Compensație pentru cumpărarea unui apartament. Cum se obține o deducere fiscală pentru cumpărarea unui apartament?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Pentru a cumpăra orice apartament, trebuie să cheltuiți destul de mulți bani. Pentru aceasta se pot folosi economiile personale ale cumparatorilor sau bani imprumutati, pentru care se emite credit ipotecar. Totodată, statul oferă compensații speciale pentru achiziționarea unui apartament. În alt fel, se numește deducere de proprietate și se plătește exclusiv persoanelor care au un salariu oficial. Beneficiul este reprezentat de restituirea impozitului pe venitul personal, care a fost plătit pentru cumpărător de către angajatorul acestuia în termen de un an.

Conceptul de beneficii

O deducere de proprietate poate fi emisă la cumpărarea nu numai a unui apartament, ci și a altor proprietăți semnificative, reprezentate de un teren, o casă sau o cameră. Procesul de înregistrare a despăgubirilor pentru achiziționarea unui apartament este reglementat de art. 220 NK. Scopul său principal este abilitatea de a cumpăra o casă, precum și de a folosi o anumită sumă pentru a plăti un credit ipotecar sau pentru a îmbunătăți proprietăți imobiliare.

Beneficiul se plătește numai cu condiția ca cumpărătorul să lucreze oficial,Prin urmare, angajatorul plătește impozit pe venitul personal pentru el. În acest caz, puteți conta pe o rambursare de 13% din valoarea proprietății. Dar, în același timp, există anumite limite, așa că este imposibil să obțineți mai mult de 260 de mii de ruble.

Când este emis?

Creditul fiscal pentru apartament este considerat un avantaj important pentru fiecare cumpărător de locuințe. Poate fi eliberat la fisc, iar fiecare persoană poate veni la angajator cu pachetul de documente necesar pentru a aplica pentru beneficii.

Deducerea este disponibilă numai pentru următoarele tipuri de costuri:

• cumpărarea sau construirea unei case;
• achiziția unui teren, care este apoi folosit pentru construirea unei case;
• plăți de dobânzi ipotecare;
• mobilarea sau repararea spațiilor de locuit, dar astfel de cheltuieli sunt compensate doar cu condiția ca vânzarea imobilului fără reparații să fie direct indicată în contract, întrucât restaurarea cosmetică nu este rambursabilă.

Pentru a primi despăgubiri după cumpărarea unui apartament, trebuie să pregătiți o anumită documentație care să confirme existența cheltuielilor oficiale și eligibile.

Când nu este numit?

Beneficiul nu poate fi obținut dacă tranzacția este efectuată între părți afiliate. Aceștia sunt reprezentați de rude, soți, precum și de angajatori și angajați. Prin urmare, dacă se dovedește că contribuabilii au încercat să înșele angajații Serviciului Fiscal Federal pentru a utiliza rambursarea fără temei legal, atunciva trebui să returnați toate fondurile primite anterior, precum și să plătiți o amendă.

În plus, compensația are o sumă limitată, așa că, dacă limita este epuizată, va fi imposibil să se solicite din nou la Serviciul Fiscal Federal.

Suma beneficiului

Compensarea impozitului pe venit personal la cumpărarea unui apartament are o sumă limitată. Prin urmare, fiecare contribuabil ar trebui să țină cont de următoarele puncte:

• 13% din valoarea obiectului este returnat;
• maximul pe care îl puteți obține este de 13% din 2 milioane de ruble, așa că, chiar dacă proprietatea costă mai mult de 2 milioane de ruble, sunt emise doar 260 de mii de ruble, după care rambursarea este considerată pe deplin utilizată;
• dacă un apartament costă aproximativ 1 milion de ruble, atunci doar jumătate din beneficiu este returnată, așa că la achizițiile ulterioare puteți aplica pentru restul compensației;
• În plus, puteți emite o rambursare a dobânzii ipotecare dacă locuința a fost achiziționată cu executarea simultană a unui împrumut mare, iar pentru acest beneficiu, suma maximă cu care se calculează 13% este de 3 milioane de ruble;
• anual puteți primi doar o sumă egală cu suma fondurilor plătite pentru ultimul an ca impozit pe venitul personal și puteți afla aceste informații atunci când vă contactați angajatorul și la primirea unui certificat de impozit pe venit pentru 2 persoane.

Dacă o casă este cumpărată de mai multe persoane, acestea pot stabili cum va fi împărțită rambursarea. Pentru aceasta, de obicei se întocmește o cerere specială, care indică ponderea fiecărei persoane. Dacă o astfel de afirmaţielipsește, atunci fiecare cumpărător poate primi compensații pentru achiziționarea unui apartament pe baza cotei sale, înregistrată în Rosreestr.

Metode de proiectare

Fiecare contribuabil ar trebui să-și dea seama cum să obțină despăgubiri pentru cumpărarea unui apartament, astfel încât să nu existe dificultăți în obținerea acestui beneficiu. Pentru a primi bani de la stat, puteți folosi următoarele metode:

• Întocmirea unei cereri și colectarea documentației necesare pentru contactul direct cu departamentul Serviciului Fiscal Federal. În acest caz, va trebui să contactați această organizație anual până la epuizarea completă a deducerii. Fondurile sunt transferate în contul bancar, ale cărui detalii sunt prevăzute în cerere. Avantajul acestei metode este că compensația fiscală la cumpărarea unui apartament este emisă anual sub forma unei sume mari de fonduri. Este reprezentat de impozitul pe venitul personal plătit pentru un an de muncă al unui cetățean.
• Transferul documentației către angajator. În acest caz, o persoană nu va putea conta pe primirea unei sume mari, deoarece pur și simplu își va primi salariul integral, deoarece impozitul pe venitul personal nu va fi perceput din acesta. Procedura va fi efectuată până la epuizarea beneficiului. Avantajul metodei este că nu este necesară pregătirea documentelor pentru aplicarea pentru beneficii în fiecare an.

Fiecare cetățean decide singur ce metodă va aplica. Cea mai frecventă despăgubire solicitată pentru achiziționarea unui apartament direct în departamentul Federal Tax Service.

Nuanțele aplicării la biroul fiscal

Este relevant să contactați exactServiciul Fiscal Federal, pentru a primi anual o sumă mare de fonduri în contul bancar, egală cu suma impozitului pe venitul personal pentru un an de muncă. Cum să obții despăgubiri pentru cumpărarea unui apartament? Pentru a face acest lucru, sunt implementate următoarele acțiuni:

• documentația necesară pentru deducere este pregătită inițial;
• documentele cu cererea sunt transferate reprezentantului Serviciului Federal de Taxe la locația proprietății;
• documentația este examinată în termen de trei luni;
• dacă nu există probleme și încălcări, atunci în termen de încă o lună fondurile sunt transferate în contul specificat în cerere.

Toate documentele pot fi pregătite independent și chiar și completarea unei declarații 3-NDFL este considerată un proces simplu. Dacă apelați la avocați pentru ajutor, actele necesare vor fi gata în 5 minute, dar astfel de servicii sunt plătite.

De ce documente am nevoie?

Este important să pregătiți anumite documente pentru a primi compensații pentru achiziționarea unui apartament. Ce documente vor fi necesare? Următoarea documentație trebuie depusă la departamentul FTS:

• Declarație 3-impozit pe venitul persoanelor fizice, care conține informații despre valoarea câștigurilor unui cetățean, impozitul plătit și deducerea corect calculată;
• certificate de la toate locurile de muncă, întocmite sub formă de impozit pe venitul 2 persoane;
• copie a pașaportului solicitantului;
• documentație care confirmă costul achiziționării oricărei proprietăți;
• o declarație sub forma unui serviciu, care indică o solicitare de a solicita un beneficiu, precum și detaliile contului bancar,către care vor fi transferate fondurile.

Pregătirea documentelor este destul de simplă, așa că, de obicei, nu este dificil să primești despăgubiri pe cont propriu.

Reguli pentru a contacta un angajator

Cum se restituie deducerea fiscală pentru achiziționarea unui apartament prin șeful firmei în care lucrează cumpărătorul? Pentru a face acest lucru, sunt efectuate următoarele acțiuni:

• Inițial, trebuie să luați un certificat de la Serviciul Federal de Impozite care să ateste că cetățeanul are cu adevărat dreptul la despăgubire, prin urmare, o cerere a formularului corespunzător și a documentelor de titlu pentru apartament sunt trimise departamentului de service;
• certificatul primit de la Serviciul Fiscal Federal, împreună cu cererea, este transferat la departamentul de contabilitate al companiei în care lucrează contribuabilul;
• documentatia se inregistreaza de catre un contabil, dupa care de luna viitoare cetateanului i se va plati intregul salariu, din care nu se percepe impozitul pe venitul personal.

O caracteristică a primirii unei deduceri prin intermediul unui angajator este că va trebui să întocmești documentația o singură dată, după care, timp de câțiva ani, un cetățean va primi un salariu fără să acumuleze impozit pe venitul personal până la utilizarea tuturor compensațiilor. Dacă înțelegeți cum puteți primi despăgubiri pentru achiziționarea unui apartament, atunci este ușor să luați o decizie cu privire la modul în care se va desfășura procedura.

Când sunt depuse documentele Serviciului Federal de Taxe?

Dacă contribuabilul dorește să primească o deducere prin filiala Serviciului Federal de Taxe, atunci se iau în considerare următoarele nuanțe:

• documentele trebuie trimise la Serviciul Fiscal Federal la începutîn fiecare an pentru a returna impozitul pe venitul personal plătit pentru ultimul an de muncă;
• un cetățean trebuie să dețină documente de titlu pentru bunuri imobiliare;
• este permis să solicitați un beneficiu chiar și atunci când cumpărați o locuință pe baza DDU;
• nu există termene limită pentru trimiterea documentației, așa că poate fi pregătită în orice moment;
• poți sări peste trei ani pentru a solicita o rambursare pentru această perioadă de timp;
• Puteți solicita despăgubiri pentru câțiva ani până la epuizarea completă a beneficiului.

Orice cumpărător imobiliar ar trebui să înțeleagă cum să obțină o deducere fiscală pentru cumpărarea unui apartament. Timpul maxim petrecut în procesul de obținere a compensației este de 4 luni.

Reguli de examinare a documentației

Actele transmise Serviciului Federal de Taxe sunt supuse unei verificări amănunțite. Sarcina inspectorilor fiscali este de a studia conținutul lucrărilor, deoarece este important să se asigure că nu un fraudator solicită un astfel de beneficiu, ci o persoană care are cu adevărat dreptul la despăgubiri.

Verificarea durează maximum 3 luni. După aceea, în termen de încă o lună, banii sunt virați în contul bancar al cetățeanului. Dacă există motive de refuz, atunci solicitantul va trebui să le corecteze. De obicei, refuzul se datorează erorilor din declarația sau cererea 3-NDFL. În plus, se ia o decizie negativă în lipsa documentelor necesare.

Puteți afla despre starea cererii direct pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe sau pe portalul Serviciilor de Stat.

Funcții pentru care nu funcționează saupensionari

Acest beneficiu este reprezentat de o rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice, deci dacă o persoană care este cumpărător de bunuri imobiliare nu are un loc de muncă oficial, prin urmare impozitul pe venitul personal nu este plătit la buget pentru el, atunci va nu pot primi o deducere.

Nu se acordă compensații pentru cetățenii care nu lucrează sau pentru antreprenorii individuali care lucrează în regim de impozitare simplificat. Pensionarii pot primi compensații atunci când cumpără un apartament, dar cu respectarea următoarelor reguli:

• dacă o persoană continuă să lucreze la pensie, aceasta poate solicita o rambursare, deoarece angajatorul plătește impozitul pe venitul personal pentru el;
• un pensionar poate solicita rambursarea pentru ultimii trei ani în care a lucrat oficial, dar pentru aceasta va trebui să se adreseze fostului său angajator pentru a obține un certificat de impozit pe venit pentru 2 persoane pentru această perioadă.

Impozitul pe venitul persoanelor fizice nu se plătește din pensie, deci dacă cumpărătorul unui apartament primește vreo plată de la stat, nu va putea solicita un beneficiu.

Se poate reemite compensația?

Puteți emite despăgubiri pentru maximum 260 de mii de ruble, așa că dacă un apartament cumpărat de un cetățean costă mai puțin de 2 milioane de ruble, atunci există încă o anumită sumă de fonduri care pot fi solicitate la recumpărarea imobiliare.

De exemplu, un bărbat cumpără o cameră într-un apartament comun cu 1,2 milioane de ruble. El primește o deducere pentru o astfel de achiziție în valoare de 156 mii de ruble. După 5 ani, cumpără o casă, al cărei cost este de 3 milioane de ruble. Are posibilitatea de a primi doar 104 mii de ruble drept ramburs.

Procesul de emitere a unei secundededucerea se efectuează în mod standard.

Specificitatea la cumpararea unui imobil de catre mai multe persoane

De multe ori cumpărătorii unui apartament sunt soții sau rude apropiate, deci primesc o anumită cotă din această proprietate. Cum să obțineți compensații fiscale pentru achiziționarea unui apartament în acest caz? Pentru a face acest lucru, se iau în considerare nuanțele:

• dacă apartamentul este împărțit între cumpărători în anumite cote, atunci puteți obține o deducere pe baza părții existente, care este înregistrată în Rosreestr;
• cetăţenii care sunt soţi pot întocmi o cerere specială, pe baza căreia stabilesc în mod independent cine poate solicita o prestaţie completă;
• Este recomandabil să se acorde compensații proprietarului care este angajat oficial și care primește, de asemenea, un venit bun pentru a primi rapid întregul beneficiu.

Dacă doar un bărbat lucrează în familie, atunci el este cel care poate primi întreaga deducere. O cerere de repartizare a beneficiilor trebuie făcută de ambii proprietari ai apartamentului.

Caracteristici de cumpărare a unei case cu un credit ipotecar

Este posibil să primiți două despăgubiri atunci când cumpărați un apartament pe baza unui credit ipotecar. Prima este deducerea standard plătită la cumpărarea oricărei proprietăți. Al doilea beneficiu se calculează pe dobânda pe care cumpărătorul este obligat să o plătească băncii la care a fost emisă ipoteca. Caracteristicile obținerii unor astfel de beneficii includ:

• returnează 13% din 3 milioane de ruble, așa că puteți obține până la 390 de mii de ruble;
• o caracteristică a unei astfel de compensații este că soldul nu poate fi transferat către alte achiziții imobiliare, chiar dacă ipoteca este reaplicată;
• Inițial, este recomandabil să se elibereze un beneficiu standard, iar după ce acesta este epuizat, se depune o cerere la Serviciul Fiscal Federal pentru compensare cu dobândă;
• pentru a procesa o astfel de retur, sunt necesare un pachet standard de documente și o cerere bine scrisă.

Datorită primirii celui de-al doilea tip de compensare, povara financiară a debitorilor este redusă semnificativ. Acest lucru se datorează faptului că, dacă costul locuinței depășește 2 milioane de ruble, și se plătesc și peste 3 milioane de ruble. ca dobândă la o ipotecă, atunci o sumă totală de 650 de mii de ruble poate fi returnată de la stat, ceea ce este considerat un indicator semnificativ.

Alte detalii importante

Există și alte puncte importante de luat în considerare atunci când faceți compensația atribuită fiecărui cumpărător de imobil. Acestea includ:

• puteți aplica la Serviciul Fiscal Federal timp de câțiva ani la rând, ceea ce vă permite să epuizați complet limita existentă;
• dacă o persoană nu are venituri oficiale, atunci nu va putea folosi returnarea;
• este permis sa aplici chiar daca apartamentul a fost achizitionat in urma cu cativa ani, iar in astfel de conditii, poti solicita un beneficiu pentru trei ani deodata;
• puteți începe să aplicați la Serviciul Fiscal Federal începând cu anul viitor, după ce cetățeanul își obține un loc de muncă;
• la calcularea deducerii, altelesurse oficiale de venit din care o persoană plătește impozit pe venitul personal.

Dacă înțelegeți regulile pentru obținerea unei astfel de compensații, nu va fi dificil să pregătiți în mod independent documentația necesară și să contactați departamentul Federal Tax Service sau compania în care lucrează contribuabilul.

Concluzie

Despăgubirile atribuite după cumpărarea unui apartament sau a altor bunuri imobiliare se plătesc numai cetățenilor care lucrează, pentru care impozitul pe venitul persoanelor fizice se virează anual la bugetul de stat. Procesul de înregistrare poate fi efectuat la biroul fiscal sau la locul de muncă al persoanei.

Pentru a primi plata, trebuie să pregătiți un anumit pachet de documente. Beneficiul este limitat și, de asemenea, puteți obține o a doua rambursare atunci când cumpărați o casă printr-un credit ipotecar.