Pregătirea declarațiilor 3-NDFL pentru persoane fizice

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Decontul de impozit pe venit cu 3 persoane se întocmește de cetățeni în prezența veniturilor din care agentul fiscal nu a achitat taxa. În plus, se formează dacă un cetățean trebuie să primească o deducere, care poate fi socială, de proprietate sau orice alta. În orice caz, un cetățean trebuie să înțeleagă regulile pentru întocmirea unei declarații 3-NDFL. O astfel de declarație va trebui să fie însoțită de alte documente care să confirme diverse cheltuieli, posibilitatea obținerii unei deduceri, sau prezența diferitelor venituri care nu au fost declarate de agentul fiscal.

Când este necesar?

Întocmirea de 3 declarații de impozit pe venit pentru persoane fizice este necesară numai în anumite situații:

• Achiziție de proprietate rezidențială. În acest caz, fiecare contribuabil pentru care angajatorul plătește impozitul pe venitul personal se poate aștepta să primească o deducere de proprietate. Dimensiunea sa este de 13% și este calculată de la 2 milioane de ruble, astfel încât suma maximă pe care o puteți obține de la stat este de 260 de mii de ruble. Doar suma transferată pentru un cetățean la buget ca impozit pe venitul persoanelor fizice este returnată anual, prin urmare, pentru a primi un integraldeducere, de obicei trebuie să depuneți o declarație pentru câțiva ani la rând, primind sume mici de fonduri într-un cont bancar.
• Deducere pentru dobânda ipotecară. Pentru a cumpăra o casă nouă, cetățenii pot solicita credite ipotecare. Pentru dobânda plătită, se atribuie o a doua deducere de proprietate, a cărei valoare maximă este de 3 milioane de ruble. Întocmirea unei declarații fiscale 3-NDFL este un proces obligatoriu care vă permite să primiți această sumă de fonduri. Documentele care confirmă dreptul persoanei la deducere trebuie să fie atașate declarației.
• Finalizarea altor tipuri de deduceri.
• Primirea de venituri nedeclarate. Agentul fiscal al fiecărui cetățean este angajatorul său. Este șeful întreprinderii în care lucrează persoana care este obligat să plătească impozit pe venit pentru angajații săi, precum și să depună declarații pentru aceștia. Dacă o persoană vinde bunuri imobiliare sau o mașină, precum și alte proprietăți de valoare, atunci este necesară o pregătire independentă a unei declarații 3-NDFL, care este depusă la Serviciul Fiscal Federal înainte de 30 aprilie a anului următor. Dacă un cetățean nu respectă această cerință, atunci el va fi tras la răspundere.

În fiecare situație, în declarație sunt introduse informații diferite. Îl puteți completa manual sau folosind programe speciale de pe computer. Întocmirea unei declarații 3-NDFL este considerată un proces simplu, astfel încât fiecare cetățean poate finaliza procedura pe cont propriu. Dacă apar probleme, puteți apela la ajutorul unor firme de consultanță speciale.

Termen limită

Perioada de timp în care trebuie să depuneți o declarație completată corect depinde de motivul pentru care este generată această documentație.

Dacă scopul principal al întocmirii unei declarații 3-NDFL pentru persoane fizice este de a primi orice deducere pentru ultimul an de muncă, atunci puteți depune oricând un document, deoarece în acest caz nu există restricții.

Dacă se depune documentație pentru calcularea impozitului care nu a fost plătit de agentul fiscal, atunci documentul trebuie depus înainte de 30 aprilie a anului următor, în caz contrar, contribuabilul va fi tras la răspundere.

Ce documente sunt necesare la efectuarea unei deduceri?

Pe lângă întocmirea corectă a declarației 3-NDFL, este necesară pregătirea și transmiterea altor documentații către departamentul FTS. Dacă rapoartele sunt generate pe baza veniturilor nedeclarate primite, atunci se întocmesc documente care confirmă primirea unei anumite sume de fonduri.

Dacă se întocmește o declarație de impozit pe venit pentru 3 persoane la cumpărarea unui apartament pe bază de ipotecă, atunci se întocmesc următoarele documente:

• 2-certificat de impozit pe venitul personal primit de la locul principal de muncă și conține informații despre venitul unui cetățean pentru un an de muncă și indică, de asemenea, suma fondurilor plătite pentru un cetățean sub formă de impozit pe venit;
• contract de vânzare de bunuri imobiliare;
• extras din USRN care confirmă că obiectul achiziționat a fost înregistrat oficialasupra solicitantului;
• documente de plată care confirmă că cetățeanul a transferat vânzătorului suma datorată de fonduri;
• acord ipotecar, în cazul în care fondurile băncii au fost folosite pentru achiziționarea de bunuri imobiliare;
• copii ale pașapoartelor tuturor coproprietarilor;
• copie a codului de identificare al solicitantului;
• o cerere bine scrisă sub forma Serviciului Federal de Taxe;
• detaliile contului bancar, unde vor fi transferate fondurile prezentate sub forma unei deduceri de proprietate;
• dacă solicitantul are copii minori, sunt pregătite suplimentar copii ale certificatelor de naștere.

Toate documentele sunt verificate în termen de două luni, după care se ia o decizie cu privire la posibilitatea atribuirii unei retururi de proprietate. Dacă această decizie este negativă, atunci este de obicei solicitată să aduceți orice documente sau să faceți corecții la cerere. Dacă răspunsul este pozitiv, în termen de încă o lună, suma necesară de fonduri este transferată în contul bancar specificat. Prin urmare, procedura de obținere a deducerii durează aproximativ trei luni.

De ce aveți nevoie când plătiți impozitul?

Dacă se întocmește o declarație de impozit pe venit pentru 3 persoane la vânzarea unui apartament sau a unei alte proprietăți, atunci se întocmesc în plus următoarele documente:

• contract de vânzare, care conține informații despre costul obiectului vândut;
• extras din Rosreestr, cu care puteți înțelege care este valoarea cadastrală a apartamentului vândut;
• documente de plată care se confirmăcă cetățeanul a primit suma datorată de la cumpărător.

Pe baza documentației depuse, angajații Serviciului Fiscal Federal fac calcule competente pentru a determina exact ce sumă trebuie să plătească un cetățean sub formă de impozit. Dacă o persoană deține o casă de mai mult de trei ani, atunci nu va trebui să plătească impozit. Pentru a reduce taxa, puteți aduce suplimentar contractul în baza căruia apartamentul a fost achiziționat inițial, astfel încât impozitul să fie perceput doar pe diferența dintre prețul de cumpărare și cel de vânzare.

De ce documente am nevoie pentru a primi o deducere pentru tratament?

Întocmirea unei declarații de impozit pe venit pentru 3 persoane pentru o deducere socială vă permite să obțineți rambursarea unei anumite sume cheltuite în diverse scopuri semnificative. Cel mai adesea, oamenii doresc să primească o rambursare pentru costurile asociate tratamentului. Pentru a face acest lucru, este important nu numai să completați corect raportarea directă, ci și să pregătiți alte documente necesare. Aceasta include:

• 2-certificat de impozit pe venitul persoanelor fizice, care poate fi obținut la locul principal de muncă;
• contract în baza căruia au fost furnizate servicii medicale;
• copie după licența organizației medicale la care persoana a solicitat ajutor;
• chitanță care confirmă plata serviciilor medicale;
• copie a pașaportului solicitantului;
• cerere sub forma Serviciului Fiscal Federal;
• Detaliile contului bancar în care fondurile vor fi transferate sub forma unei rambursări.

Toate documentele sunt transmise Serviciului Federal de Taxe împreună cu raportarea.

De ce aveți nevoie pentru a primi o deducere de școlarizare?

Dacă raportarea se face pentru a primi o deducere de școlarizare,atunci ai nevoie de un acord întocmit cu o instituție de învățământ care are licența necesară pentru funcționare. În plus, sunt pregătite documente de plată care conțin informații despre câți bani au fost transferați către această organizație.

Ce documente trebuie să colectez pentru a întocmi o declarație 3-NDFL? Depinde în întregime de scopul pentru care se întocmește raportarea. Puteți clarifica lista completă a documentației direct de la angajații Serviciului Federal de Taxe.

Penalități pentru încălcări

Întocmirea unei declarații de impozit pe venit pentru 3 persoane la cumpărarea unui apartament nu este un proces obligatoriu, deoarece raportarea este necesară doar dacă cetățeanul însuși dorește să primească o deducere. Dar dacă o persoană are venituri nedeclarate, atunci va trebui să întocmească și să depună în mod obligatoriu acest document la Serviciul Fiscal Federal. În plus, acest lucru trebuie făcut înainte de 30 aprilie a anului următor.

Dacă documentația nu este depusă la biroul FTS în termenul stabilit, va trebui să plătiți o amendă de 1 mie de ruble, dar numai cu condiția ca taxa să fie plătită la timp. Dacă taxa nu este plătită, atunci penalitatea este de 5% din valoarea plății și se percepe pentru fiecare lună de întârziere. Dar suma totală a amenzii nu poate fi mai mare de 30% din plată sau mai mică de 1 mie de ruble.

Metode de compunere

Există multe moduri de a forma o declarație. Acestea includ:

• introducerea manuală a datelor într-un formular special;
• completând documentul pe computer;
• folosirea specialăprograme pentru întocmirea unei declarații 3-NDFL;
• apelează la avocați sau consultanți privați, precum și la companii specializate care prestează servicii de completare a declarațiilor, dar aceste servicii sunt plătite, așa că va trebui să vă pregătiți pentru cheltuieli suplimentare.

Cel mai important lucru este să folosești programe speciale. Cu ajutorul lor, calculele sunt efectuate automat pe baza informațiilor introduse.

Ce date sunt incluse?

Informațiile care trebuie incluse în declarație depind de motivul formării acesteia. Următoarele informații sunt incluse în mod implicit:

• informații personale despre contribuabil, furnizate de numele complet, TIN, locul de muncă și detaliile de contact;
• suma câștigurilor pentru un an de muncă și informațiile trebuie luate din certificatul de impozit pe venit pentru 2 persoane;
• informații despre cheltuielile efectuate, dacă un cetățean a cumpărat anterior un apartament sau a plătit pentru tratament sau educație;
• informații despre veniturile primite din care angajatorul nu a plătit impozit pe venit;
• o formulă pentru calcularea și determinarea corectă a valorii taxei sau a deducerii fiscale.

Pe baza informațiilor disponibile în acest document, angajații Serviciului Fiscal Federal sunt recalculați, după care o anumită parte din impozitul plătit este rambursată sau taxa solicitată este încasată de la contribuabil.

Este permisă chiar și întocmirea unei declarații de impozit pe venit pentru 3 persoane de către pensionarii care doresc să beneficieze de deducere. Dar vor putea primi o rambursare doar pentru ultimii trei ani de muncă saucu condiția să fie pensionari care lucrează.

Cum se aplică?

Există multe modalități de a transfera o declarație corect formată către Serviciul Fiscal Federal. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza următoarele caracteristici:

• vizită personală la biroul FTS cu două copii ale declarației pe hârtie, iar un document este transferat lucrătorului de servicii, iar al doilea este marcat cu acceptare, după care rămâne la solicitant;
• trimiterea declarației prin poștă, dar este selectată doar o scrisoare recomandată cu o descriere atașată;
• transmisie electronică prin Internet, pentru care trebuie să utilizați serviciile unui operator EDI, dar pentru aceasta este nevoie de un EDS.

Cel mai adesea, contribuabilii reprezentați de persoane fizice aleg să viziteze singuri filiala FTS pentru a transfera documentația unui angajat al acestui serviciu în formă de hârtie.

Reguli de completare

Procedura de întocmire a unei declarații 3-NDFL este considerată foarte simplă, dar dacă contribuabilul decide să se ocupe singur de acest proces, atunci trebuie luate în considerare următoarele reguli:

• dacă informațiile sunt introduse manual, atunci trebuie să utilizați numai litere mari;
• pe fiecare foaie din partea de sus trebuie să indicați TIN-ul contribuabilului;
• suma impozitului de plătit este scrisă în ruble întregi;
• Nu sunt permise corecții diverse sau informații false;
• imprimarea duplex nu este permisă;
• nu este nevoie să imprimați pagini goale.

Nu trebuie să capsați sau să asigurați în alt mod paginile din acest document. Dacă abordați corect procesul de întocmire a unei declarații, atunci procesul este ușor de realizat independent de fiecare contribuabil.

Concluzie

Întocmirea unei declarații 3-NDFL poate fi necesară în diferite situații. Procedura poate fi efectuată independent sau cu ajutorul specialiștilor care percep anumite fonduri pentru serviciile lor. Atunci când primiți venituri nedeclarate, declarația trebuie depusă la o oră strict stabilită, în caz contrar va trebui să plătiți o amendă.

Puteți crea un document manual sau folosind un computer. Puteți să-l transferați personal către departamentul Serviciului Federal de Taxe sau poate fi trimis prin poștă sau prin internet. Dacă există dificultăți în completarea declarației, atunci este indicat să aveți încredere în specialiști.