Garanție de bilet la ordin. Tipuri și reguli de emitere a cambiilor

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Securitatea, a cărei emisie și circulație sunt reglementate de legea cambiei, se numește cambie. Scopul său este de a satisface în numerar datoria unei persoane (adică debitorul) față de o altă persoană (adică creditorul). Drepturile asupra acestui tip de valori mobiliare pot fi transferate unui terț fără acordul emitentului, dar din ordinul proprietarului.

Billetul la ordin este recunoscut ca forma originală a tuturor titlurilor de valoare. Este prima, cea mai veche garanție de circulație a mărfurilor din lume, din care, într-o măsură sau alta, au provenit toate celel alte tipuri de titluri. Și proiectul de lege în sine a înlocuit IOU.

Astăzi, factura este încă activă, dar locul său în lumea valorilor mobiliare este mai mult decât modest în comparație cu obligațiuni sau acțiuni.

Care este diferența

Un bilet la ordin este un titlu de creanță, în timp ce o acțiune este unul de capital propriu. Ei sunt uniți numai de capitalul împrumutat, și nu de forma sa productivă sau de marfă.

Un bilet la ordin diferă de o obligațiune prin mai multe caracteristici care decurg din forme realeexistența lor ca valori mobiliare:

- o factură poate fi folosită ca mijloc de decontare sau de plată, ceea ce este absolut interzis pentru obligațiuni;

- emisiunea de obligațiuni trebuie să fie înregistrată de stat, acest lucru nu este prevăzut pentru cambii;

- o obligațiune poate fi vândută în baza unui contract de vânzare și cumpărare, o cambie poate fi vândută numai la ordinul persoanei care o deține;

- o obligațiune - document de emisiune, o cambie are un caracter privat (deși există o mulțime de cambii pe piață), etc.

Două forme de facturi

Aceste tipuri sunt în general recunoscute - bilet la ordin și cambie.

Prima, uneori numită bilet la ordin individual, este o obligație necondiționată (sau necondiționată) de a plăti o datorie bănească către un creditor. Și numai în condițiile specificate în factură. De fapt, acesta este un IOU al plătitorului.

Un bilet la ordin este emis pe baza unei tranzacții cu mărfuri, dacă cumpărătorul nu are suma necesară pentru a plăti. În schimb, se emite această garanție, pentru care vânzătorul, după o perioadă de timp determinată, va trebui să primească suma specificată în biletul la ordin. La sfârșitul termenului, deținătorul cambiei îi prezintă cumpărătorului (adică debitorului) o cambie, își primește banii. Și debitorul primește această garanție, care acum este considerată răscumpărată. Se emite un bilet la ordin în numele creditorului.

Cea de-a doua cambie, numită draft, este un ordin, considerat necondiționat, de la persoana care a emis-o către debitorul său cu condiția de a plăti suma prescrisă în hârtie unui terț (titularul cambiei). Adică traducereo cambie este un document scris care conține un ordin de transfer a sumei specificate către o terță parte.

Semnificația cambiei este clară din nume - transferă o datorie de la o persoană la alta. În cele mai multe cazuri, trăgătorul (cel care emite hârtia) este simultan debitorul unei persoane și creditorul alteia. Prin urmare, cambia impune ca debitorul să plătească nu trăgătorului, ci direct creditorului.

Detalii ale unei facturi ca garanție

Orice securitate este un document strict formal. Prin urmare, emiterea oricărui tip de bilet la ordin este supusă unor reguli speciale.

Detalii bilet la ordin:

- marca de bancnotă, adică o indicație că acesta este un „billet la ordin”;

- obligația de a plăti o anumită sumă nu este condiționată;

- suma este indicată în cifre și cuvinte (corecțiile invalidează lucrarea);

- momentul plății datoriilor;

- punct de întâlnire cu titularul;

- numele și adresa beneficiarului plății (sau la a cărui comandă se va efectua plata);

- locul și data completă a redactării facturii;

- semnătura sertarului (numai scris de mână).

Detaliile unei cambii diferă doar prin cambie („cambii”), cerința necondiționată de a plăti o anumită sumă pe această hârtie, precum și numele plătitorului și locația acestuia.

Suma ca suport pentru o factură

Atât în biletul la ordin, cât și în cambie este indicată suma datorieinumere și duplicat în cuvinte. În cazul neconcordanței acestora, factura se consideră emisă pentru suma indicată în litere. Dacă sunt mai multe, se aplică suma mai mică. Cerințele de reglementare nu permit împărțirea datoriilor în mai multe părți sau termeni. Căci factura este recunoscută ca o obligație abstractă de a plăti o anumită sumă, indiferent de motivul emiterii acesteia.

Este permisă emiterea unei facturi cu suma indicată cu dobândă. Acestea pot fi incluse în plata totală sau specificate separat. Mai mult, rata dobânzii va fi efectivă dacă cambia are o dată de plată la prezentare sau într-o anumită perioadă de la prezentare. În alte cazuri, chiar dacă rata este specificată, plătitorul are dreptul să nu plătească dobândă.

Adresa și numele debitorului

Dacă plătitorul de facturi este o entitate juridică înregistrată, atunci adresa legală completă și numele trebuie specificate ca o cerință. În cazul în care debitorul este o persoană fizică, atunci sunt indicate în întregime numele complet, prenumele și patronimul, precum și locul de înregistrare și datele pașaportului. Pentru un bilet la ordin, acest lucru este suficient. Într-o cambie, trăgătorul și debitorul sunt persoane diferite. Prin urmare, în această lucrare, la detalii sunt adăugate atât a doua adresă, cât și numele persoanei.

Condiția de plată

Un bilet la ordin este emis de debitor, așa că acesta își scrie în hârtie obligația de a plăti suma cerută.

O cambie este emisă de creditor către plătitor, dar cu condiția de a plăti datoria către un terț - creditorul trăgătoarei. Prin urmare, cambia nu conține o obligație, ci o cerere de plată a datoriei.

Scadențe bilet la ordin

Legislativ sunt stabilite după cum urmează:

- „La prezentare”. Adică, de îndată ce este prezentată factura, se face plata. Acest lucru trebuie să se întâmple în termen de un an de la data emiterii facturii, cu excepția cazului în care este specificată o anumită dată în acesta. În caz de întârziere, factura devine invalidă.

- „La un anumit moment după prezentare”. Plata datoriei are loc după ora convenită după data prezentării. Aceasta trebuie înregistrată pe partea din față a cambiei. Acest semn va fi consimțământul efectiv pentru restituirea datoriei sau ziua protestului în acceptare.

- „Într-o anumită perioadă de la redactare” - returnarea are loc după numărul specificat de zile de la data întocmirii facturii.

- „Într-o anumită zi” - plata datoriei trebuie efectuată în ziua specificată în garanție.

În lipsa unui termen, o cambie poate fi prezentată spre plată în termen de un an de la data executării acesteia. Dacă data și termenul de plată nu sunt indicate pe hârtie în același timp, factura este invalidă.

Locul răscumpărării datoriilor

Dacă nu se specifică altfel în garanție, locul plății este locația debitorului. Dacă locul plății și locația plătitorului nu sunt înscrise în factură, atunci aceasta devine invalidă. Precum și cu mai multe locuri de plată indicate.

Data și locul compilarii lucrării

Locația debitorului și locul de înregistrare a cambiei nu potcoincide. Cu toate acestea, dacă locul întocmirii nu este precizat în forma cambiei, atunci hârtia se consideră a fi emisă în locul care se află lângă numele debitorului. Dacă factura nu conține niciunul dintre locurile specificate sau este inexistentă, atunci garanția este recunoscută ca nevalidă.

Data întocmirii unei facturi este un atribut foarte important, deoarece începe numărătoarea inversă a perioadei de plată și a perioadei de obligație pe factură. Este invalidat dacă este indicată o dată de compilare nerealistă.

Semnătura

Este plasat sub numele complet și locația debitorului în colțul din dreapta jos, și numai manual. Dacă documentul este semnat de o persoană juridică, atunci, pe lângă semnătura sa, sunt necesare semnătura contabilului șef și sigiliul companiei. Invaliditatea facturii va fi recunoscută în lipsa semnăturii/semnăturilor. Și, de asemenea, dacă documentul a fost semnat de persoane inexistente sau care nu au dreptul să-l semneze.

Garanții

Atât pentru un bilet la ordin, cât și pentru o cambie, reglementările prevăd o garanție suplimentară de plată pentru un titlu acceptat prin emiterea unei garanții de schimb (aval). Acesta este furnizat de o terță parte (cel mai adesea o bancă) atât pentru plătitorul principal, cât și pentru orice altă persoană responsabilă pentru factura.

Aval este o inscripție specială pe fața documentului sau pe o foaie suplimentară (allonge). Indică: pentru cine a fost emisă garanția bancară, data și locul emiterii acesteia. Și pune, de asemenea, sigiliul băncii și semnăturile primilor ei funcționari. „Consider ca aval” - această expresie este recunoscută ca fiind clasică. Dar este posibil să folosiți oricare altul, potrivit ca sens.

Garantul cambiei (avalistul) este răspunzător solidar. Dacă garantul a plătit pentru hârtie, atunci drepturile care decurg din document îi trec.

Doar o instituție financiară poate acționa ca garant. Adică, o persoană fizică și chiar o entitate juridică, indiferent cât de solvabilă ar fi, nu poate oferi o garanție a unei cambii.

Ce oferă o garanție

Există o serie de motive care nu contribuie la dezvoltarea circulației facturilor în țara noastră. Iată câteva dintre ele:

- neîncrederea față de persoanele (fizice sau juridice) care au emis factura;

- posibilitate de fraudă;

- absența în țara noastră a unui sistem de fixare și contabilizare a facturilor;

- regulile și reglementările pentru încasarea rapidă a sumei facturii de la plătitorul principal care a refuzat să plătească (sau insolvența acestuia), etc. nu sunt prescrise

Legislația noastră plasează cambia între alte valori mobiliare în cea mai de jos poziție, iar acest lucru asigură că, în cazul falimentului trăgătorului, cazul de daune va fi ultimul în linie.

Procedurile de litigiu pentru astfel de pretenții financiare durează foarte mult timp și nimeni nu oferă garanția unui rezultat pozitiv. Prin urmare, creditorii încearcă să se protejeze în continuare prin emiterea unui aval. Indiferent de scopul pentru care o cambie este avalizată, avalierul devine participant la cambie. Și asupra drepturilor egale cu ceilalți semnatari ai documentului.

Ce riscă destinatarul

Destul de ciudat, dar o garanție a cambiei nu oferă o garanție de 100% a rambursării. Prin urmare, la întocmirea unui document, trebuie respectate o serie de anumite reguli. Ele vor ajuta la minimizarea posibilelor probleme. Este puțin probabil să se poată scăpa de toată lumea, motiv pentru care factura este considerată o garanție cu risc ridicat.

În primul rând, este necesar să consultați un avocat cu în altă calificare, care cunoaște toate nuanțele legislației privind proiectele de lege. Își începe munca prin verificarea înregistrării unei garanții și a unei garanții pentru aceasta. Orice eroare tipografică, greșeală tipografică sau inexactitate a datelor poate servi drept motiv pentru care trăgatorul va refuza să plătească cu mențiunea „defect de formă”.

În al doilea rând, avocatul verifică garantul. Mai mult, solvabilitatea nu este principalul lucru. Trebuie să acordați atenție statutului organizației (firmei). Uneori, în forma statutară, se stabilește o prevedere privind interzicerea tranzacțiilor legate de garanția unei cambii. Și dacă, totuși, orice funcționar al unei astfel de organizații (firmă) a semnat biletul la ordin, atunci responsabilitatea pentru aval revine lui. Adevărat, excesul de autoritate va fi pedepsit. Sunt cazuri în care doar șeful firmei poate da un aval, iar nici prim-adjunctul său nu are un astfel de drept. Desigur, o garanție dată de o astfel de persoană implică și dificultăți serioase.

Aici trebuie menționat că avalistul riscă întotdeauna să semneze un bilet la ordin. La urma urmei, compania (sau persoana fizică) care a emis factura și a refuzat-oplata, transferă toată responsabilitatea către garant. Legislația rusă în acest sens este întotdeauna neclintită. Chiar dacă se dovedește că trăgătorul a avut inițial intenție rău intenționată, iar acesta a intenționat să inducă în eroare garant prin acțiunile sale, nici acest lucru nu îl va scuti de răspundere. Adică mai trebuie să plătiți datoria.

Achiziție de facturi

Această procedură este considerată una dintre cele mai fiabile și populare printre instrumentele financiare similare de pe piața valorilor mobiliare. Cumpărarea unei facturi nu este doar un mijloc de plată profitabil, ci și o oportunitate pentru o investiție de succes.

Venitul poate aduce așa-numita dobândă la factură. Aceștia se percepe cu suma datoriei specificată în biletul la ordin. Bonurile purtătoare de dobândă sunt emise numai „la vedere”, „la vedere, dar nu mai devreme de o dată cunoscută” și, de asemenea, „într-o anumită perioadă de timp de la prezentare”. Calculul se face pentru întreaga perioadă (număr de zile) în care titlul este deținut de titularul cambiei. Data începerii perioadei este data redactării facturii sau numărul înscris în textul documentului. Mai mult, Codul civil precizează că numărătoarea inversă începe din ziua următoare de la datele descrise. Și Banca Rusiei oferă o astfel de explicație: ziua plasării efective a cambiei nu este inclusă în perioada de facturare pentru dobânda facturii.

Data de încheiere a perioadei de dobândă este data de scadență (inclusiv). Desigur, perioada pentru care se calculează dobânda nu poate fi mai mare decât perioada permisă pentru prezentarea garanției la plată.

Cătrecine plătește dobândă la o cambie, s-a introdus o anumită procedură de constatare a numărului de zile de circulație a unui titlu pe lună. Acestea sunt calculate după cum urmează:

- dacă dobânda se acumulează în prima lună - de la data de la început până în ultima zi a acestei luni;

- dacă dobânda de plătit se acumulează în luna prezentării - din prima zi a lunii curente până în ziua specificată pentru prezentare;

- dacă se află în orice altă lună - numărul de zile calendaristice.