Deducere fiscală pentru dobânda ipotecară. deducerea impozitului pe proprietate

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Astăzi, nu fiecare cetățean are suficienți numerar gratuit pentru a cumpăra un apartament. Mulți trebuie să folosească împrumuturi. Împrumuturile direcționate oferă dreptul de a solicita o deducere fiscală pentru dobânda ipotecară, cu condiția ca documentele să fie încheiate pe teritoriul Federației Ruse.

Concept

O deducere a activelor este un beneficiu care vă permite să economisiți bani la creditul ipotecar. Atunci când o persoană cumpără un imobil, poate returna impozitul pe venitul personal plătit în cuantum de 13% din buget. Suma maximă este limitată la 2 milioane de ruble. Dacă proprietatea este mai scumpă, atunci doar 2000 x 0,13=260 de mii de ruble pot fi primite de la stat. Iar cei care nu au acumulat în totalitate această sumă, din 2014, au voie să primească fonduri suplimentare de la o altă proprietate. Ipotecile au, de asemenea, dreptul de a primi despăgubiri în valoare de 390 de mii de ruble. (13% din 3.000 de mii de ruble) din dobânda plătită.

Termeni de compensare

Compensația poate fi obținută numai dintr-un împrumut țintit. Adică înacordul cu banca trebuie să indice că fondurile au fost emise pentru achiziționarea sau construirea de locuințe pe teritoriul Federației Ruse. O deducere din cheltuieli poate fi primită numai de la aceeași proprietate pe care este înregistrată proprietatea principală, dacă tranzacția a fost încheiată înainte de 2014. Fondurile trebuie cheltuite pentru scopurile specificate. Deducerea dobânzii nu mai este legată de principal, poate fi aplicată unei alte proprietăți.

Lege

Până în 2013, deducerea impozitului pe proprietate pentru ipoteci era prevăzută în valoarea dobânzii plătite. Din 2014, au intrat în vigoare modificări ale codului, care au introdus o limitare a sumei compensației de până la trei milioane de ruble pentru tranzacțiile care au fost încheiate după 2013. O deducere fiscală pentru dobânda ipotecară este prevăzută în plus față de principalul pentru corpul împrumutului. De asemenea, este limitat la 2 milioane de ruble.

Nuances

Se pare că cetățenii par să aibă un bonus. Dar nu o pot folosi, deoarece deducerea fiscală pentru dobânda ipotecară este limitată. Modificările legislative sunt concepute pentru a corecta acest neajuns. Oportunitatea de a primi compensații suplimentare este, desigur, bună. Dar întrebarea este, cât de mult poate un rus mediu să cumpere cu adevărat apartamente în timpul vieții sale? Guvernul presupune că în viitorul apropiat ratele ipotecare vor scădea la 12-13%, ceea ce, împreună cu inovația, va stimula cererea pe piața imobiliară.

Deducere fiscală (ipotecă): listă de documente

Pentru că titlurile de proprietate au fost predate cu primuldepunând o declarație, apoi pentru a procesa despăgubiri trebuie să colectați și să furnizați:

• declarație 3-impozit pe venitul persoanelor fizice;
• copie a pașaportului;
• certificat de venit nivel 2-impozit pe venitul persoanelor fizice;
• cerere de despăgubire;
• acord de împrumut;
• primirea plății sau extrasul de cont;
• program de rambursare;
• certificat de la o instituție de credit la dobânda plătită efectiv.

Acest pachet de documente trebuie depus la biroul fiscal de la locul de reședință.

Proprietate comună

Dacă apartamentul a fost achiziționat de mai mulți proprietari înainte de sfârșitul anului 2013, atunci la prima depunere a declarației se face o cerere de repartizare a deducerii între toți proprietarii. În același raport, se distribuie compensarea sumei principale a datoriei și a dobânzii. Pentru tranzacțiile finalizate după 2014, acest extras este actualizat anual.

Proprietate partajată

Deducerea impozitului ipotecar începe din anul în care se primește soldul compensației principale. Anterior, este inutil să ne ocupăm de această problemă. În cazul proprietății fracționate asupra proprietății, deducerea se repartizează în același raport ca cel indicat în certificatul de proprietate.

Cum pot obține o rambursare a taxei ipotecare?

Compensarea dobânzii este calculată pe baza sumelor plătite efectiv. Prin urmare, în fiecare an trebuie să luați un certificat de la bancă, care descrie schema de rambursare a datoriei. Pe baza acestui document, este emisă o declarație 3-NDFL.

Suma compensației

Pentru obiectele achiziționate înainte de sfârșitul anului 2013 se poate emite deducerea pentru întreaga sumă a cheltuielilor. Tranzacțiile încheiate începând cu 2014 sunt supuse unor reguli diferite. Dacă costul plății dobânzii pentru întreaga perioadă a acordului nu depășește 3 milioane de ruble, atunci puteți obține o deducere fiscală pentru ipoteca pentru întreaga sumă. În caz contrar, doar cele 300 de mii de ruble convenite sunt compensate. În cazul în care suma împrumutului depășește costul apartamentului, atunci rambursarea dobânzii va fi calculată pe baza costurilor de achiziție în valoarea totală a contractului. Prin urmare, suma maximă este de 260 de mii de ruble. când cumpărați proprietăți imobiliare cu banii dvs. și când solicitați un credit ipotecar - 786.700 de ruble

Calculator deducere impozit ipotecar

• Costul apartamentului este de 1,7 milioane de ruble. Suma deducerii: 1,7 x 0,13=221 mii de ruble. (numai organismul de împrumut).
• Costul apartamentului este de 4 milioane de ruble. Valoarea compensației principale: 2 x 0, 13=260 mii de ruble

Restul de 200 de mii de ruble. nu sunt deductibile. Se ia in calcul doar suma cheltuita pentru achizitionarea unui apartament. Cifra rezultată este împărțită între acțiuni într-un anumit raport. Dacă se efectuează o tranzacție simultană (cumpărarea unui apartament nou și vânzarea unuia vechi), atunci acești bani pot fi folosiți pentru plata impozitului pe venitul personal din vânzarea proprietății.

Cine poate fi compensat

Deducerea impozitului ipotecar militar este o rambursare a impozitului pe venit. Prin urmare, compensația poate fi primită numai de cetățenii Federației Ruse care primesc venituri oficiale și plătesc cuel impozit pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 13%. Același lucru este valabil și pentru nerezidenții care lucrează pe teritoriul Federației Ruse cel puțin 6 luni consecutive pe an. Dacă proprietatea este înregistrată pe numele unui copil minor, atunci deducerea poate fi primită de părinți. Pensionarii care au o sursă de venit în valoare de 5534 ruble / lună. (cu excepția beneficiilor) pot solicita și compensații. Femeile aflate în concediu de maternitate pot primi bani după ce se întorc la muncă. Dacă locuința a fost achiziționată mai devreme, atunci documentele pot fi eliberate separat pentru venituri, înainte și după sărbători. Dacă în anul curent salariul nu este suficient pentru a primi o deducere, atunci acești bani nu dispar nicăieri. Ele sunt pur și simplu reportate în următoarea perioadă calendaristică. Această situație se întâlnește adesea la persoanele care primesc oficial doar salariul minim, iar restul sumei într-un plic. Există chiar și situații în care ipoteca este efectiv plătită, dar compensația nu se emite, venitul fiind minim. Cum obțin o deducere?

Prima opțiune este să contactați biroul fiscal

De la 1 ianuarie până la 30 aprilie a perioadei următoare cumulării sumei, la locul de reședință permanentă trebuie depuse următoarele documente:

• pașaport (permis de ședere);
• declarație;
• certificat de la angajator-impozit pe venitul 2 persoane;
• detalii cont;
• TIN;
• contract de vânzare.

Toate lucrările sunt furnizate în original și copii certificate. O cerere de deducere se scrie pe loc. Documentele sunt luate în considerare în termen de 3 luni. În cazuri rare, taxapoate suna o persoană pentru a clarifica întrebări sau pentru a obține informații suplimentare. Dacă este aprobată, suma datorată a deducerii va fi creditată în contul specificat în termen de 30 de zile. În primul rând, corpul împrumutului este plătibil, iar apoi dobânda. Dar este mai bine să indicați ambele sume în declarația din prima perioadă, pentru ca ulterior funcționarii fiscali să nu aibă întrebări.

Nu există un termen de prescripție pentru documente ca atare. Chiar dacă apartamentul a fost cumpărat în urmă cu cinci ani, se pot primi bani din veniturile acumulate pe perioada trecută prin depunerea unei declarații în avans. Dacă ipoteca a fost emisă într-o valută străină, compensația este încă plătită în ruble la cursul Băncii Centrale, de la data plății.

IRS poate refuza să primească o plată dacă:

• proprietatea se dobândește pe numele salariatului pe cheltuiala banilor angajatorului;
• parte din cost a fost plătită prin programul Young Family, ipotecă militară, capital maternitate; în acest caz, deducerea se poate face doar pe suma de bani proprii;
• părți în tranzacție – părți afiliate: copii; părinţi, nepoţi, soţi;
• nu sunt furnizate toate documentele.

A doua opțiune - la serviciu

Deducerea impozitului la cumpărarea unui apartament este emisă ca neplată a impozitului pe venitul personal din salarii. Pentru a utiliza o astfel de schemă, trebuie să obțineți un certificat de la inspecție cu privire la dreptul la prestație și să îl furnizați angajatorului împreună cu următoarele documente:

• Certificat de înregistrare a proprietății;
• contracteprocesare oferte;
• cerere de compensare;
• primire de numerar de la vânzător.

Aceste documente sunt date angajatorului o dată la 12 luni pentru compensare. Dacă o persoană și-a schimbat mai multe locuri de muncă, atunci o deducere poate fi făcută într-un loc nou numai din următorul an calendaristic.

Exemplu

În 2014, o persoană a cumpărat un apartament în valoare de 7 milioane de ruble, dintre care 3 milioane de ruble. au fost plătite printr-un împrumut acordat pe 13 ani. Suma dobânzii acumulate este de 1,5 milioane de ruble. Venitul unei persoane pentru aceeași perioadă s-a ridicat la 900 de mii de ruble.

Corpul împrumutului depășește suma maximă care poate fi dedusă. Prin urmare, 2 milioane de ruble sunt folosite pentru calcule. Suma compensației va fi:

2.000 x 13%=260 de mii de ruble - de la organismul de împrumut; 1.500 x 13%=195 de mii de ruble. – cu dobândă.

Suma impozitului reținut: 900 x 13%=117 mii de ruble.

Suma impozitului pe venitul personal plătită din salarii în cursul anului nu acoperă deducerea. Prin urmare, în 2015, o persoană va primi 117 mii de compensații. Iar soldul (143 de mii de ruble) este reportat în perioada viitoare.

Deducere fiscală pentru dobânda ipotecară în valoare de 195 mii de ruble. poate fi utilizat timp de 13 ani, adica pe toata perioada imprumutului. Această compensație este asigurată întrucât comisionul este plătit efectiv băncii. Prin urmare, în fiecare an trebuie să luați un pachet de documente, inclusiv un certificat care descrie exact modul în care este rambursată datoria și să le transferați la biroul fiscal. Acest exemplu este potrivit pentru cazul unui singur proprietar de apartament. Dacă există mai mulți proprietari sau dacă există o participare la capital, atunci compensația este distribuită între toți proprietarii într-o anumită proporție. Suma datorată este transferată într-un cont bancar, iar apoi banii sunt trimiși pentru achitarea datoriei la împrumut. Nu se distribuie. Documentele de plată trebuie eliberate persoanei care face deducerea.

În linia de jos

Deducerea proprietății permite rușilor să compenseze o parte din costul unui credit ipotecar. Valoarea maximă a compensației este de 786,7 mii de ruble. Dar acești bani nu sunt plătiți. Acestea sunt creditate în contul bancar și utilizate pentru achitarea soldului datoriei.