Evaluarea riscurilor într-o întreprindere: un exemplu, abordări și modele

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Una dintre funcțiile elementare îndeplinite în companiile de asigurări este evaluarea riscurilor (subscriere). Importanța sa se datorează faptului că tocmai în această etapă sunt modelați principalii parametri ai asigurării în viitor. Astfel, asumarea unor riscuri necorespunzătoare sau clasificarea greșită a acestora va duce la o deteriorare a rezultatelor financiare ale asigurărilor, precum și la crearea unui portofoliu de risc inadecvat. Acest lucru este deosebit de important în sectorul asigurărilor, care este de natură pe termen lung. Contractele de asigurare încheiate incorect nu pot fi reziliate unilateral de către societatea de asigurări, ceea ce înseamnă că pot avea un impact negativ asupra situației sale economice pentru o perioadă lungă de timp.

Vizualizare generală

Risc - posibila apariție a unui fenomen nedorit asociat muncii prestate. Acest lucru ar putea duce la pierderi, răniri sau deces pentru angajații care efectuează munca.

În cadrul evaluării riscurilor la întreprindere, înțelegeți identificarea pericolelorși amenințările la adresa companiei care există în producție, determinând amploarea acestor amenințări pentru a identifica modalități de prevenire.

Acesta este, de asemenea, un set de activități analitice care vă permit să preziceți oportunități suplimentare de venituri sau valoarea preconizată a daunei.

Principii de evaluare a riscurilor

Printre principiile de bază ale evaluării riscurilor într-o întreprindere se numără:

• complexitatea abordării, care se exprimă în necesitatea evaluării tuturor pericolelor și a surselor acestora la nivelul întreprinderii;
• comparabilitatea nivelului de risc cu nivelul rentabilității;
• raportul risc-cost înseamnă că valoarea posibilă a pierderii ar trebui să fie proporțională cu cota de capital care asigură asigurarea de pierderi;
• fezabilitatea economică, când procesul de gestionare a riscurilor ar trebui să fie mai profitabil decât costul acestuia.

Scop și subiect

Evaluarea riscului într-o întreprindere pe exemplul asigurării acoperă următoarele domenii:

• medical;
• profesional;
• necomercial;
• financiare.

Riscul medical este legat de sănătatea asiguratului și este determinat de mulți factori: biologici și genetici, vârstă, stil de viață și comportament.

Pericolul profesional include toate elementele care afectează probabilitatea decesului asociată cu locul și tipul muncii prestate. Apariția sa se bazează pe presupunerea că pericolul în profesie nu este liniar, ci întâmplător.mod distribuit între diferite domenii de activitate a muncii. Acest tip de risc include factori care afectează direct siguranța umană (zgomot, praf, lumină etc.), precum și cei indirecti (tensiune, stres, entuziasm, etc.)

Risc necomercial - acest tip consta in toate activitatile necomerciale desfasurate de asigurat in timpul liber. Aici trebuie luate în considerare interesele individului. Există, de asemenea, interese care clar nu cresc numărul de eșecuri.

Riscul financiar este asociat cu pericolul unei anumite reasigurări, care este înțeles în două moduri: ca asigurare prea scumpă în raport cu venitul disponibil, sau ca excesivă în raport cu dobânda asigurabilă. Consecința unui astfel de fenomen poate fi lichidarea rapidă a întreprinderii.

Componente

Riscul de asigurare este evaluat pe baza a două componente:

• choice;
• clasificare.

Ca parte a procesului de selecție, compania de asigurări evaluează daunele individuale în ceea ce privește riscul pe care îl prezintă pentru a decide dacă acceptă sau respinge (amână) cererile de asigurare. Amânarea se aplică într-o situație în care este imposibil să se evalueze corect riscul în momentul în cauză și când o astfel de oportunitate poate apărea în viitorul apropiat. Prin urmare, scopul principal și imediat al procesului de selecție este acela de a contracara procesul de autoselecție adversă realizat de companiile care doresc să se asigure.

A doua componentă a procesului este clasificareacererile de asigurare acceptate pentru anumite clase de risc. Acest lucru se reflectă direct în aplicarea ratei de primă. În procesul de clasificare, asiguratul este repartizat unui grup de clienți care reprezintă o probabilitate similară de risc. Scopul imediat al clasificării este realizarea unei situații în care asigurarea este inclusă în condiții și la un nivel al primei care să reflecte gradul de risc al acesteia.

Punctul de plecare pentru clasificarea clienților și structura tarifelor premium este împărțirea clasei (grupului) standard. Acesta va reflecta riscul mediu pentru întregul portofoliu asigurat, iar nominalizații vor fi împovărați cu o primă medie. Grupul standard trebuie să fie suficient de mare și să includă un procent suficient de mare din asigurați (aproximativ 90%). Acest lucru reduce probabilitatea abaterii de la riscul mediu și reduce costul administrării portofoliului de asigurări.

Pe lângă clasa standard, este necesară crearea unor clase non-standard cu un risc de asigurare crescut, precum și cu o primă de asigurare crescută. Este important ca numărul acestor clase să garanteze un echilibru între cerințele minime (datorite necesităților tehnice) și numărul maxim al acestora pentru a evita riscurile anti-selecție și pentru a crește costurile administrative.

Metoda Delphi și metoda grupului nominal: elemente de bază ale aplicației

În procesul de identificare a riscurilor sunt utilizate diverse metode dezvoltate de evaluare cantitativă a riscurilor întreprinderii. Printre metodele principale, trebuie remarcate următoarele metode:listă de verificare, euristică, Delphi și holistică.

De exemplu, metoda Delphi se bazează pe opinia experților invitați să participe la procesul de identificare a riscurilor. În acest caz, persoanele nu se întâlnesc și adesea nu știu cine altcineva este implicat în procesul de identificare a riscurilor și ce tipuri de riscuri au fost deja identificate.

Metoda Delphi constă din trei pași:

• Selectarea unui grup de experți care efectuează evaluarea.
• Compilarea unei liste anonime de riscuri la care cred că este expusă compania.
• Oferirea tuturor examinatorilor cu un studiu cuprinzător care enumeră toate tipurile de riscuri identificate de examinatorii implicați în procesul de identificare. Formarea cererilor pentru o nouă identificare, ținând cont de rezultatele conținute în studiul prezentat (acest proces se poate repeta de mai multe ori).

Metoda Delphi de evaluare a riscurilor activităților unei întreprinderi este similară cu metoda grupului nominal. Acesta permite ca experții individuali să fie contactați fără comunicare directă între ei.

Evaluarea riscului întreprinderii și un exemplu de aplicare a metodei grupului nominal include trei pași:

• strângerea unui grup de experți și solicitarea acestora să prezinte riscurile identificate în scris;
• compilarea unei liste cu toate tipurile de pericole astfel obținute și discutate de experți;
• dați fiecărui expert o pondere (importanța unui anumit risc pentru nivelul de profitabilitate al companiei) și clasați-l.

Metoda VaR pentruevaluări ale riscului de investiții

Astăzi, metoda VaR este foarte populară în rândul multor investitori și bănci în sistemul de evaluare a riscurilor la nivelul întreprinderii. Sarcina sa este de a exprima riscul investițional existent cu un singur număr. În esență, VaR este pierderea totală care nu depășește pierderea de valoare a portofoliului în orice perioadă de timp și ia în considerare probabilitățile curente.

Pentru un calcul precis, trebuie să cunoașteți funcția de distribuție a profitului a portofoliului pentru o anumită perioadă de timp. În cele mai multe cazuri, valorile VaR sunt finalizate într-o perioadă de la una până la zece zile, în care nivelul de încredere este foarte ridicat - până la 99%.

Pentru a calcula cu exactitate VaR, ar trebui luați în considerare câțiva parametri de bază - o anumită perioadă de timp (pentru care se fac calcule), precum și compoziția și funcția de distribuție a valorii totale a portofoliului de investiții.

S-ar părea că informația nu este dificilă pentru componența portofoliului, dar în practică există probleme, mai ales când vine vorba de întreprinderile mari. În arsenalul trecutului, pot exista mii de active pentru a urmări dificultățile. Un alt punct important este determinarea valorii acestor instrumente.

Metoda de evaluare a riscului întreprinderii VaR a fost dezvoltată pentru a facilita cât mai ușor evaluarea riscurilor și nevoilor diferitelor categorii de investitori. Există trei metode principale de estimare a VaR. Fiecare dintre ele are propriile caracteristici:

• Metoda istorică. Aceasta implică examinarea modificărilor de preț generate de un portofoliu într-o perioadă de timp din trecut pentru a calcula datele istorice privind valoarea activelor fixe (dejatrecut). Avantajul acestei metode este că este posibilă evaluarea unui portofoliu de active, inclusiv derivate (future, opțiuni etc.). Dezavantaj: efort uriaș de a colecta date istorice.
• Metoda analitică. Ea presupune identificarea și înregistrarea la calcularea factorilor de piață care afectează valoarea unui portofoliu. Avantajul este că majoritatea parametrilor necesari sunt deja acolo, așa că calculul VaR este destul de rapid. Dezavantaj: calitate scăzută și calcule inexacte.
• Metoda Monte Carlo. Aceasta implică modelarea modificărilor probabile de preț pe baza unui set de ipoteze. De asemenea, ia în considerare factorii de piață care pot afecta prețul unui portofoliu. Avantajul acestei metode: capacitatea de a reconfigura cu ușurință calculul, ținând cont de previziunile economice. Dezavantaj: nu arată prețul final al portofoliului, ci singurul scenariu posibil de evenimente, complexitatea în timpul calculelor.

Evaluarea riscului de faliment

Tabelele de mai jos prezintă caracteristicile principalelor metode de evaluare a riscului de faliment al unei întreprinderi.

Este de obicei asociat cu probabilitatea pierderilor financiare ale companiei ca urmare a influenței factorilor negativi.

Evaluarea riscului întreprinderii și un exemplu de metodologie sunt prezentate în tabelul de mai jos.

Specificații model	Indicatori utilizați în model	Forma funcției modelului și criteriul de clasificare
În procesul de creare a unui modelcompaniile erau considerate falimentare sau ameninţate cu faliment. Eșantionul a fost format din 34 de companii care se confruntă cu eșecuri. Firmele sănătoase au fost selectate în așa fel încât fiecare dintre ele să corespundă uneia dintre firmele falimentare. Inițial, au fost analizați 19 indicatori financiari, șase dintre aceștia au fost utilizați pentru construirea modelului.	X1 - active curente/datorii curente; X2 - active circulante - stocuri - creanțe/datorii pe termen scurt; X3 - profit brut/venit din vânzări; X4 - valoarea medie a inventarului/venitul din vânzări360 de zile; X5 - profit net/valoare medie a activului; X6 - total datorii + provizioane / rezultate operaționale + amortizare;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 6613 Z> 0 - fără risc de faliment

Următorul model este legat de calcularea indicatorilor raportului dintre active și valorile financiare realizate.

Evaluarea riscului de faliment al unei întreprinderi prin modelul lui J. Gaidk, D. Stos.

Specificații model	Indicatori utilizați în model	Forma funcției modelului și criteriul de clasificare
Modelul a fost dezvoltat la 34 de întreprinderi din două clase numeric egale: insolventă și falimentară. Inițial, au fost utilizați 20 de indicatori, până la urmăîn cele din urmă au fost luate în calcul doar patru.	· X1 - costul mediu al pasivelor; pe termen scurt / costul mărfurilor vândute360 de zile; X2 - profit net/valoare medie a activelor pentru anul; X3 - profit brut / vânzări nete; X4 - totalul activelor/totalul pasivului.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - fără risc

Evaluarea riscului la întreprindere și un exemplu de model A. Deținerile sunt prezentate în tabelul de mai jos. În cadrul acestei metode, este prezentat raportul dintre diferitele grupuri de active, pasive și veniturile companiei.

Specificații model	Indicatori utilizați în model	Forma funcției modelului și criteriul de clasificare
Modelul a fost construit pe baza a 40 de întreprinderi falimentare și a 40 de întreprinderi care își continuă activitățile. Studiul a acoperit 3 ani (1993-1996). În prima etapă a analizei, au fost selectați 28 de indicatori financiari, forma finală a modelului s-a bazat pe cinci dintre aceștia.	X1 - active curente/datorii curente; X2 - totalul datoriilor/totalul activelor; X3 - venit din totalul activității / active medii anuale; X4 - venit net / active; X5 - datorii pe termen scurt/costul bunurilor și materialelor vândute360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - fără risc de faliment

Următorul model arată calcularea indicatorilor raportului dintre rezultatele financiare și activele și pasivele companiei.

Model de evaluare a riscului de întreprindere de E. Michinska și M. Zawadzki (model GINE PAN)

Specificații model	Indicatori utilizați în model	Forma funcției modelului și criteriul de clasificare
Evaluarea modelului sa bazat pe un set de 80 de companii din 40 de bănci fără riscuri și 40 de bănci fără amenințări. Analiza a inclus date de raportare pentru 1997-2001. Au fost preselectați 45 de indicatori. Patru indicatori au fost utilizați pentru a construi modelul.	X1 - rezultat operațional/valoarea medie a activelor pentru anul; X2 - capital propriu / active; X3 - rezultat financiar net + amortizare/datorii totale; X4 - active curente/datorii curente.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - fără risc de faliment

Evaluarea riscului economic

Să luăm în considerare metodologia de evaluare a riscurilor la nivelul întreprinderii. Există un număr mare de opțiuni posibile de soluționare atât în practica națională, cât și în cea externă.

Pentru evaluarea riscului economic sunt utilizate în cea mai mare parte metode calitative. Alegerea unuia dintre ele ar trebui să fie precedată de familiarizarea cucaracteristicile acestui grup. Metodele calitative de evaluare a riscului pot fi împărțite în trei grupe: metode matrice, metode cu indicatori, grafice de risc.

Matrice - de obicei metode cu doi parametri. Evaluarea riscurilor economice ale unei întreprinderi în acest fel se bazează pe o matrice construită din doi parametri. Odată analizată, evaluarea riscurilor nu este dificilă, dar trebuie amintit că absența parametrilor legați de mediul de lucru, precum expunerea la risc, poate preveni o evaluare precisă a pericolelor.

Grupul de metode matrice include metoda PHA și metoda matricei de risc pentru factorii nemăsurabile.

Metodele cu indicator sunt metode multi-parametri și mai multe niveluri. În acest caz, evaluarea riscului se bazează pe calculul valorii indicatorului, care este produsul ponderilor parametrilor. Introducerea mai multor niveluri de estimare a parametrilor și a valorilor de risc face evaluarea mai completă și mai precisă decât în cazul metodelor matriceale. Utilizarea metodelor indicatoare pentru evaluarea riscurilor este facilitată de parametri precum expunerea la risc, capacitatea de a proteja împotriva amenințărilor. Evaluarea riscului întreprinderii și un exemplu de metodă de indicator este mai frecvent denumită metoda în cinci pași.

Metoda grafică este cea mai diversă modalitate în ceea ce privește numărul de niveluri pentru parametrii estimați - există de la două până la cinci niveluri pentru fiecare parametru. Merită să ne amintim că, deși cu un număr mic de niveluri este mai ușor să estimați parametrii, evaluarea riscului nu va fi suficient de precisă. Această metodă evaluează patru parametri, dar ia în considerare și criterii suplimentare precumexpunerea și capacitatea de a folosi protecția împotriva amenințărilor. Această soluție permite o evaluare mai completă a riscului economic.

Evaluarea riscurilor profesionale

Evaluarea riscurilor profesionale într-o întreprindere este un proces de examinare constantă a tuturor aspectelor posibile ale muncii prestate de angajați pentru a identifica pericolele, a determina posibilitatea eliminării acestora sau absența unei astfel de oportunități de a preveni crearea acestora folosind măsurile și echipamentele de protecție necesare.

Există multe metode eficiente de evaluare a riscului profesional. Cu toate acestea, se recomandă alegerea celor care nu necesită cunoștințe speciale și care pot fi apreciate cu ușurință de un grup de specialiști. Cu toate acestea, trebuie menționat că rezultatele obținute oferă informațiile necesare pentru a preveni apariția pericolelor. Există trei zone cu niveluri diferite de risc:

• în zona I, unde riscul este inacceptabil de mare și nu poate fi redus cu resursele disponibile, nu este permisă munca;
• zona II, unde riscul poate fi acceptat dacă este controlat în mod constant, dar trebuie depuse eforturi pentru reducerea posibilului pericol, ținând cont de starea economică;
• zona III, unde riscul este neglijabil și nu necesită control, deoarece nu este de așteptat să crească.

În literatură puteți găsi informații că este necesar să se efectueze o evaluare a riscurilor pentru toate locurile de muncă. Acest lucru ar trebui făcut pentru acele posturi pentru care analiza nu a fost efectuată anterior șide asemenea, în cazul unei schimbări a poziţiei care poate schimba nivelul de pericol.

O evaluare a riscurilor trebuie efectuată atunci când:

• noi locuri de muncă create;
• modificări se fac pe stațiile de lucru;
• cerințe privind nivelul acceptabil al factorilor mediului de lucru, evaluările riscurilor au fost modificate;
• Modificări legate de aplicarea măsurilor de protecție.

Pe lângă cazurile de mai sus, este posibil să fie necesară efectuarea de evaluări periodice a riscurilor profesionale la locurile de muncă și pentru tehnologii și procese cu o probabilitate mare de risc, ale căror consecințe pot fi foarte semnificative sau catastrofale.

Concluzie

Astfel, evaluarea riscului este înțeleasă în linii mari ca procesul de determinare a probabilității de apariție a unui eveniment care este asociat cu un pericol. Procesul de evaluare este considerat un element al analizei. Include, de asemenea, un set de instrumente și metode. Scopul final este de a reduce riscurile și de a beneficia de situația actuală.