Care este rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturi?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Pentru funcționarea normală a companiei are întotdeauna nevoie de surse de finanțare. Pe lângă activele proprii, se pot utiliza și fonduri împrumutate, cum ar fi împrumuturile de la terți. Cu toate acestea, fiecare dintre debitori are dreptul să își stabilească propriile rate ale dobânzii la împrumuturi, ceea ce complică evaluarea costului împrumuturilor organizației. În astfel de cazuri este utilizat un indicator precum rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturi.

Concept

Conceptul de rată medie ponderată poate fi interpretat în diferite moduri, în funcție de nivelul la care este aplicat. De exemplu, dacă vorbim despre o anumită instituție financiară, atunci rata medie ponderată a împrumuturilor este costul mediu al tuturor creditelor (șiemise și primite). Cu alte cuvinte, valoarea medie a portofoliului de credite al unei bănci individuale. Acest indicator este luat în considerare în cadrul organizației pentru a analiza eficacitatea activităților sale financiare.

Dacă luăm în considerare rata medie ponderată a dobânzii la nivelul întregului sistem bancar, atunci acest termen înseamnă costul împrumuturilor luate și emise de toate băncile din Federația Rusă. Este folosit de Banca Centrală pentru a studia eficiența și succesul sistemului bancar al țării în ansamblu. În plus, rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturile Băncii Centrale a Federației Ruse poate fi utilizată ca criteriu de evaluare a dinamicii promovării unei politici unice de creditare a statului nostru.

Tipuri de împrumuturi

Calculul ratei medii a dobânzii a apărut din necesitatea efectuării unei analize financiare generale a activităților organizației. Dar folosind cel mai simplu indicator (media aritmetică) este imposibil să se facă astfel de calcule, deoarece organizațiile de credit lucrează cu diferite tipuri de împrumuturi care sunt emise la rate ale dobânzii diferite.

Împrumuturile vin în:

• pe termen lung;
• pe termen scurt;
• investiție;
• negociabil.

De asemenea, rata medie ponderată a dobânzii poate fi calculată de către Banca Centrală separat pentru persoane fizice și juridice. Acești indicatori sunt disponibili pentru uz public. De exemplu, rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturile pentru persoane fizice pentru o perioadă mai mare de 365 de zile în decembrie 2016 a fost de 15,48%.

De ce să calculăm costul mediu al împrumuturilor?

Pentru funcționarea stabilă a organizațiilor bancare, acestea trebuie să-și controleze propria lichiditate. Lichiditatea este capacitatea reală a activelor de a deveni numerar ușor transferabil. Aceasta înseamnă că un activ este considerat lichid dacă poate fi vândut la prețul pieței în cel mai scurt timp posibil.

Când, la analiza activităților curente, o instituție financiară constată că este excesiv de lichidă (are multe active lichide), trebuie să emită cât mai multe împrumuturi interbancare. În schimb, atunci când lichiditatea este scăzută, băncile sunt forțate să ridice active în paralel.

Ratele dobânzilor la împrumuturile pentru persoane fizice și organizații depind direct de regula de aur a cererii și ofertei. Prin urmare, Banca Centrală a Federației Ruse monitorizează în mod constant volumul operațiunilor de creditare prin calcularea ratei medii ponderate a dobânzii la împrumuturi. Acest lucru face posibilă răspunderea rapidă la schimbările de pe piața financiară și, dacă este necesar, reducerea sau creșterea nivelului dobânzilor la tranzacțiile de credit interbancar.

Ce este inclus în activele băncii?

Pentru a evalua lichiditatea unei bănci, trebuie să știți ce este inclus în activele acesteia. Activele băncii sunt resursele organizației care îi aparțin. Mai mult, ea are dreptul de a dispune de ele la discreția ei. Activele băncii includ:

• valoare netă;
• solde pe conturile curente ale persoanelor fizice și juridice;
• fonduri în conturile de depozit ale organizațiilor;
• depozite bancare ale persoanelor fizice;
• împrumuturi interbancare și alte împrumuturi.

Când o bancă se dezechilibrează și devine prea lichidă, pur și simplu își pierde profiturile. Deoarece fondurile gratuite pot fi investite și pot primi un anumit procent din profit din ele. Cu toate acestea, în timpul în care banii doar stăteau pe conturi, acestea nu funcționau, ci erau o sarcină inutilă.

Formulă pentru calcularea ratei medii ponderate a dobânzii la un împrumut

Pentru a calcula corect costul mediu al unui portofoliu de credite, organizațiile folosesc o formulă specială care diferă semnificativ de o medie aritmetică simplă. Deoarece costul unui împrumut depinde nu numai de rata dobânzii, ci și de valoarea acestuia.

Această formulă arată astfel:

SPS=∑(KP)/∑K, unde:

• ATS – rata medie ponderată a dobânzii;
• K - soldul împrumutului;
• P - rata dobânzii.

Exemplu de calcul

Pentru a înțelege cum să utilizați această formulă, trebuie să o puneți în practică. Să presupunem că o organizație are trei împrumuturi:

• pentru suma de 15 milioane de ruble la 10% pe an;
• pentru suma de 10 milioane de ruble la 8% pe an, în timp ce organizația a plătit deja 8 milioane de ruble creditorului;
• pentru suma de 2 milioane de ruble la 15% pe an, cu o valoare reziduală a împrumutului de 1,5 milioane de ruble.

Cunoscând formula, puteți afla astarata medie ponderată a dobânzii la împrumuturile acordate de companie este:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

În același timp, rata medie ponderată se poate modifica dacă:

• compania va primi un alt împrumut;
• rata dobânzii la oricare dintre împrumuturile actuale se va modifica;
• compania va efectua rambursarea totală sau parțială a obligațiilor de împrumut.

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile în ruble sunt similare cu împrumuturile în valută. Dar întrucât analiza activității financiare se realizează numai în moneda națională, este necesar să se țină cont de cursul de schimb al Băncii Centrale la momentul evaluării portofoliului de credite.

Cum să reduceți dobânda medie la împrumuturi?

Pentru a utiliza cât mai eficient fondurile împrumutate, este necesar să se mențină rata medie ponderată a dobânzii la cel mai scăzut nivel posibil. Pentru a face acest lucru, trebuie să urmați câteva reguli:

1. Luați împrumuturi numai la cea mai mică rată a dobânzii.
2. Rambursează mai întâi împrumuturile cu cele mai mari rate ale dobânzii.
3. Dacă rata dobânzii a crescut pe durata împrumutului, trebuie să restructurați sau să refinanțați împrumutul.
4. Faceți un program de rambursare a datoriilor, ținând cont de faptul că numai împrumuturile cu dobândă scăzută ar trebui să rămână deschise la sfârșitul termenului.

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile acordate de instituțiile de credit în cadrul uneiaîntreprinderile trebuie ținute sub control constant. Acest lucru vă va ajuta să gestionați eficient resursele companiei și să vă mențineți compania să funcționeze la eficiență maximă.

Aceeași regulă se aplică costului tuturor resurselor de credit din țară. Până la urmă, eficiența întregului sistem financiar al statului depinde de rata medie ponderată a dobânzii. Cu toate acestea, vom lăsa această responsabilitate în seama Băncii Centrale, care se descurcă perfect.