Notificarea deschiderii unui cont curent: procedura de întocmire, modalități de depunere

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Regulile și procedura de întocmire a unui aviz de deschidere a unui cont curent nu creează probleme contabililor cu experiență. Ei știu că, după o vizită la bancă cu un pachet stabilit de documente, este urgent și obligatoriu să se informeze următoarele autorități despre acest fapt: Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal, Fondul de Pensii al Federației Ruse, MHI și FSS (a se vedea articolul 23 din Codul fiscal al Federației Ruse și articolul 28 din Legea federală nr. 212 din 24.07.2009 „Cu privire la contribuțiile de asigurare la fondul de pensii”). Dacă acest lucru nu se face în termen de 7 zile calendaristice, organizația va fi supusă penalităților în valoare de 1-2 mii de ruble (articolul 15.33 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse - responsabilitatea oficialilor pentru nerespectarea termenului limită de trimitere). o notificare către FSS și PF) la 5 mii de ruble (articolul 118 din Codul Fiscal al Federației Ruse - responsabilitatea pentru nerespectarea unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual de a trimite o notificare despre deschiderea unui cont curent la Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal, Fondul de pensii al Federației Ruse și Fondul de asigurări sociale). Este important de înțeles că amenda a fost percepută pentru o întârziere separată sau neraportare către fiecare dintre autoritățile de reglementare și pentru o anumităcont curent bancar. Adică, dacă o organizație avea 2 conturi curente și nu a raportat acest lucru nici uneia dintre organizații, atunci valoarea amenzii poate ajunge la 5.000 de ruble.

Modificări actuale ale legislației

Cu toate acestea, de la 1 mai 2014, această procedură a încetat să mai fie obligatorie pentru organizațiile rusești. Mai precis, acum această obligație este inclusă în funcționalitatea angajaților băncii (Legea federală nr. 52 (59) din 04.02.2014 „Cu privire la modificările Codului fiscal al Federației Ruse și alte acte de reglementare ale Federației Ruse”) iar amenzile administrative nu mai sunt aplicate companiei. Pentru cei care, indiferent de motiv, se opun externalizării funcțiilor contabile, va fi util să știe (își împrospătească memoria) cum să emită corect o notificare de deschidere a unui cont curent pentru toate autoritățile menționate mai sus.

De ce și cine are nevoie de un cont curent

Organizațiile bancare deschid conturi atât pentru persoane fizice, cât și pentru persoane juridice cu diferite forme de proprietate, inclusiv pentru antreprenori individuali. Ele pot fi deschise în ruble sau în valută. Conturile deschise pentru tranzacții fără numerar de către persoane fizice se numesc personal, iar legal - decontare. Politica de preț a serviciului lor și gama de servicii oferite diferă.

Rezidenții Federației Ruse (organizații și persoane fizice înregistrate în Rusia și supuse cerințelor legislației acesteia) sunt obligați să notifice autoritățile fiscale în termen de o lună de la deschiderea conturilor în afara țării. Notificarea bancară pentru persoane fizice în formularul 1114315 este cuprinsă în a treia anexă la OrdinIFTS din 06.09.2011 sub Nr. ММВ-7-6/362. Cerințele se aplică noilor conturi de rezidenți deschise la bănci pentru împrumuturi, depozite etc.

Reguli de bază pentru redactarea notificărilor

Acest formular se referă la forme de responsabilitate strictă. Puteți descărca un exemplu de notificare de deschidere a unui cont curent cu recomandări pentru completare de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal sau din aplicația către același Ordin al Serviciului Fiscal Federal.

La completarea formularului nr. C-09-1, trebuie respectate următoarele reguli:

• completați informațiile numai cu un pix albastru;
• introduceți datele cu majuscule și puneți o liniuță în celulele nefolosite;
• când completați formularul folosind o imprimantă, excludeți intrările din document cu un stilou albastru;
• întocmește un document în 2 exemplare (pentru impozit și organizație proprie);
• evitati petele si corectiile.

Documentul este format din două foi: cu informații despre contribuabil (numerotat ca pagina 1) și cu date despre contul curent și bancă (pagina „A”) sau despre trezorerie (pagina „B”). Formularul de notificare către biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent conține, de obicei, următoarele câmpuri de completat: codul fiscal, numele complet al organizației, KPP, TIN, PSRN, informații despre reprezentantul organizației (dacă există), informații despre banca (numele complet, detaliile si adresa filialei), numarul de cont curent, data completarii formularului, semnatura persoanelor autorizate si sigiliul organizatiei. Neapărat necesarbifați în fața coloanei „despre deschiderea unui cont”.

Metode de notificare

Documentul final conține 2 foi. Formularul completat este trimis autorităților de reglementare în unul dintre următoarele moduri:

• Personal. Ambele formulare completate sunt duse la biroul fiscal și se ia un exemplar cu marca Serviciului Fiscal Federal la data primirii documentelor.
• Printr-un proxy. Transferul notificărilor se efectuează de către o persoană care are o procură notarială în numele organizației și un certificat de deschidere a unui cont. O copie cu marca IFTS este returnată organizației.
• Mail. Formularul este trimis printr-o scrisoare valoroasă cu o listă de atașamente. Asigurați-vă că păstrați un inventar cu ștampila poștale, care indică ora și data plecării, o chitanță în numerar pentru plata serviciilor. După primirea documentului, fiscul va trimite o scrisoare cu scrisoare cu o înregistrare a faptului de acceptare a documentelor.



• Prin internet. Aceste notificări despre deschiderea unui cont curent sunt completate pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal în contul dumneavoastră personal, semnate cu o semnătură digitală electronică (EDS) și transmise prin canale de comunicare criptate în timp real.

Notificare către Fondul de pensii al Federației Ruse și FSS

Nu există un formular de notificare aprobat pentru aceste organizații. Cu toate acestea, formularele recomandate pot fi găsite pe Internet în surse deschise.

Documentul trimis la fondul de pensii conține următoarele date: denumirea organizației, KPP / TIN, codul de înregistrare în Fondul de pensii, denumirea diviziei fondului de pensii, date privindbanca și numărul de cont, sigiliul organizației și semnăturile persoanelor autorizate.

La trimiterea unei notificări de deschidere a unui cont curent, formularul trebuie completat de două ori. Un exemplar rămâne în PF, celăl alt (cu marca de acceptare) este returnat emitentului. Atunci când trimiteți formularul într-o scrisoare valoroasă cu o listă de atașamente prin poștă, i se atașează un certificat de la bancă privind deschiderea unui cont curent. În acest caz, organizația va stoca un formular de notificare completat, un inventar al atașamentului cu ștampila poștale, o chitanță pentru plata serviciilor și un document care confirmă acceptarea notificării Fondului de pensii al Federației Ruse (trimis prin scrisoare după primirea documentelor).

Procedura de sesizare a SFS este practic aceeași cu procedura discutată mai sus, doar că formularul de notificare indică datele despre organul teritorial al SFS, numărul de înregistrare a întreprinderii în fondul de asigurări sociale, precum și Datele OKATO sunt introduse în locul punctului de control.