Colectare de fonduri. Ce include această operațiune bancară - descriere completă

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Colectare de fonduri - ce este? Probabil că mulți își pun această întrebare. Acest articol vă va ajuta să înțelegeți totul. Pentru început, ar trebui dată o definiție a termenului prezentat. Așadar, aceasta este o procedură de colectare și transport ulterior de numerar atât între diferite organizații, cât și între departamentele uneia. În plus, colectarea fondurilor implică deplasarea oricăror bunuri de valoare. De exemplu, documente importante, metale prețioase, carduri bancare și multe altele.

Proceedings

Întrucât colectarea numerarului, a facturilor, a documentelor de plată și decontare, precum și a altor proceduri bancare, este o tranzacție în numerar, este necesar mai întâi întocmirea unor documente. Pentru început, se încheie un acord între organizația care asigură colectarea numeraruluiservicii și compania care are nevoie de ele. Cu toate acestea, nu trebuie să vă limitați la persoane juridice, deoarece există situații în care colectarea de fonduri pentru persoane fizice este, de asemenea, solicitată.

Este important de reținut că organizațiile care furnizează astfel de servicii lucrează îndeaproape cu băncile, care, la rândul lor, eliberează lunar carduri de securitate numerotate. Acestea indică în detaliu: numele, datele de contact, adresa și programul de lucru al organizației, numerele de genți care le sunt alocate, precum și ora și frecvența de sosire a colectorilor. Desigur, ultimele dintre datele enumerate sunt determinate în funcție de volumul de bancnote transportate. Fiecărui sac gol implicat în procesul descris i se atribuie propriul număr. Apoi șeful serviciului de colectare numerar va coordona cu organizația deservită ora sosirii vehiculelor specializate.

Essentials

Desigur, procesul numit „colectare de fonduri” presupune respectarea multor reguli, dintre care una nu este doar primirea unui sac gol, ci și executarea documentelor aferente. Deci, lista cu tot ceea ce este necesar, eliberată angajatului înainte de plecare, este următoarea: un container specializat marcat cu un număr individual, chei, o ștampilă, carduri de securitate, precum și împuterniciri pentru transportul de valută sau alte obiecte de valoare.

Acțiuni la sosire

Actele de reglementare precizează succesiunea acțiunilor pe care persoana autorizată este obligată să le efectuezeun angajat livrat la locul de prestare a serviciilor solicitate. Pentru început, casieria trebuie să verifice documentele care dovedesc identitatea persoanei care a sosit, împuternicirea pentru transport, cardul de securitate și, de asemenea, să accepte o nouă geantă goală atribuită acestei firme. Și, la rândul său, furnizați o mostră de sigiliu și o pungă plină cu bancnote, nu uitați să atașați factura și chitanța corespunzătoare. În plus, în atribuțiile casierului se numără întocmirea unui document care să indice toate operațiunile efectuate. Apoi extrasul și registrul completat sunt verificate pentru respectarea sumelor declarate, iar actele sunt introduse în sacul de numerar. Următorul articol, care include un proces numit „colectare de fonduri”, poate fi considerat procedura de sigilare. În prezența casieriei, este necesar să se verifice atât integritatea sigiliului furnizat, cât și a pungii, precum și inaccesibilitatea la conținutul din interior. Un angajat al organizației deservite completează cardul de securitate, după care persoana autorizată verifică numerele de pe acesta, în chitanță și în factură. În cazul în care a fost făcută o greșeală de către casier la completarea cardului de securitate, atunci acesta trebuie corectat imediat pentru introducerea corectă. Această acțiune trebuie efectuată de același angajat. Corectitudinea noii mărci este certificată de semnătura casierului.

Condiții importante

În procesul de acceptare a unei pungi cu numerar și toate documentele aferente, colectorul semnează chitanța, o certifică cu ștampila organizației și prescrie data dupăcare îl returnează casieriei. Cu toate acestea, pot exista cazuri în care un angajat al unei instituții de servicii constată diverse încălcări. Este important de reținut că o abatere de la regulile prescrise nu este doar defectele pungii și sigilarea, ci și pregătirea incorectă a declarației care îl însoțește. Apare imediat întrebarea: ce să faci într-o astfel de situație? Colectarea fondurilor se va finaliza cu succes dacă defecțiunile constatate pot fi înlăturate în prezența unei persoane autorizate, fără a încălca programul de lucru al acestuia. În cazul în care nu este posibil să se întreprindă măsuri pentru eliminarea încălcărilor cât mai curând posibil, atunci geanta nu va fi acceptată. În consecință, colectarea numerarului (într-un magazin, de exemplu) se efectuează în timpul unei vizite ulterioare la organizația de servicii. Desigur, nu trebuie să uitați să puneți marca potrivită în coloana „curse repetate” din foaia de prezență.

Acceptare geanta la bancă

Această procedură are unele diferențe caracteristice și este considerată mai complicată decât primirea de bancnote și alte bunuri materiale de către serviciul de colectare. Pentru început, este necesar să se noteze procedura pentru acțiunile efectuate de un angajat al unei structuri bancare. Acesta este obligat să verifice conformitatea înscrisurilor făcute în toate documentele anexate: o factură, un card de securitate sau o chitanță, precum și să verifice cu atenție geanta pentru deteriorări (cum ar fi petice, rupturi de țesătură, cusături exterioare, rupturi de dantelă sau apariția nodurilor acolo), identificați sigiliile și încuietorii defecte. După aceea, ar trebui să verificați numerele indicate pe geantă și mai departedocumente conexe.

Încălcări în această etapă

Dacă un ofițer bancar detectează neconcordanțe în documentele însoțitoare, atunci se face o notă în coloana de note a jurnalului de verificare, care este ulterior vizată atât de partea care primește, cât și de cea care livrează. În cazul în care pe geantă se găsesc urme de deteriorare, atunci aceasta este supusă deschiderii cu recalcularea ulterioară a conținutului (bucata sau foaie). Identificarea lipsei sau excedentului se consemnează în actul deschiderii. Denumirea și detaliile organizației, data și motivul autopsiei, precum și funcțiile, prenumele și parafa angajaților care au efectuat autopsia și au fost prezenți la aceasta, informații despre camera în care s-a efectuat această procedură.

Colectare numerar: postări

Deoarece procedura de mai sus se încadrează în categoria contabilității, este necesară emiterea unui ordin de plată în numerar, în care se va utiliza contul 57 „Transferuri în tranzit”. Acest lucru este considerat convenabil atât pentru organizații, cât și pentru colecționari înșiși. Luați în considerare următorul exemplu. Organizația trebuie să transfere suma de 700 mii USD. e. la bancă pentru creditarea ulterioară într-un cont curent. Comisionul este de 0,2% din suma primită.

Contabilitatea transferului de numerar la bancă

Operațiune	Cablare	Suma (c.u.)	Document de bază
Transfer de la casierie la serviciul de colectare	Kt 50 D-t 57	700 000	Notă de emisiune în numerar, chitanță
Cretarea fondurilor în contul curent	Kt 57 D-t 51	700 000	Extrasul de cont curent
Comision bancară (0, 2%)	Setul 51 D-t 91,2	1400	Extrasul de cont curent

Astfel, colectarea fondurilor este prezentată clar în tabelul de mai sus.