Ce este leasingul în termeni simpli?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

În prezent, multe cuvinte străine au intrat în discursul nostru de zi cu zi: leasing, marketing, coaching și multe altele. Și asta e în regulă. Ce este leasing (derivat din cuvântul englezesc to lease, care se traduce prin „chirie”) în cuvinte simple? Vom încerca să explicăm celor care sunt interesați de această problemă. Pe scurt, leasingul este închirierea de locuințe, utilaje sau vehicule cu posibilitatea de a le răscumpăra în viitor. Adică, este un astfel de instrument financiar care îmbină perfect două posibilități - închirierea pe termen lung și cumpărarea. Citiți mai multe despre toate aspectele acestei probleme în articol.

Esență

Nu știi ce este leasingul? Totul este foarte simplu. Societatea de leasing, după ce a achiziționat anumite proprietăți de la vânzător (de exemplu, imobile, echipamente sau vehicule), o transferă pentru o perioadă lungă de timp în folosința consumatorului (adică unui terț din acest lanț).

Important! Clientul (adică consumatorul serviciului financiar) este cel care alege vânzătorul.

Pe întreaga durată a contractului de leasingclientul (sau locatarul) efectuează în mod constant și sistematic plăți, în niciun caz lipsindu-le (în caz contrar poate rămâne fără bunuri). Dacă până la încheierea contractului, consumatorul plătește integral costul a ceea ce închiriază; precum și o anumită sumă de bani (care este stipulată anterior și consemnată în document) a societății de leasing pentru posibilitatea de a o exploata, atunci proprietatea devine în mod legal proprietatea locatarului.

Un astfel de instrument financiar este extrem de benefic pentru firmele mici. În leasing, plata inițială pentru posibilitatea utilizării imobilului închiriat este de aproximativ 20-30% din valoarea totală a acestuia. Mai mult, organizația implicată în leasing își asumă o parte din costuri pentru ea însăși. După 5 ani (pentru o astfel de perioadă se încheie cel mai adesea contracte), această mică firmă devine unicul și deplin proprietar al proprietății pe care a închiriat-o.

Cum este leasingul diferit de un simplu leasing

Ce este chiria? Utilizați temporar o proprietate care aparține proprietarului pentru o anumită sumă specificată în contract. Efectuați plăți în fiecare lună, dar sunt scutiți de avansul. La sfârșitul termenului de închiriere, pur și simplu returnați articolul închiriat proprietarului său și gata.

Ce este leasingul, atunci? Acesta este, de asemenea, un fel de închiriere, numai cu dreptul de a cumpăra o proprietate sau de a o achiziționa în etape în deplină proprietate.

Important! În primul rând, închirierea fără avans este imposibilă. În-în al doilea rând, locatarul poate deveni proprietarul deplin al proprietății închiriate numai după răscumpărarea integrală a acesteia.

Cum este leasingul diferit de un împrumut

Atât în cazul leasingului, cât și în cazul unui împrumut, pentru a primi bunuri în folosință, consumatorul trebuie să efectueze plăți regulate convenite anterior și consemnate în document, care vor acoperi eventual costul integral al obiectul contractului. Acesta este ceea ce îi unește. Dar există și diferențe:

• Prin cumpărând cu credit cutare sau cutare proprietate, împrumutatul devine imediat proprietar peste noapte. La leasing, pe toată durata contractului, obiectul rămâne în continuare proprietatea locatorului și își poate schimba proprietatea numai după un anumit timp.
• În cazul unei tranzacții de leasing, nu este necesară nicio garanție. Creditul nu se poate lăuda cu asta. În plus, un plan lung în rate pentru leasing reduce semnificativ valoarea plăților și face astfel posibil ca consumatorul să gestioneze în cel mai bun mod posibil activele companiei sale.

• O organizație de credit oferă bani unui împrumutat pentru a cumpăra anumite proprietăți. Locatorul, în schimb, dobândește obiectul leasingului și îl transferă în folosința consumatorului cu drept de răscumpărare ulterioară.
• Costul de deservire și întreținere a obiectului de împrumut este suportat integral de către împrumutat. În cazul leasingului, toate astfel de activități pot fi preluate „pe umerii lor” de către locator. Sau poate nu o iei - așa ești de acord.
• Pachetul de documente pentru obținerea unui împrumut semnificativmai mare decât la leasing. Da, iar avansul este mult mai mare.
• Rata dobânzii la împrumut și costul final al proprietății (comparativ cu prețul real) sunt mult mai mari decât în cazul unei tranzacții de leasing.

Notă! Costul total al bunului închiriat este suma prețului real și a costului de întreținere.

Soiuri de leasing

În funcție de acțiunile cu care se încheie tranzacția de leasing, există două tipuri de ea:

• Financial. Esența acestui tip constă în faptul că consumatorul se obligă, la sfârșitul termenului de închiriere, să răscumpere bunul închiriat la un anumit preț specificat în contract. Adică să devină proprietarul său deplin și unic. De regulă, proprietatea îl costă pe chiriaș la valoarea reziduală, care se obține prin scăderea chiriei deja plătite din costul total.
• Operațional. În acest caz, se înțelege că locatarul plătește nu pentru bunul închiriat în sine, ci exclusiv pentru arenda acestuia. La sfârșitul contractului, proprietatea este returnată locatorului.

Există trei tipuri de leasing financiar:

• Parțial. În acest caz, locatarul este cel care plătește toate costurile asociate cu întreținerea proprietății închiriate.
• Complet. În acest caz, locatorul își asumă toate costurile asociate cu întreținerea obiectului închiriat.
• Internațional (acordul este încheiat de companii din Rusia și alte țări) sau naționale (părțile la tranzacția de leasing sunt doarîntreprinderi rusești).

Pentru persoane fizice

Ce este leasingul pentru persoane fizice? Pe scurt, acesta este un leasing financiar, în care o persoană poate exercita fie dreptul de a cumpăra, fie să dobândească treptat un obiect în proprietate. Și dacă mai detaliat, atunci arată astfel:

• .
• Solicitarea unei persoane fizice este luată în considerare de companie și se încheie un acord cu acesta. Conform termenilor contractului, locatorul dobândește proprietatea indicată de locatar, iar apoi transferă obiectul în folosința cetățeanului pentru o anumită taxă și pentru o anumită perioadă.
• La sfârșitul tranzacției, o persoană poate fie să cumpere activul închiriat la valoarea reziduală, fie să-l returneze locatorului.

Totul este foarte simplu și accesibil. Adică, reiese că leasingul pentru persoane fizice presupune intrarea oricărui cetățean al Rusiei (dacă acesta dorește) în relații juridice de leasing, cu condiția să respecte toți termenii contractului.

Documente necesare pentru a solicita închirierea pentru persoane fizice

Lista documentelor necesare:

• Un document de identificare, adică un pașaport civil și copia acestuia (toate paginile fără excepție).
• Chestionar completat fără erori.
• Al doilea document care dovedește identitatea și are o fotografie disponibilă (de exemplu, un pașaport).
• Certificat care indică sursele de venit (de exemplu, un contract de muncă sau o copie a unui carnet de muncă).
• Un document care indică suma totală a venitului pentru o anumită perioadă (de exemplu, un certificat de impozit pe venitul personal 2).

Notă! În primul rând: în relațiile juridice de leasing, vârsta clientului nu contează. În al doilea rând, în cazul unei astfel de tranzacții, riscurile locatorului sunt reduse la zero, întrucât în caz de neplată, locatarului i se interzice pur și simplu chiria, iar proprietatea rămâne în orice caz în proprietatea prestatorului de servicii.

Leasing pentru o entitate juridică

Leasingul pentru persoane juridice nu este altceva decât o relație juridică între o companie și o organizație de leasing care furnizează echipamente, vehicule și obiecte în leasing pe termen lung, cu dreptul de a le cumpăra în viitor.

Acesta este un instrument financiar foarte convenabil care vă permite să achiziționați rapid, fără a deturna capitalul de lucru principal, anumite proprietăți, reducând astfel povara fiscală. Acest factor este cel care determină atunci când alegeți împrumutul bancar sau leasingul.

Documente necesare pentru întocmirea unui acord pentru o persoană juridică

La întocmirea unui contract de leasing, pachetul de documente include copii de pe bilanțul din ultimele cinci perioade de raportare (mai precis, trimestre) cu marca obligatorie a Inspectoratului Fiscal, extras din Registrulacționarii (dacă este o societate pe acțiuni), precum și copii ale următoarelor documente:

• certificate cu indicarea exactă a conturilor deschise ale companiei;
• certificat de înregistrare la organul fiscal;
• pașapoarte civile ale managerilor, contabilului șef și tuturor celor care au dreptul de a semna documente;
• certificate de înregistrare de stat.

Avantajele leasingului pentru persoane juridice

La încheierea unui contract cu o societate de leasing, persoanele juridice au o mulțime de avantaje:

• Nu necesită cheltuieli financiare mari la un moment dat.
• Foarte des, furnizorii de servicii oferă reduceri bune pentru leasing.
• Capacitatea de producție este în curs de îmbunătățire rapidă.
• Puteți conta pe ajutorul furnizorilor de servicii în ceea ce privește vămuirea mașinilor sau echipamentelor închiriate, precum și înregistrarea acestora.
• Un sistem destul de flexibil de plăți convenite, care ia în considerare multe caracteristici comerciale (de exemplu, sezonalitatea sa).
• Povara fiscală este optimizată prin reducerea bazei impozabile.
• Furnizorul de servicii oferă servicii de garanție pentru o mașină în leasing, echipamente sau utilaje în leasing.
• După expirarea contractului, locatarul poate fie returna proprietatea furnizorului de servicii, fie răscumpăra obiectul închiriat al leasingului, fie îl poate schimba cu unul similar, dar numai nou. Adică, consumatorul are trei opțiuni pentru a trata obiectul.

Ce este un contract

Orice contract fixează principalele puncte de interacțiune între părți (în cazul nostru, acestea sunt locatorul și locatarul). Acest document trebuie să includă următoarele elemente:

• Detalii ale părților la tranzacție și numerele de contact.
• Descrierea completă a subiectului tranzacției.
• Durata unui contract de leasing financiar cu date exacte.
• Procedura pentru efectuarea plăților și suma plății.
• Obligațiile părților, adică locatorul și locatarul.

• În ce condiții va fi returnată sau răscumpărată proprietatea la sfârșitul tranzacției.
• În ce caz este posibil să reziliați contractul.
• Condiții suplimentare care depind de ce anume face obiectul leasingului.
• Penalități.
• Data semnării contractului și semnării (cu o transcriere) a fiecăruia dintre participanți.

Important! Contractul de leasing semnat trebuie să fie înregistrat la Rosreestr.

Sutilități ale înmatriculării vehiculului

La închirierea unei mașini, următoarele puncte sunt fundamentale:

Taxă inițială (avans). Acesta trebuie plătit în numele locatorului chiar înainte de transferul proprietății către locatar. Acest lucru ar trebui stabilit în contract. Suma poate fi de aproximativ 50% din valoarea bunului închiriat. În cazul în care consumatorul plătește o sumă mare, autoritățile fiscale pot recalifica contractul de leasing pentru un contract de vânzare-cumpărare (cu rate pentruplăți) cu toate consecințele care decurg

Important! Oferta cu zero plată în avans ar trebui să vă avertizeze. Acest lucru este extrem de rar.

• Termenul contractului de leasing financiar. Poate dura 1-5 ani.
• Procedura (adică programul) pentru efectuarea plăților lunare. Dimensiunea lor, de regulă, este de aproximativ 5-6% din prețul total al vehiculului.
• Determinarea valorii reziduale a proprietății. Poate fi de 70-80% din prețul mașinii.
• Cheltuieli de funcționare (adică pentru taxa de transport, reparații curente auto, inspecția tehnică a acestuia, precum și amenzile poliției rutiere). Toate acestea pot fi suportate de locatar. Dacă aceste costuri sunt plătite de locator, atunci costul de întreținere va fi adăugat la costul total al vehiculelor.
• Restricții asociate cu anumite acțiuni în legătură cu subiectul leasingului. Aceasta se referă la o interdicție privind plecarea sau exportul vehiculelor în străinătate fără aprobarea prealabilă și înregistrarea vehiculului ca moștenire sau gaj.
• Retragerea obiectului leasingului. Acest lucru se poate întâmpla în orice moment (desigur, în perioada contractului de leasing) dacă termenii contractuali sunt încălcați într-o oarecare măsură. Doar așa și nimic altceva. Da, leasingul de mașini este o afacere fără compromisuri.

Notă! În caz de retragere, nu va exista nicio procedură. Nici măcar să nu așteptați. Vehiculul este pur și simplu îndepărtat. În plus, returnarea sumelor deja plătite nu este oferită.

Penalități posibile. Suntpoate urma în caz de deteriorare a bunurilor locatorului. Și pe bună dreptate

Leasingul de mașini ca instrument financiar este cunoscut de mult timp. Dar, în mod ciudat, acestea au fost folosite în principal de persoane juridice. Potrivit multor specialisti ai pietei auto, acum este momentul in care persoanele fizice incep sa intre in relatii juridice de leasing. De ce nu? În plus, leasingul de mașini pentru persoane fizice are multe avantaje.

Subtilități de înregistrare a bunurilor imobile în leasing

Acest serviciu abia începe să câștige popularitate. Deși mai devreme legea nu interzicea folosirea bunurilor imobiliare ca obiect de leasing (de exemplu, o cabană în afara orașului, un apartament sau chiar spații nerezidenţiale). Mai mult, costul obiectului poate ajunge până la 50 de milioane de ruble, iar durata contractului poate fi de zece ani. În prezent, relevanța leasingului imobiliar este asociată cu faptul că acesta a devenit disponibil persoanelor fizice. Viața nu stă pe loc.

Băncile au început să ofere oamenilor leasing pentru locuințe, a cărui procedură de înregistrare nu diferă cu mult de un contract standard. Pentru a înțelege ce este leasingul imobiliar, să ne uităm la algoritmul acțiunilor în astfel de relații juridice:

• Consumatorul găsește o proprietate potrivită.
• Banca, în baza cererii clientului, cumpără locuințe pentru fonduri proprii și o transferă locatarului în leasing financiar.
• După expirarea contractului, consumatorul cumpără proprietatea la rezidualcost.

Important! Returnarea proprietății se poate face numai în caz de insolvență financiară a locatarului. In cazul unor astfel de situatii se incheie initial doua contracte cu clientul: unul pentru achizitionarea locuintei cu plata amanata si al doilea, care prevede inchirierea pe termen lung a unui imobil si cu achizitionarea acestuia in viitor.

În încheiere

Leasingul de echipamente, vehicule sau imobile, spre deosebire de împrumutul bancar, este un instrument financiar destul de eficient care vă permite să vă dezvoltați afacerea. Cu acesta, puteți extinde capacitatea de producție și puteți introduce noi tehnologii în producție. Desigur, în astfel de raporturi juridice există o anumită specificitate a înregistrărilor contabile de leasing, care depind în totalitate de termenii contractului.