Taxa de succesiune. Ce impozite se plătesc la intrarea în moștenire prin testament și în condițiile legii

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Astăzi ne va interesa impozitul pe moștenire. Există o astfel de plată? Cât costă în Rusia în 2018? Există beneficii pentru populație în această zonă? Și, în general, ce cheltuieli vor trebui să facă față cetățenii atunci când vor primi proprietăți pe cale moștenire? În continuare, vom încerca să înțelegem toate aceste probleme. De fapt, nu este atât de dificil pe cât pare.

Metode de moștenire

Moștenirea este supusă impozitului pe venitul personal? Sau sunt cetățenii scutiți de impozitare?

În primul rând, haideți să aflăm cum puteți moșteni proprietatea. Suma de bani acordată în procesul de implementare a sarcinii va depinde într-o oarecare măsură de aceasta.

În Rusia, transferul de proprietate de la testator poate fi efectuat:

• prin lege;
• conform documentului testamentar.

Va exista un impozit pe cota de moștenire în acest sau acel caz? Și din toată partea ei? Nu este greu de înțeles o astfel de problemă. Mai ales dacă studiați cu atenție Codul Fiscal actual al Federației Ruse.

Taxe - a fi sau a nu fi

Impozitul pe venitul succesoral va fia plati? Există vreo altă plată fiscală în legătură cu o tranzacție similară?

În legile actuale, nu există impozit pe venitul din proprietăți primite prin moștenire. Această regulă este precizată în articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Gradul de relație în această situație nu joacă niciun rol. Toți moștenitorii sunt scutiți de impozit la dobândirea proprietății. Dar există și excepții.

Ce este impozabil

Despre ce este vorba? Nu va exista nicio taxă de moștenire imobiliară în Rusia. Dar alte proprietăți?

Impozitul pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 13% se cere cetățenilor care primesc prin moștenire în orice mod o recompensă bănească pentru roadele creativității, științei, activității intelectuale etc. Acesta este un scenariu extrem de rar.

Despre plățile obligatorii

Cu toate acestea, merită să acordați atenție faptului că obținerea proprietății de la testator implică o serie de costuri. Fiecare persoană modernă ar trebui să știe despre ele.

Impozitul de moștenire este un termen folosit adesea pentru taxele de moștenire. În acest sens va fi folosit acest tip de expresie.

Taxa este obligatorie. Dar dimensiunea lor va depinde de metoda de obținere a proprietății de la cetățeanul decedat. Mai mult, la stabilirea cheltuielilor obligatorii pentru intrarea în moștenire se ține cont de gradul de rudenie. Deci, cu ce mâini pot fi înfruntate în acest caz sau în altul?

De testament

Dacă, să zicem, o femeieam primit o moștenire, trebuie să plătesc impozit în astfel de circumstanțe?

Să luăm în considerare situația cu moștenirea testamentară. Această tehnică este folosită în Rusia din ce în ce mai des. Vă permite să distribuiți proprietăți între moștenitori în timpul vieții fostului proprietar. În plus, este permis să lăsați moștenire proprietăți unor terți.

Ce impozit de moștenire se plătește sub formă de taxă de stat la citirea unui testament? Iată cele mai frecvente cheltuieli:

• dezvăluirea documentului - 300 de ruble;
• confirmarea valabilității semnăturilor - 100 de ruble;
• acceptarea hârtiei testamentului ascuns - 100 de ruble;
• Asigurarea de către un notar a siguranței proprietății unei persoane - 600 de ruble.

Unele birouri private pot percepe taxe mai mari. Dar acestea, de regulă, nu diferă mult de lista de prețuri propusă. În general, există o taxă pentru serviciile notariale în ansamblu, nu o taxă de timbru.

Taxe de proprietate

Când intră într-o moștenire, ce impozite trebuie să transfere notarii și serviciile fiscale?

Indiferent de modalitatea de obținere a proprietății prin moștenire, cetățenii trebuie să transfere taxa de stat în suma prescrisă.

Cât de mult să plătiți în acest caz sau acela? Răspunsul depinde de valoarea bunului, precum și de gradul de relație dintre destinatarul bunului și testator.

În prezent, în Rusia se aplică următoarele tarife:

• 0, 3% - pentru cei dragi;
• 0, 6% - pentru restulpersoane.

Va trebui să vă concentrați pe acești indicatori. Ce altceva este important de reținut pentru toți potențialii beneficiari ai beneficiilor de la testatori?

Plată maximă pentru cei dragi

Impozitul de moștenire în Rusia are anumite limite ale sumei. Nu există o plată minimă, dar există o plată maximă. Nu se percepe mai mult de o anumită sumă de bani de la moștenitor.

În 2018, taxa de stat pentru procesul de obținere a unei moșteniri nu poate depăși 100.000 de ruble. Aceasta este suma de plată percepută de la un destinatar pentru toate proprietățile transferate de la aceasta sau acea persoană.

În consecință, dacă un cetățean primește foloase materiale de la mai mulți testatori, va trebui să plătească maximum 200 de mii sau mai mult. Totul depinde de cât de des o persoană acționează ca moștenitor într-o măsură sau alta.

Important: bonusul se aplică numai beneficiarilor din prima și a doua ordine de succesiune.

Maximum pentru alte persoane

Impozitul de succesiune prin testament sau prin lege este perceput la ratele prescrise. Dar, există restricții în ceea ce privește îndatoririle pentru terți? Sau dau până la urmă la fel de mult ca rudele testatorului?

Nu deloc. Legile actuale ale Federației Ruse stabilesc o limită a taxelor pentru dobândirea proprietății prin moștenire în valoare de 1.000.000 de ruble. Această restricție se aplică cetățenilor care nu sunt persoane apropiate decedatului. În acest caz, modalitatea de dobândire a proprietății de către moștenitori nu joacă niciun rol. Amintindu-și toate aceste reguli, toată lumea va putea înțelege cât de multva face un impozit de moștenire pentru el.

Definirea „rudelor”

Impozitul pe moștenirea rudelor apropiate-moștenitori este de interes pentru majoritatea cetățenilor. Mai ales dacă oamenii primesc prin lege bunuri de la decedat. În astfel de circumstanțe, legăturile de familie joacă un rol important. În funcție de acestea, proprietatea cetățeanului decedat va fi distribuită.

Impozitul de moștenire asupra unui apartament sau a unei alte proprietăți în valoare de 0,3% din valoarea acestuia conform legilor în vigoare se percepe de la:

• părinți;
• soț sau soție;
• copii;
• frați;
• sisters.

Nimeni altcineva nu este în cercul rudelor apropiate prin lege. În consecință, moștenitorii rămași plătesc 0,6% din valoarea obiectului.

Acțiuni și plăți

Dar dacă o persoană primește doar o parte din proprietate? De exemplu, cum se va calcula impozitul la moștenirea unui apartament între mai mulți moștenitori?

Partajarea proprietății vă permite să reduceți valoarea taxei. La urma urmei, „taxa” se calculează proporțional cu părțile din moștenire atribuite fiecărui beneficiar. Cu toate acestea, este important să aveți în vedere limita maximă a tranzacțiilor respective.

Despre beneficiari

Cum se calculează impozitul pe cota de moștenire, am aflat. Există beneficii în ceea ce privește subiectul studiat?

Da. În primul rând, prevede o reducere a cotei taxei la 0,3% din valoarea proprietății pentru rudele apropiate. Dar asta nu este tot. Momentan este posibil să se determinecercul persoanelor scutite de obligația de stat în general.

Categorii preferențiale includ:

• persoane cu dizabilități și asociații asociate;
• eroi ai URSS sau RF;
• veterani;
• combatanți;
• funcționari guvernamentali.

Toți acești cetățeni sunt pe deplin scutiți prin lege de orice taxe pentru primirea proprietății prin moștenire. Și asta nu sunt toate bonusurile de stat. Există și alte beneficii.

Reduceri și alte bonusuri

Impozitul de mostenire - prin testament sau prin lege - se plateste in sumele propuse anterior. Dar, după cum am menționat deja, există o serie de excepții.

Luați în considerare procesul de eliberare a unui certificat de moștenire. Serviciile notariale pentru persoanele cu dizabilități din primul grup sunt plătite cu o reducere de 50%.

În plus, iată o listă cu cetățenii care nu sunt taxați pentru obținerea unui certificat de la un notar în forma stabilită:

• moștenitori ai celor care au murit în exercițiul datoriei (protecția proprietății statului, cetățeni);
• destinatari de proprietăți de la cetățeni reprimați;
• persoane care moștenesc depozite bancare, salarii, beneficii de asigurare;
• copii;
• incapacitate, având un custode sau un tutore.

În plus, persoanele care la momentul decesului testatorului locuiau împreună cu acesta sunt scutite de taxele notariale. Nu mai sunt oferite bonusuri și beneficii conform legilor Federației Ruse.

Important: dreptul la scutire de impozit pemoștenirea într-o măsură sau alta va trebui documentată. Lipsa documentelor relevante va fi motiv pentru refuzul beneficiilor. Prin urmare, se recomandă să vă pregătiți în avans pentru a primi o moștenire.

Proprietate de vânzare

Am aflat ce impozit de moștenire va fi perceput cetățenilor în anumite circumstanțe. Uneori se întâmplă ca o persoană să primească rapid proprietatea și să o scoată la vânzare.

Ce se întâmplă în aceste circumstanțe? Taxa de stat pentru primirea bunurilor de la testator a fost deja plătită. Și acum, când vindeți proprietăți, va trebui să plătiți impozit pe venit.

Este:

• 13% - pentru cetățenii ruși;
• 30% - pentru străini.

Nu există beneficii în acest sens. Există un singur scenariu în care nu trebuie să alocați fonduri pentru o tranzacție de cumpărare și vânzare a moștenirii. Dar mai multe despre asta mai târziu.

Suma de plată este determinată de suma specificată în contractul de cumpărare. De la acest indicator vor trebui să înceapă contribuabilii.

Fără taxe pe vânzări

După cum sa menționat deja, o persoană, în anumite circumstanțe, poate fi scutită de impozit pe o moștenire vândută de un moștenitor. Nu este dificil să utilizați beneficiul - trebuie doar să faceți o afacere și să trimiteți o declarație de venit la Serviciul Fiscal Federal.

În Rusia, scutirea de la impozitul pe venitul personal la vânzarea proprietății se bazează pe:

• după 3 ani de proprietate - dacă mașina este vândută;
• după 5 ani de proprietate- în legătură cu imobile.

Încă un beneficiu este în vigoare astăzi. Se aplică proprietăților obținute prin orice mijloace înainte de 2016. Dacă o astfel de proprietate este vândută, atunci aceasta este scutită de impozit după 36 de luni de proprietate de către vânzător.

Taxe pe proprietate

Fără taxa de succesiune imobiliară ca atare. Dar în cea mai mare parte cetățenii trebuie să se ocupe de taxele de stat în diferite mărimi.

Ce plăți va trebui să facă moștenitorul după înregistrarea obiectelor și beneficiilor de la testator la proprietate? Un an mai târziu de la data reînregistrării drepturilor de proprietate, o persoană va trebui să plătească:

• taxa pe proprietate - pentru bunuri imobiliare;
• taxa de transport - pentru deținerea unei mașini.

Prin lege, unii cetățeni pot fi scutiți de taxele enumerate. Acesta este de obicei:

• dezactivat;
• pensionari;
• veterani.

Categoriilor de cetățeni enumerate li se oferă scutire totală de la plata impozitului pe proprietate pentru un singur obiect dintr-o anumită categorie. În consecință, dacă dreptul la o prestație este deja utilizat, nu va fi posibilă reînnoirea acestuia. Aceasta este o normă complet legală care este valabilă în toată Federația Rusă.

Metode de plată a taxei

Taxa de succesiune/legală de moștenire trebuie plătită la timp. Și toate taxele pentru operațiunea corespunzătoare. În caz contrar, unei persoane i se va refuza o moștenire.

Cum se efectuează tranzacții pe teritoriul Federației Ruse? Aicicâteva scenarii destul de comune:

• apelează la casele băncilor rusești;
• tranzacție prin Internet banking;
• depuneți fonduri prin ATM-uri/terminale de plată;
• plată prin portofele online;
• folosind case de marcat la notari sau la Serviciul Fiscal Federal (în funcție de tipul de plată).

După cum arată practica, procesul de transfer de fonduri nu provoacă dificultăți. Dar cetățeanul trebuie să se pregătească.

Ce este necesar pentru plată

Cum anume? Necesar:

1. Selectați cum să plătiți taxe sau taxe.
2. Aflați detaliile organizației destinatare. De exemplu, un birou notarial sau un birou fiscal local.
3. Aduceți-vă pașaportul, chitanța (de preferință), telefonul mobil, bani (numerar sau card bancar).
4. Efectuați o plată folosind documentele pregătite.

Asta este. În viața reală, plata directă a taxelor / impozitelor și pregătirea pentru aceasta nu provoacă probleme speciale. Și de multe ori poți face față sarcinilor în câteva minute.

Important: dacă proprietatea este vândută, atunci o serie de documente vor trebui trimise la Serviciul Fiscal Federal pentru a plăti taxa. De exemplu, un contract de vânzare și certificate de moștenire. În plus, trebuie să pregătiți o declarație fiscală în forma prescrisă.

Concluzie

Astăzi am aflat ce plăți se vor confrunta moștenitorii. Mai mult, am putut studia toate taxele și impozitele posibile care apar pentru beneficiarii de proprietate de latestatori.

Nu există taxe directe de moștenire în Rusia. Anterior, era obligatoriu ca persoanele fizice să facă față impozitării în baza unui testament. Dar din 2005, plata corespunzătoare a fost desființată. Această tehnică a redus semnificativ povara moștenitorilor.