Rata efectivă a dobânzii este Definiție, caracteristici de calcul, exemple și recomandări

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-01-02 14:01

În acest articol vom considera că aceasta este rata efectivă a dobânzii.

Ca parte a analizei unui împrumut (sau investiție), uneori este dificil să se determine valoarea sau rentabilitatea reală a acestuia. Există diferiți termeni care sunt utilizați pentru a descrie ratele sau profitabilitatea. De exemplu, putem vorbi despre randament anual procentual, rata efectivă și nominală și așa mai departe. Dintre acestea, cele mai utile sunt ratele efective ale dobânzii, care oferă o imagine relativ completă a costului împrumutului. Pentru a le calcula, trebuie să studiați cu atenție toate condițiile existente și să efectuați calcule simple. Să înțelegem mai întâi ce înseamnă acest termen economic.

Definiție - ce înseamnă acest concept?

Rata efectivă a dobânzii este costul real al creditului, luând în considerare toate cheltuielile planificate pe care împrumutatul le va suporta în perioada de utilizare a creditului. Această categorie este utilizată în bănci în scopul de aasigurarea faptului că instituțiile financiare întocmesc rapoarte în conformitate cu standardele internaționale. Oferă același nivel de rentabilitate prin distribuirea uniformă a cheltuielilor și profiturilor pentru întreaga perioadă de viață a instrumentelor financiare. Rata efectivă a dobânzii este suma utilizată în următoarele scopuri:

• Recunoașterea randamentului unui instrument financiar.
• Calculul valorii actuale a unui flux de numerar viitor pentru a calcula deprecierea unui activ monetar.
• Evaluarea instrumentelor financiare contabilizate la cost amortizat (împrumuturi, depozite, titluri de creanță).

Caracteristici de calcul al ratei efective

Cum se calculează rata efectivă a dobânzii?

Se calculează după cum urmează:

• Determinați liniile de referință pentru fluxurile de numerar.
• Stabiliți valoarea contabilă netă la recunoașterea inițială a unui instrument monetar.
• Determinați fluxul de numerar viitor așteptat.
• Prevedeți momentul fluxurilor de numerar viitoare.
• Calculați rata efectivă a dobânzii.
• Creați un program pentru recunoașterea veniturilor, rambursarea principalului (nominal) și a dobânzii pentru un instrument financiar.
• Verificarea corectitudinii calculelor.

Calculul ratei efective a băncii include toate comisioanele cu comisioane plătite sau primite de aceasta. luat in considerareprecum și costul operațiunii, care este parte integrantă a rentabilității instrumentului financiar.

Cum se calculează rata efectivă a dobânzii? Există o formulă specială pentru aceasta.

Formulă pentru calcularea ratei

Ca parte a calculului acestei categorii economice, se folosește următoarea formulă:

Acum luați în considerare ce înseamnă fiecare dintre acești indicatori. Valoarea CF_i este fluxul de numerar pentru perioada t_i. În ceea ce privește simbolul R_ef, , în acest caz vorbim de rata efectivă a dobânzii pentru perioada care corespunde unității de măsură a momentului apariției fluxurilor de numerar. t_{i raportează durata etapei de apariție a i-lea flux financiar, exprimată în unități de apariție a fondurilor (zi, lună, an).}

În funcție de perioadele de recunoaștere a randamentului dobânzii de către bănci, se aplică dobânda efectivă anuală, lunară sau zilnică. Valoarea actuală a fluxurilor viitoare așteptate de instrumente financiare de către bancă se calculează utilizând indicatorul determinat ca parte a recunoașterii inițiale a acestei categorii monetare. Diferența dintre valoarea contabilă (adică prețul amortizat) și valoarea actualizată a viitoarelor fluxuri de numerar așteptate ale instrumentelor financiare este recunoscută drept venit sau cheltuială din dobânzi.

În ordinea de timp a fluxului de numerar, trebuie să existe o perioadă zero în care fondurile care sunt furnizate sauprimit de bancă în conformitate cu termenii instrumentului financiar CF_{0. Fluxul de numerar pentru perioadele zero este egal cu valoarea contabilă dacă instrumentul financiar este recunoscut. La momentul recunoașterii inițiale constă, în general, din valoarea sa justă la momentul recunoașterii și din cheltuiala tranzacției în numerar.}

Fluxul de numerar pe care banca îl va plăti este inclus în calcul cu valoarea „-”, iar cele pe care le va primi instituția financiară sunt incluse în calcul cu semnul „+”. Procedura de calculare a ratelor dobânzilor efective este determinată independent, iar calculele sunt efectuate folosind un complex software și hardware individual pentru automatizarea diferitelor operațiuni bancare.

Ce altceva este formula efectivă a ratei dobânzii?

Formulă pentru tarife nominale

Acum luați în considerare formula pentru calcularea ratelor efective pe baza criteriilor nominale. Ele se calculează după următoarea schemă simplă: r=(1 + i/n)^n - 1. În exemplul de mai sus, valoarea lui r este rata efectivă a dobânzii, la rândul său, i este instrumentul nominal, iar n indică numărul de perioade de dobândă pe an. Următorul este un bun exemplu al ratei efective a dobânzii.

Calcul

Luați în considerare un împrumut care are o rată efectivă a dobânzii compuse de 5% compusă lunar. Conform schemei existente, se vor dovedi următoarele: r \u003d (1 + 0,05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d 5,12%. In acest caz,dacă dobânda nominală de 5% se percepe zilnic, atunci r=(1 + 0,05 / 365) ^ 365 - 1=5,13%. În acest sens, se atrage atenția asupra faptului că ratele efective ale dobânzii vor fi întotdeauna mai mari decât echivalentele nominale.

Recomandări - calculatoare online speciale

Pe World Wide Web, dacă este necesar, puteți găsi calculatoare online speciale cu care puteți calcula rapid rata efectivă a dobânzii. În plus, într-un program atât de cunoscut și popular în întreaga lume precum Microsoft Excel, există o funcție numită EFECT, care poate calcula rata efectivă pentru valori nominale date. De asemenea, datorită acestei funcții, va fi posibil să se determine numărul de perioade de acumulare a dobânzii.

Caracteristici ale ratei împrumutului

Cum se calculează rata anuală efectivă a dobânzii?

În cazul în care un client vede că banca îi oferă 20% pe an, aceasta înseamnă că va plăti în plus această sumă pentru serviciul prestat? Dar astfel de presupuneri sunt greșeala multor debitori moderni.

• În primul rând, vorbim despre rata care se va percepe datoriei reziduale proporțional cu numărul de luni dintr-un an.
• În plus, dacă împrumutul este emis, de exemplu, pentru trei ani, atunci această rată de 20% se va aplica separat la fiecare 12 luni de rambursare a datoriei (cu condiția ca rambursarea anticipată să nu fi fost aplicată).
• Printre altele, nu reflectă esența reală a plății în exces, ci acționeazădoar un instrument financiar conceput pentru a calcula datoria.

Dobânda anuală nu ține cont de diverse comisioane și plăți, care sunt atribuite și creditului de către bancă. Merită subliniat faptul că rata efectivă a dobânzii este un instrument financiar utilizat pentru a calcula supraplata reală. Uneori se numește TFR, adică costul integral al împrumutului. În cazul în care rata anuală nu reflectă situația reală de plată în exces, atunci la ce ar trebui să acorde atenție debitorilor? Ce include rata efectivă a dobânzii? Această rată ia în considerare absolut toate cheltuielile împrumutatului care sunt asociate cu obținerea oricărui tip de împrumut, de exemplu:

• Sterge comisionul pentru acordarea unui împrumut.
• Reținerea fondurilor pentru sprijinirea tranzacțiilor.
• Percepeți comisioane pentru deschiderea și menținerea conturilor.
• Procent pentru servicii în numerar etc.

Alte taxe

Pe lângă comisionul standard, organizațiile bancare includ și alte comisioane în rata efectivă a dobânzii la împrumuturi, în funcție de tipul de împrumut financiar. De exemplu, în cazul în care un împrumut este emis cu o garanție sub formă de bunuri imobiliare sau de transport, atunci CPS include și costurile unei organizații financiare pentru evaluarea garanției.

Aici puteți include și serviciile unui notar, care sunt necesare ca parte a unor tranzacții de credit. În cazul în care debitorii se conectează la diferite programe de asigurare(viață, invaliditate, în caz de reducere, protecție a garanțiilor etc.), atunci costul serviciilor relevante este reflectat și în CPS. Adevărat, aceste fonduri sunt trimise pentru a plăti serviciile nu ale organizației bancare în sine, ci ale companiilor de asigurări.

Ce nu este inclus în costul total al împrumuturilor?

Această rată nu ține cont de diverse amenzi și penalități care se aplică uneori debitorilor în caz de încălcare a contractelor de împrumut. Aceasta nu include taxele pentru efectuarea unei plăți lunare. Mărimea acestor plăți este pur și simplu imposibil de prezis, sau este posibil să nu existe deloc. În cazul în care se dovedește a fi un împrumut în numerar cu fonduri creditate pe un card de plastic sau pe un card de credit, atunci comisionul pentru încasare nu va fi inclus în rata efectivă a dobânzii.

De ce debitorii trebuie să determine rata efectivă a dobânzii?

Să începem cu faptul că, conform legii, fiecare instituție financiară, începând să emită credite, este obligată să informeze clientul PSK. Adevărat, de regulă, totul se dovedește destul de diferit în realitate, debitorii cred în mod eronat că rata anuală a dobânzii servește drept indicator de bază al plății în exces, iar instituțiile bancare nu se grăbesc să dezvăluie suma efectivă.

Dacă banca nu raportează mai întâi rata efectivă, atunci împrumutatul ar trebui să întrebe el însuși despre valoarea acesteia. Cunoașterea ratei efective a dobânzii la împrumut permite clientului să evalueze obiectiv ofertele disponibile. O bancă poate oferi o rată anuală de 15%, dar, în același timp, valoarea TIC va fi egală cu 40%, iar ceal altă, de exemplu,oferă o rată anuală a dobânzii de 25%, dar în același timp efectivă va fi de 30%.

Înainte de a contracta un împrumut, este imperativ să solicitați unei instituții bancare calculul ratelor efective, acesta fiind singurul indicator real de plată în exces.

Concluzie

Astfel, rata efectivă a dobânzii este suma cu care fluxurile așteptate de încasări sau plăți viitoare pe durata de viață estimată a unui instrument financiar sunt actualizate la valoarea contabilă a echivalentului de numerar corespunzător.