Expertiză contabilă criminalistică: scopuri și obiective principale

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

În cazul apariției diverselor situații conflictuale, fără de care este dificil de imaginat activitatea economică, expertiza contabilă poate corecta starea de fapt. Acesta este un studiu separat, realizat de specialiști calificați, al cărui scop este acela de a afla starea reală a lucrurilor din organizație.

Efectuarea expertizei contabile are ca scop identificarea erorilor în evidența evidenței. De asemenea, specialiștii verifică legalitatea acțiunilor organelor de drept și ale autorităților fiscale, precum și ale auditorilor. Și în unele cazuri există o expertiză judiciară contabilă, numită fără greșeală de autoritățile judiciare. Atât verificarea voluntară, cât și cea obligatorie iau în considerare chitanțele, rapoartele și mandatele, precum și materialele și echipamentele disponibile.

Expertiza contabila este una dintre formele de stabilire procesuala si legala a faptelor despre abaterile civile, penale si economice. Se realizează dacădacă aveți nevoie de informații despre direcțiile și mărimea fluxurilor financiare, sursele de finanțare, precum și despre motivele unei schimbări drastice în situația financiară a întreprinderii.

Obiective principale ale expertizei contabile:

• detecția erorilor în executarea tranzacțiilor contabile;
• stabilirea faptelor de furt și penurie și clarificarea circumstanțelor acestora;
• Verificarea calității revizuirilor;
• determinarea cantității daunelor materiale cauzate;
• aflarea numărului real de obiecte materiale disponibile;
• elaborarea de recomandări privind optimizarea fiscalității și contabilității tranzacțiilor comerciale.

Examinarea unui obiect are ca scop identificarea erorilor din documentele primare (bilete de parcurs, ordine de numerar etc.), pe parcursul analizei carora specialistii pot obtine datele necesare. De asemenea, sunt luate în considerare registrele consolidate (cărți de conturi, bilanțuri de afaceri și comenzi), precum și alte raportări (declarații, bilanțuri, declarații de venit).

Condiții și motive pentru numirea unei expertize medico-legale

Experienta contabilă criminalistică este întotdeauna desemnată și efectuată în conformitate cu legislația națională. Cu toate acestea, poate fi numit doar de un anchetator sau de un judecător. Rezultatele sale sunt considerate probe criminalistice și nu pot fi înlocuite de protocolul de interogatoriu sau de orice alt document.

Clasificarea examinărilor medico-legale

Conform organizațieiexperiență deosebită prezentată:

• principal, care rezolvă probleme de bază legate de cauza judiciară;
• original;
• repetat.

Din motive procedurale, se disting următoarele tipuri de examinări:

• comisie (o întrebare este revizuită de experți din diverse industrii pentru a oferi o concluzie detaliată cu privire la aceasta);
• un subiect (o întrebare este studiată de specialiști dintr-o industrie);
• multi-subiecte (specialiști din diverse industrii studiază câteva aspecte importante pentru examinarea acestui caz în instanță).