Lista documentelor pentru deducerea impozitului ipotecar: procedura si conditii

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Deducerea fiscală poate fi emisă de orice persoană care lucrează oficial și a cumpărat imobile. Este desemnat pentru achiziționarea de spații rezidențiale sau terenuri destinate construirii unei clădiri rezidențiale. Se plătește numai atunci când sunt îndeplinite anumite condiții. Puteți solicita acest lucru la Serviciul Fiscal Federal sau la locul de muncă. Fondurile sunt plătite nu numai pentru achiziționarea de locuințe, ci și pentru dobânda plătită la un credit ipotecar. În orice caz, anumite documente sunt întocmite de către solicitant pentru deducerea impozitului ipotecar. Inițial, este recomandabil să primiți o deducere pentru costul achiziționării unei case și numai după aceea să solicitați o scutire a dobânzii plătite.

Condiții pentru beneficii

Cel mai des, atunci când cumpără un imobil rezidențial, cetățenii apelează la ajutorul băncilor, așa că eliberează un credit ipotecar. Este împărțit în două părți, deoarece constă din principal și dobândă la împrumut.

Puteți conta pe deducerea dobânzii plătitenumai cu condiția să se acorde un împrumut țintit pentru achiziționarea unui anumit obiect. Documentele pentru o deducere a impozitului pe o ipotecă depind de dacă un cetățean solicită o prestație la Serviciul Federal de Taxe sau la locul de muncă.

Cine poate aplica?

Înainte de a pregăti documentele pentru obținerea unei deduceri fiscale pentru o ipotecă, ar trebui să decideți dacă un cetățean poate conta chiar pe acest beneficiu. Cetățenii pot conta pe el în condițiile:

• pentru aceștia, fondurile depuse prin impozitul pe venitul personal sunt transferate anual la buget;
• achizitionat exclusiv spatiu pentru rezidenta permanenta;
• dacă un obiect este emis pentru mai mulți cetățeni, atunci toată lumea poate primi o deducere în funcție de cota sa;
• anterior, un cetățean nu ar fi trebuit să epuizeze beneficiul;
• Soții pot stabili în mod independent în ce cote va fi distribuită rambursarea.

Pensionarii care nu lucrează, antreprenorii individuali care lucrează în regimuri simplificate sau persoanele care lucrează neoficial nu vor putea conta pe deducere, deoarece impozitul pe venitul personal nu se plătește pentru aceștia.

Suma deducerii

Valoarea beneficiului depinde de diverși factori, care includ valoarea bunurilor imobiliare și suma fondurilor transferate către Serviciul Fiscal Federal sub formă de impozit pe venitul personal pentru ultimul an de muncă al cetățeanului. Dar la nivel legislativ există anumite restricții:

• deducerea pentru achiziționarea de locuințe se calculează de la maximum 2 milioane de ruble, astfel încât contribuabilii pot primi doar 260 de mii de ruble;
• pentru dobânda plătită13% din cele 3 milioane de ruble sunt returnate, astfel încât puteți obține maximum 390 de mii de ruble.

Este recomandabil să depuneți inițial documente pentru o deducere a impozitului pe credit ipotecar pe baza costului de cumpărare a unei locuințe și numai după ce aceasta este epuizată, să colectați documentația privind dobânda plătită.

Aplicarea unei deduceri de bază

Toți cei care au cumpărat imobile și plătesc impozite se pot baza pe el. Este furnizat la cumpărarea unui obiect pentru fonduri proprii sau împrumutate. Este egal cu maximum 260 de mii de ruble. Îl puteți emite la locul de muncă sau prin intermediul Serviciului Federal de Taxe.

Cel mai adesea, cetățenii preferă să se adreseze în mod specific la serviciul fiscal, deoarece o astfel de soluție vă permite să primiți anual o sumă destul de mare, egală cu impozitul pe venitul personal plătit în ultimul an.

Rentabilitatea dobânzii

Dacă se emite un împrumut ipotecar pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, atunci se poate acorda o rambursare pentru dobânda plătită. Caracteristicile sale includ:

• documentele pentru deducerea impozitului pe dobânda ipotecară trebuie să conțină un extras de la bancă, care să indice exact câți bani au fost transferați de către împrumutat pentru rambursarea împrumutului;
• dacă întreaga deducere egală cu 390 de mii de ruble nu a fost epuizată în totalitate, atunci soldul nu poate fi transferat la achiziții viitoare, spre deosebire de beneficiul de bază;
• o astfel de rambursare se acordă numai cu condiția să se acorde un împrumut real pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, și nu doar banii primiți pe baza obișnuiteiîmprumut de consum.

Ambele deduceri pot fi emise la locul de muncă al contribuabilului. Această metodă vă permite să primiți un salariu pentru o perioadă lungă de timp fără a colecta impozit pe venitul personal.

Cerințe pentru împrumut

Emiterea unui astfel de beneficiu este permisă numai dacă sunt luate în considerare multe cerințe. Se aplică chiar și unui împrumut primit pentru achiziționarea de imobile. Prin urmare, trebuie emisă o ipotecă pentru deducerea impozitului pe proprietate. Documentele transmise Serviciului Federal de Taxe trebuie să fie dovada că a fost emis un împrumut vizat.

Direct în contractul de împrumut trebuie indicat că fondurile vor fi direcționate către achiziționarea de locuințe. Prin urmare, banii nu sunt dați împrumutatului, ci sunt trimiși direct vânzătorului obiectului selectat.

Nu veți putea folosi beneficiul dacă proprietatea este achiziționată pe cheltuiala statului sau a angajatorului.

Documente standard pentru deducerea impozitului ipotecar

Inițial, este logic să profitați de rentabilitatea de bază atribuită fiecărui cumpărător de proprietate, indiferent de unde provin fondurile pentru acest proces. Pentru a face acest lucru, este important să pregătiți corect lista corectă de documente pentru o deducere a impozitului ipotecar. Acestea includ:

• pașapoarte ale tuturor proprietarilor;
• certificat 2-impozit pe venitul persoanelor fizice, care conține informații despre valoarea câștigurilor unui cetățean, precum și câți bani au fost transferați către Serviciul Federal de Impozite sub formă de impozit pe venitul personal pentru anul de muncă;
• declarație pe formularul serviciului fiscal, undese indică faptul că este necesar să se primească o deducere pentru proprietatea achiziționată;
• o declarație 3-NDFL bine formată care conține date despre obiectul achiziționat și proprietari și, de asemenea, calculează direct deducerea și este recomandabil să utilizați programe speciale oferite de Serviciul Fiscal Federal pentru a compila documentul, care simplifică procesul de calcul și completare a declarației;
• documente de plată care confirmă că fondurile necesare au fost transferate vânzătorului imobiliar și pot fi reprezentate prin extrase bancare, chitanțe și alte acte;
• acord de împrumut;
• document care confirmă că dreptul de proprietate imobiliară a fost eliberat cumpărătorului, iar pentru aceasta se poate folosi un certificat de înregistrare sau un extras din USRN;
• program de plată ipotecar;
• dacă se solicită o deducere a dobânzii în același timp, atunci se ia de la bancă un certificat suplimentar care conține informații cu privire la dobânda plătită de solicitant.

Angajații FTS pot solicita documente suplimentare. Acestea depind de caracteristicile de împrumut și de obiectul achiziționat.

Dacă se achiziționează o proprietate comercială, care este imediat transferată în fondul locativ, returnarea nu este încă atribuită.

Nuanțele obținerii unei deduceri a dobânzii

Mulți oameni trebuie să apeleze la bănci pentru a cumpăra o casă. În acest caz, ei pot conta nu numai pe un randament de bază, ci și pe un beneficiu al dobânzii ipotecare. Documentele,necesare pentru deducerea impozitului pe dobândă sunt reprezentate de următoarele titluri:

• o declarație care indică faptul că contribuabilul solicită o deducere pentru dobânda plătită;
• Declarație 3-impozit pe venitul persoanelor fizice, care indică câți bani au fost transferați la bancă sub formă de dobândă;
• 2-certificat de impozit pe venitul persoanelor fizice, cu care puteți înțelege suma maximă de bani pe care o poate primi un solicitant într-un an de muncă;
• acord de împrumut încheiat cu o anumită bancă;
• documente de plată care confirmă plata dobânzii;
• program pe baza căruia se rambursează datoria către bancă;
• un extras de la o instituție bancară, care precizează cât a fost plătit ca dobândă.

Este recomandabil să colectați toate documentele imediat înainte de a contacta Serviciul Federal de Taxe, astfel încât acestea trebuie să fie relevante în momentul contactării acestei organizații. O listă completă a documentelor pentru o deducere a impozitului ipotecar poate fi găsită numai în filiala regională a Serviciului Fiscal Federal. De obicei, nu sunt necesare documente suplimentare, dar nu este neobișnuit ca funcționarii fiscali să suspecteze fraudă, care poate fi eliminată doar cu ajutorul documentelor suplimentare.

De ce aveți nevoie pentru proprietatea fracționată?

Cel mai adesea, împrumuturile ipotecare sunt acordate de tineri care sunt căsătoriți oficial. La înregistrarea locuinței, proprietatea comună este selectată, așa că atunci când solicitați o deducere, veți avea nevoiedocumente suplimentare:

• proprietari de pașapoarte;
• certificat de căsătorie între cetățeni;
• dacă oamenii distribuie singuri rambursarea, atunci se întocmește de la aceștia o declarație, care indică în ce acțiuni vor primi beneficiul;
• documente pentru copiii minori.

Mulți oameni preferă să distribuie singuri deducerea. Este relevant să se acorde un beneficiu unui cetățean care primește un salariu mare și lucrează oficial. Prin urmare, cererea de repartizare a prestațiilor este inclusă în documente. Deducerea fiscală pentru un apartament ipotecar în acest caz este oferită doar unui singur împrumutat.

Nuanțe ale documentelor de depunere

Cel mai des, cetățenii preferă să solicite beneficii de la Serviciul Fiscal Federal, deoarece în acest caz puteți conta pe sume mari de fonduri transferate în cont anual până la epuizarea completă a deducerii. Prin urmare, ar trebui să vă dați seama cum să aplicați pentru o deducere fiscală pentru o ipotecă. Ce acte sunt necesare? Lista principală este dată mai sus, dar puteți afla exact despre lista documentației direct la filiala regională a Serviciului Federal de Taxe.

Regulile pentru trimiterea documentelor includ:

• pot fi predate personal unui agent fiscal, trimise prin poștă sau chiar pot folosi canale de comunicare electronică în aceste scopuri;
• documentele sunt întocmite în dublu exemplar, deoarece acest lucru va permite solicitantului să aibă lucrările marcate cu data acceptării, astfel încât, dacă perioada de examinare este întârziată, documentele existente vor deveni baza pentru depunerea unei cereri;
• servireDocumentarea este posibilă pentru trei ani de muncă după achiziționarea unui imobil, ceea ce vă va permite să obțineți o sumă foarte mare de fonduri la un moment dat;
• Angajații FTS au la dispoziție doar două luni pentru a verifica documentele, după care fondurile sunt transferate în contul bancar indicat de cetățean în cerere pentru încă o lună.

Adesea, la întocmirea unei cereri, cetățenii uită să indice suma contului din aceasta. În acest caz, aceștia sunt chemați la angajații Serviciului Federal de Taxe la departament pentru a indica aceste detalii.

Cum se scrie corect o aplicație?

Este important să pregătiți corect o listă de documente pentru deducerea fiscală. Dobânda ipotecară se returnează numai atunci când toate cerințele sunt îndeplinite. Prin urmare, este important să întocmești corect o cerere care să conțină următoarele informații:

• date numele și codul Serviciului Federal de Taxe, unde este depusă documentația;
• indicați informații despre solicitant, furnizate prin numele complet, locul de muncă, adresa de înregistrare și datele de contact;
• Sunt prescrise condițiile de returnare, precum și metoda prin care banii vor fi primiți de către solicitant;
• toate documentele atașate la cerere sunt listate;
• indicați numărul contului unde vor fi transferați banii.

Puteți compune acest document pe computer sau pe hârtie.

Procedura de obținere a beneficiilor

Aproape fiecare cumpărător imobiliar se gândește la cum să obțină o deducere fiscală pentru o ipotecă, la ce documente sunt necesare pentru acest proces șiprecum si procedura. Cel mai dificil moment este colectarea documentelor necesare. Procedura directă de obținere a beneficiilor prin intermediul Serviciului Federal de Taxe este împărțită în etape:

• un apartament este selectat pentru cumpărare;
• se emite un credit ipotecar pentru achiziție și este important să vă asigurați că împrumutul selectat este vizat;
• acontul este transferat;
• dobânda este plătită pentru utilizarea fondurilor împrumutate;
• toate documentele de plată sunt păstrate de împrumutat, deoarece acestea vor fi solicitate în viitor în procesul de solicitare a beneficiilor;
• Anul viitor puteți pregăti deja documente pentru o deducere fiscală pentru dobânda ipotecară sau pentru o declarație standard;
• documentația colectată este transferată departamentului Federal Tax Service;
• Verificarea durează două luni, după care fondurile sunt transferate în contul bancar specificat în cerere în termen de încă o lună.

Dacă știți dinainte ce fel de documentație este necesară, atunci nu vor fi dificultăți în obținerea de beneficii.

Nuanțele aplicării către angajator

Conform legii, puteți solicita o rambursare nu numai direct la Serviciul Fiscal Federal, dar acest beneficiu este eliberat și la locul de muncă. Procedura este facilitată de faptul că este necesară colectarea documentelor necesare o singură dată.

O cerere preliminară cu documente pentru un apartament este depusă la Serviciul Fiscal Federal pentru a obține un certificat care confirmă că cetățeanul are într-adevăr dreptul la o anumită sumă de returnare. Acest certificat cu alte acte este transferat ladepartamentul de contabilitate al firmei în care lucrează cetăţeanul. Începând de luna viitoare, salariile vor fi plătite fără a percepe impozit pe venitul personal până la epuizarea deducerii.

Concluzie

Deducerea poate fi emisă nu numai pentru achiziționarea de locuințe, ci și pentru dobânda plătită băncii în cazul în care s-a folosit un credit ipotecar pentru achiziționarea de imobile. Procedura de înregistrare necesită pregătirea anumitor documentații, a căror listă completă poate fi clarificată la departamentul Serviciului Fiscal Federal.

Fiecare debitor alege dacă rambursarea va fi emisă la biroul fiscal sau la locul de muncă.