Suma maximă de deducere fiscală. Tipuri de deduceri fiscale și cum să le obții

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Deducerile fiscale în Rusia sunt foarte populare. Designul lor ridică multe întrebări. În ciuda acestui fapt, populația încearcă să își exercite dreptul la o deducere de tip fiscal. Ajută să rămâneți în negru în timp ce faceți unele cheltuieli. În plus, dacă doriți, puteți scuti salariile de impozitul pe venitul personal pentru o anumită perioadă. În continuare, vom studia cuantumul maxim al deducerii fiscale, precum și caracteristicile obținerii acesteia. Ce ar trebui să-și amintească toată lumea despre întreținerea adecvată? Și cu ce dificultăți se poate confrunta un cetățean în procesul de exercitare a drepturilor sale? Răspunsul la toate aceste întrebări vă va ajuta să solicitați deduceri fiscale.

Definiție

Valoarea maximă a deducerii fiscale este importantă, dar nu este o informație fundamentală atunci când o solicitați. Chestia este că nu toată lumea înțelege cu ce va avea de-a face.

O deducere fiscală este o oportunitate de a returna o parte din cheltuielile efectuate pentru anumite tranzacții sau dreptul de a nu plătiimpozitul pe venit într-o formă sau alta. Cu alte cuvinte, este obișnuit să apelăm la procesul de returnare a banilor pentru anumite cheltuieli din contul impozitelor pe venit.

Tipuri de rambursări

Deducerile fiscale din Codul fiscal al Federației Ruse sunt diferite. Sunt o mulțime, fiecare are propriile caracteristici și restricții privind sumele returnate.

Cetățenii pot solicita în prezent următoarele deduceri:

• ipoteca;
• proprietate principală;
• social (pentru tratament, educație, asigurare);
• profesional;
• standard.

Nu ne vom concentra pe ultimele două. Retururile profesionale sunt de obicei bazate pe antreprenori. Deducerile standard sunt emise fie pentru prezența copiilor, fie pentru un anumit statut al unei persoane. Nu provoacă întrebări speciale - fiecare angajator va putea oferi sfaturi cu privire la cererea sa.

Rata totală

Creditul fiscal maxim poate varia. Acesta variază în funcție de situația specifică.

Merită să acordați atenție cotei de impozitare utilizate la calcularea rambursării. Este 13% din cheltuielile efectuate de cetățean. Acest punct trebuie reținut în orice circumstanțe.

Returul proprietății principale - limite

Valoarea maximă a deducerii fiscale pentru proprietate (achiziția de bunuri imobiliare fără credit) în acest moment depinde de valoarea obiectului relevant. 13% trebuie dedus din preț - aceasta va fi suma rentabilității pe care o poate pretinde un cetățean. Același principiu este valabil și pentru ipotecași cu deducere socială.

Cu toate acestea, fiecare dintre ele are valorile sale limită. De îndată ce este atins un anumit nivel al sumelor rambursabile, dreptul la o deducere de tip fiscal este abolit.

Când cumpărați un imobil, puteți returna maximum 260.000 de ruble. Adică 13% din 2.000.000. Ce se întâmplă dacă proprietatea este mai scumpă?

În astfel de circumstanțe, un cetățean va putea în continuare să-și ramburseze doar 260.000 de ruble. Dacă proprietatea este mai ieftină, restul deducerii poate fi emisă în viitor. De exemplu, cu următoarea achiziție de bunuri imobiliare.

Pentru un credit ipotecar

Este greu de crezut, dar un împrumut pentru locuință vă permite și să rambursați o parte din costuri. Principalul lucru este să urmați un anumit algoritm de acțiuni pentru implementarea puterilor lor. Vom vorbi despre asta mai târziu. Mai întâi, să aflăm cât și când te poți întoarce.

Deducerea impozitului ipotecar poate fi împărțită condiționat în două părți - randamentul principal și pentru dobânda la împrumut. În primul caz, se emite compensarea proprietății principale a fondurilor. Aceasta înseamnă că va fi posibil să solicitați maximum 260.000 de ruble.

Dar asta nu este tot. De asemenea, puteți solicita rambursarea dobânzii plătite la împrumut. Dar in ce dimensiuni? Deducerea fiscală pentru o ipotecă (dobânda sa) este de 390.000 de ruble. Aceasta este 13% din 3.000.000 de ruble. Nu va fi posibilă revendicarea peste limitele specificate în nicio circumstanță.

Retur social

O atenție specială ar trebui acordată deducerilor sociale. Chestia este că sunt împărțite în mai multecomponente. Iar suma maximă a deducerilor de tip social va fi totală.

Într-o viață, fiecare cetățean poate primi înapoi doar 120.000 de ruble pentru cheltuielile corespunzătoare. Adică pentru asigurare, tratament și formare în total. Dar acest lucru este departe de tot ce ar trebui să știe un cetățean. În continuare, vom lua în considerare fiecare tip de rentabilitate socială mai detaliat.

Pentru studiu

Deducerea fiscală maximă pentru studii în Rusia este de 120.000 de ruble. Și aceasta cu condiția să nu fie emise alte rambursări sociale.

În Federația Rusă, puteți returna bani pentru studii, educația copiilor, fraților și surorilor. În fiecare caz, trebuie să vă concentrați pe diferite limite ale sumelor.

De exemplu, o persoană poate returna 13% din cheltuielile efectuate pentru sine, dar nu mai mult decât limita rămasă pentru toate deducerile sociale. În total - până la 120.000.

Pentru serviciile educaționale ale altor persoane, este permisă, ca și în cazul precedent, în general, restituirea a o sută douăzeci de mii de ruble. În același timp, peste 50.000 de ruble nu pot fi rambursate pentru un copil, frate sau soră pentru întreaga perioadă de studiu.

Rambursare pentru servicii educaționale - sume pe an

La ce mai merită să fii atent? Chestia este că, în ciuda limitelor stabilite mai sus, serviciile educaționale prevăd condiții speciale de returnare a banilor. Unii se întreabă cât de mult poate fi returnat pe an pentru studiul unui frate, al unui copil sau al unei surori.

Pe baza celor de mai sus, putem trage o concluzie simplă - nu mai mult de 15.600 de ruble. Această sumă este egală cu 13 la sută din 120 de mii de ruble. În consecință, toatelimita de fonduri stabilită pentru formarea altcuiva poate fi cheltuită în aproximativ 3 ani. În practică, o astfel de operație durează adesea mai mult.

Servicii medicale

Credit fiscal maxim pentru tratament medical poate ridica o mulțime de întrebări. Dar de ce?

Chestia este că serviciile medicale sunt împărțite în obișnuite și scumpe. În primul caz, puteți returna 13% din costurile suportate, dar nu mai mult de 120.000 de ruble. În caz contrar, serviciul va fi refuzat.

În acest caz, va trebui să țineți cont de toate deducerile sociale pe care persoana le-a solicitat. Se întâmplă ca, de exemplu, solicitantul să fi cheltuit deja limitele stabilite în contul serviciilor educaționale și asigurărilor. Și apoi a încercat să depună o cerere de rambursare a banilor pentru tratament. Va fi respins din punct de vedere legal.

Tratament costisitor

Unele servicii medicale sunt considerate tratamente costisitoare. Codul fiscal al Federației Ruse indică toate serviciile care pot fi atribuite acestora. De exemplu, operație cezariană plătită.

Nu există o deducere fiscală maximă pentru serviciile medicale considerate scumpe. Chestia este că un cetățean poate cere de la stat 13% din fondurile plătite.

Important: tratamentul costisitor este rambursat fără reducerea deducerii sociale. Aceasta înseamnă că puteți returna 13% din „medicamentul scump” și alte 120 de mii pentru alte servicii medicale.

Restricții pentru serviciile medicale pe an

Aveți nevoie de o deducere fiscală pentru proteze dentare? Maximse cunoaște suma restituită cetățeanului. Dar nu vă grăbiți - va trebui să vă amintiți de limita anuală.

Într-un an, o persoană poate primi, în general, 15.600 de ruble ca profit social. Și nu numai pentru serviciile educaționale. O limită similară se aplică și pentru asigurări și tratament.

Singura excepție este tratamentul costisitor. După cum sa menționat deja, nu va fi asociat cu o deducere socială. Exact 13% din sumele specificate în contracte pot fi rambursate pentru astfel de servicii.

Dependența de impozitul pe venitul personal

Suma maximă a deducerii fiscale, după cum sa menționat deja, depinde de multe circumstanțe. În ciuda limitelor deja studiate, trebuie să acordați atenție unui alt punct foarte important. El poate provoca multe necazuri și poate aduce multă frustrare.

Conform legii, un cetățean nu poate cere mai mulți bani decât a transferat sub formă de impozit pe venit pentru o anumită perioadă fiscală. În consecință, este departe de a fi întotdeauna ca cetățenii să cheltuiască rapid limitele stabilite de sume.

Condiții pentru înregistrare

Ne-am dat seama de limite. Acum este timpul să ne dați seama cum să depuneți o rambursare a taxelor. Acesta este un proces destul de dificil și lung, care îi obligă pe cetățeni să se pregătească în avans.

Nu toată lumea poate solicita o rambursare a taxelor. Se datorează numai celor care:

• are un loc de muncă oficial;
• transferă impozitul pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 13 la sută către trezoreria statului;
• deține cetățenia rusă;
• are un permis de ședere permanent într-o anumită regiune;
• a făcut o afacere de laîn nume propriu și pe cheltuiala mea.

În consecință, șomerii, gospodinele, pensionarii și străinii nu pot solicita rambursarea impozitului pe venit. Există și excepții. Și toată lumea ar trebui să le amintească.

Pentru șomeri și pensionari

Suma maximă a deducerii fiscale pentru școlarizare, tratament medical și alte cheltuieli nu va mai cauza probleme. Toată lumea va putea înțelege cât și în ce condiții poate cere de la stat.

Pensionarii și șomerii, oricât de ciudat ar părea, își pot exercita dreptul la deducere fiscală. Aceștia au voie să reporteze impozitul pe venitul personal pentru ultimii trei ani. Ce înseamnă asta?

La emiterea unei rambursări, organele fiscale vor ține cont de impozitul pe venit transferat de persoană pentru ultimele 36 de luni. Aceasta înseamnă că fără angajare formală, dreptul la rambursarea cheltuielilor efectuate este desființat abia după 3 ani. Se reînnoiește după ce o persoană nu a transferat impozitul pe venitul personal timp de trei ani.

Pentru străini

Cetățenii străini din Rusia nu pot solicita o deducere fiscală. Cu toate acestea, puteți face față acestei sarcini dacă obțineți cetățenia rusă.

În acest caz, persoana va fi tratată ca un rezident „local”. Se vor aplica toate condițiile și restricțiile de mai sus. Principalul lucru este să aveți cetățenia Federației Ruse și veniturile supuse impozitului pe venitul personal în valoare de 13 la sută.

Antreprenori și returnări

Cu suma deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament rezolvată. După cum s-a subliniat deja, o persoană nu se poate compensa singur260 de mii de ruble. Dar antreprenori?

În general, aceștia au dreptul la rambursarea cheltuielilor efectuate. Principalul lucru este să lucrezi pe OSNO. Este acest regim fiscal care prevede impozit pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 13%. Când se utilizează moduri speciale, un antreprenor individual nu va putea emite o deducere. Acest lucru pur și simplu nu este prevăzut de legislația actuală a Federației Ruse.

Investiții de la terți și rambursări de TVA

Suma deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament este înregistrată în Codul Fiscal al Federației Ruse. Dar unele situații de viață derutează cetățenii. Chestia este că uneori oamenii folosesc ajutorul de stat pentru a cumpăra imobile. De exemplu, capitalul de maternitate. Câți bani pot fi returnați în astfel de circumstanțe?

Se vor aplica toate restricțiile și limitele de mai sus. Principiul calculării bazei de impozitare se va schimba pur și simplu. Dacă cineva folosește asistență guvernamentală pentru achiziționarea de proprietăți imobiliare, baza de la care se calculează deducerea de 13 la sută va fi redusă cu suma investițiilor terților.

Când să aplici?

Unii se întreabă în ce moment apare dreptul de a primi o rambursare a impozitului pe venitul personal. De obicei, în anul următor după încheierea tranzacției. Dacă vorbim despre plata dobânzii la un credit ipotecar - din momentul primelor plăți.

Când pot solicita o deducere fiscală? În orice moment, dar nu mai târziu de 3 ani de la data tranzacției. Acesta este timpul necesar pentru a solicita rambursarea taxelor în Rusia.

În plus, o persoană poate solicita bani imediat timp de 36 de luni. Foarte convenabil, mai ales pentru credit ipotecar și educaționalîntoarcere. Principalul lucru este să știi cum să acționezi în acest sau acel caz. Pregătirea pentru retrageri este multă muncă. Din fericire, acestea pot fi fie evitate complet, fie minimizate.

Locații de servicii

Unde mai exact trebuie să solicitați o deducere fiscală în Rusia? Puteți face față acestei probleme în diferite organisme. Chestia este că cetățenii pot cere rambursări prin:

• autorități fiscale;
• centre multifuncționale;
• Organizația Documentele mele.

În ce impozit să primiți o deducere fiscală? Trebuie să aplicați cu o cerere la Serviciul Fiscal Federal de la locul de reședință. De exemplu, în persoană sau prin poștă. Principalul lucru de reținut este că rambursările de impozit pe venit nu sunt emise în altă regiune.

Important: dacă doriți, puteți solicita o deducere de la angajator. În acest caz, veniturile cetățeanului vor fi scutite de impozitul pe venit pe valoarea returnării.

Instrucțiuni de proiectare

Și cum să solicitați deduceri fiscale? Cetăţenii trebuie să adere la un anumit algoritm de acţiuni. Nu provoacă probleme semnificative atunci când este pregătit corespunzător.

Pentru a solicita o rambursare a impozitului pe venitul personal, o persoană are nevoie de:

1. Efectuați una sau alta tranzacție în numele dvs. și pentru banii dvs.
2. Creează un anumit pachet de documente. Acest punct va fi discutat mai detaliat mai târziu.
3. Solicitați o deducere.
4. Primiți un răspuns de la organismul autorizat.

Dacă totul este făcut corect, atunci după un timp solicitantul va fi rambursat pentru anumite cheltuieli. Principalele dificultăți pentru cetățeni apar în formarea unui pachet de documente pentru implementarea sarcinii.

Hârtii principale

Ce documente sunt necesare pentru o deducere fiscală? Răspunsul depinde direct de situația specifică.

Solicitantul va avea nevoie cu siguranță de următoarele componente:

• pașaport civil;
• declarație fiscală pentru o anumită perioadă;
• certificate de venit;
• cecuri care indică anumite cheltuieli;
• aplicarea formularului prescris;
• un acord privind încheierea unei tranzacții sau furnizarea de servicii.

Dar asta nu este tot. Apoi, luați în considerare afirmațiile suplimentare de care are nevoie o persoană când face deduceri.

Solicitări pentru returnarea proprietăților

Ce documente sunt necesare pentru o deducere fiscală pentru un apartament sau ipotecă? De obicei, lista de mai sus trebuie completată:

• ipotecă sau acord de vânzare;
• program de rambursare a împrumutului;
• chitanțe pentru transferul de bani pentru tranzacția principală;
• declarații USRN pentru imobile.

Acest lucru va fi de obicei suficient. Toate aceste extrase trebuie depuse numai în originale. Copiile acestora nu sunt luate în considerare de serviciile autorizate.

Referințe atunci când solicitați o deducere pentru tratament

Trebuie să obțineți bani sub formă de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru servicii medicale? Nu este atât de greu pe cât pare.

Pentru a evita problemele și întrebările din partea organismelor abilitate, solicitantul trebuie să pregătească:

• licențeunitate medicală și medic;
• contracte de îngrijire medicală;
• cecuri și chitanțe;
• rețete (dacă persoana este rambursată pentru medicamente).

De regulă, în clinicile moderne ajută la pregătirea documentelor pentru o deducere fiscală. Prin urmare, nu ar trebui să existe probleme semnificative.

Documente pentru deducerile de școlarizare

Certificatele pentru o deducere fiscală în Federația Rusă pot fi la îndemână diferit. Trebuie să pleci de la o situație specifică tot timpul.

Doriți să returnați impozitul pe venit pentru serviciile educaționale? În acest caz, veți avea nevoie de:

• referință student;
• extrase dintr-o instituție de învățământ care afirmă că o persoană învață cu adevărat acolo;
• licență de organizare;
• acreditarea specialității alese de student;
• contract pentru furnizarea de servicii educaționale plătite.

De regulă, toate declarațiile enumerate pot fi preluate de la o instituție de învățământ. Acordul de servicii trebuie păstrat în mâinile solicitantului.

Pentru membrii familiei

După cum sa menționat deja, o rambursare a taxelor poate fi emisă nu numai pentru dvs., ci și pentru rude. În plus, atunci când vine vorba de achiziționarea proprietății, o persoană de familie va trebui să formeze un pachet special de certificate.

Beneficiarul deducerii are familie sau depune rambursarea impozitului pe venit pentru un copil, frate sau soră? Apoi trebuie să luați cu dvs. la organismele autorizate:

• certificat de căsătorie sau de divorț;
• certificate de naștere sau de adopțiecopii;
• declarații care confirmă rudenia cu un frate sau o soră.

Dacă soții au un contract de căsătorie, nici acesta nu va fi de prisos. Chestia este că la dobândirea proprietății în căsătorie, aceasta este recunoscută ca comună cu soțul/soția. Iar a doua jumătate a solicitantului are dreptul la înregistrarea acestuia. Prezența unui acord de căsătorie va elimina problemele și întrebările inutile din partea angajaților Serviciului Fiscal Federal.

Concluzie

Acum este clar care este suma maximă a deducerii fiscale în acest caz sau acela. Și cum să solicitați fondurile adecvate este, de asemenea, clar.

Cât timp durează în medie să aștepți bani? Cam 4-6 luni. Dintre acestea, doar 1, 5-2 vor fi considerate o cerere de deducere. Și aceeași sumă va fi cheltuită pentru efectuarea unei operațiuni bancare pentru a transfera bani în contul specificat în cerere.

Puteți elibera rapid o deducere prin intermediul angajatorului - scutirea de impozitul pe venitul personal va avea loc de luna viitoare. Adică din prima primită după realizarea dreptului de deducere a salariilor. Dar această opțiune nu este solicitată în rândul populației.