru tranzacție va aveasă dea statului înainte de 15 iulie a anului următor anului semnării tratatului. Înainte de această perioadă, fondurile pot fi transferate, ulterior - nr.

Pedeapsă pentru evaziune fiscală

Printre altele, cetățenii se pot confrunta cu întârzieri privind impozitul pe venitul personal. O astfel de situație atrage anumite sancțiuni și anume amenzi. Ce dimensiuni?

Pentru neplata impozitului și nedepunerea unei declarații fiscale impune o amendă de 1.000 de ruble + 5% din valoarea datoriei. În același timp, penalitatea maximă în procente nu poate depăși 30% din impozit.

În plus, vânzătorul are dreptul să plătească o taxă de penalizare. Pedeapsa corespunzătoare începe să se acumuleze din 16 iulie. Se oprește după ce cetățeanul transferă fondurile cerute de lege către Serviciul Fiscal Federal.

Pentru ce altceva să plătiți

Am luat în considerare taxa de bază atunci când vindem o mașină. Informațiile utile despre vânzarea de vehicule nu se termină aici.

Chestia este că proprietarul mașinii după vânzarea proprietății sale se va confrunta cu o surpriză. Vorbim de taxa de transport. Cât de legal este acest tip de revendicare?

Complet legal. La un an de la vânzarea proprietății, vânzătorul trebuie să transfere impozitele pe proprietate către Serviciul Federal de Taxe. În cazul nostru - taxe de transport. Acestea vor fi calculate luând în considerare lunile de deținere a mașinii într-un anumit an.

În consecință, ultima taxă auto va fi pur și simplu mai mică decât de obicei. Nu mai cheltuiți.

Termeni pentru plata taxelor de transport

Unii cetățeni sunt interesați de întrebarea dacăcat trebuie sa platesti pentru masina. Aceasta este o taxă de transport (pentru proprietate).

În 2018, conform legilor în vigoare, proprietarii trebuie să plătească pentru proprietate înainte de 1 decembrie. Întârzierea plății începe din 2 decembrie.

Desigur, va trebui să plătiți pentru anul precedent. În 2018 se realizează o tranzacție pentru 2017, în 2016 pentru 2015 și așa mai departe. Nu este nimic dificil sau de neînțeles în asta.

Ce poate fi dedus

Se spunea anterior că vânzătorii de mașini au dreptul la așa-numita deducere. Mai precis, puteți reduce cu ușurință baza de impozitare pentru anumite cheltuieli legate de transport.

Conform legii, deducerea include:

• servicii pentru găsirea unui vehicul, verificarea curățeniei operațiunii, întocmirea documentației;
• taxe transferate pentru primirea unui cadou sau a unei moșteniri;
• plată taxe auto;
• tranzacții vamale;
• costul real al mașinii.

Toate aceste plăți vor trebui documentate. În caz contrar, pur și simplu nu vor fi luate în considerare de autoritățile fiscale.

Ce nu este luat în considerare în deducere

Este important să înțelegeți ce cheltuieli nu vor fi luate în considerare sub nicio formă. Următoarele cheltuieli nu vor reduce impozitul pe venit la vânzarea mașinii:

• dobândă la un împrumut pentru un vehicul;
• asigurare auto;
• plăți pentru datoriile testatorului;
• datorii pentru cumpărarea unei mașini.

Chiar dacă există documente care confirmă tranzacțiile relevante, nu este posibil să le luați în considerare la calcularea impozitului pe venitul personal pentru vânzarea unui vehicula reusi. Un astfel de drept pur și simplu nu este oferit de lege. Nu există privilegii sau permise în această chestiune.

Procedura de aplicare la Serviciul Fiscal Federal

Câteva cuvinte despre cum să declari corect venitul din vânzarea unei mașini către Serviciul Fiscal Federal. Este de remarcat faptul că o declarație cu pachet de acte se depune direct la fisc sau prin MFC. Mai mult, formularul de impozit pe venit pentru 3 persoane este luat în considerare atât în format electronic, cât și pe hârtie.

În general, instrucțiunile pas cu pas pentru a contacta Serviciul Federal de Taxe după vânzarea unui vehicul arată astfel:

1. Încheierea unei oferte de vânzare-cumpărare. Primiți banii și dați cumpărătorului o chitanță în forma prescrisă.
2. Pentru a pregăti un pachet de documente. Să aruncăm o privire la lista lor de mai jos.
3. Completați declarația fiscală.
4. Aplicați la Serviciul Fiscal Federal sau la MFC în termenele stabilite de lege.

Asta este. Acum rămâne doar să plătim impozitul dacă este necesar. Nu este atât de greu de făcut. Poti apela la ajutorul internet banking-urilor, bancomatelor, caselor bancare, precum si portofelelor electronice. Fiecare alege singur metoda de plată a impozitelor. Principalul lucru este să respectați termenele limită.

Documente pentru declarație

Și ce acte vor fi utile atunci când depuneți o cerere la organul fiscal după încheierea unei tranzacții de vânzare a unei mașini?

Adesea, un pachet de documentație include:

• TIN al solicitantului;
• formular 3-impozit pe venit personal;
• contract de vânzare;
• dovada primirii banilor pentru tranzacție;
• carte de identitate;
• declarații care indicăpe durata deținerii mașinii;
• certificat de înregistrare.

Toate acestea vor fi suficiente pentru a se adresa Serviciului Fiscal Federal și pentru a completa o declarație fiscală. Referințe suplimentare sunt, de asemenea, disponibile. Acestea sunt declarații care arată costurile de transport. Înseamnă cele care reduc baza de impozitare în cele din urmă.

Concluzie

Am aflat dacă vânzarea unei mașini este impozitată. De regulă, înțelegerea acestui subiect cu abordarea corectă nu este atât de dificilă. Legile actuale permit în anumite cazuri scăderea de impozitare.

Nu există beneficii sau alte bonusuri pentru vânzarea de mașini. Din fericire, în anumite circumstanțe, populația poate scăpa complet de impozitul pe venit pentru vânzarea proprietății sale.

Dar unele persoane pot fi scutite de taxa de transport total sau parțial. De exemplu, pensionarii au dreptul de a deține vehicule fără impozitare. Acest bonus nu afectează impozitul pe venitul personal atunci când vindeți o mașină.

Acum este clar când, cum și în ce interval de timp va trebui să plătiți impozit pe venit pentru vânzarea unei mașini. Informațiile furnizate sunt actualizate.