Ce este mai profitabil - „imputarea” sau „simplificarea” pentru IP? Care este diferența? Tipuri de sisteme de impozitare

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

IP este un tip comun de activitate. Acesta permite tuturor cetățenilor să-și înceapă propria afacere. Abia mai devreme sau mai târziu, fiecare antreprenor se gândește la ceea ce este mai profitabil – „imputarea” sau „simplificarea”. Pentru antreprenorii individuali, tipul de impozitare joacă un rol important. Este indicat să te hotărăști înainte de a înființa o afacere. Modul corect de a plăti impozitele face viața mult mai ușoară. Deci, ce este mai bine să alegeți - „imputare” sau „simplificare”? Cum sunt diferite aceste sisteme? Toate acestea vor fi discutate mai târziu. De fapt, totul nu este atât de dificil pe cât pare. Mai ales dacă cetățeanul știe deja exact ce afacere să înceapă.

Sisteme de impozitare în Rusia

În primul rând, trebuie să înțelegem ce tipuri de sisteme de impozitare există în Rusia. Cum ar trebui antreprenorii să plătească impozite pentru activitățile lor? Există o varietate de scenarii.

Astăzi în Rusia poți fi un antreprenor individual cu:

• impozitare regulată;
• tratament special;
• brevet.

În practică, ultima opțiune este din ce în ce mai comună. Pe lângă aceasta, deseori se acordă preferință regimurilor speciale de impozitare. Acestea includ:

• USN ("simplificat");
• ESKhN;
• UTII ("imputare").

De obicei, antreprenorii aleg între prima și ultima opțiune. Ce este mai profitabil – „imputarea” sau „simplificarea” pentru antreprenorii individuali? Care sunt avantajele și dezavantajele acestor sisteme de plată a impozitelor?

Impozit unic pe venitul imputat

Pentru aceasta, este important să înțelegeți ce este prevăzut de una sau alta opțiune. De exemplu, „imputare”. Ce este?

UTII este un sistem de plată a taxelor care prevede transferul de fonduri în sume stabilite în funcție de tipul de activitate. Nu depinde de veniturile și cheltuielile reale. Fiecare regiune setează o dimensiune diferită a UTII.

Acum este clar ce este „imputarea”. Putem spune că acesta este un sistem de plată a impozitelor care prevede plata unei anumite sume (fixe) către trezoreria statului.

Sistem fiscal simplificat

În practică, sunt destul de des antreprenori care aleg sistemul fiscal simplificat. Ce este asta? Cu ce este diferit acest regim fiscal de cel precedent? Ce caracteristici este recomandat să acordați atenție?

Este de fapt mai ușor decât pare. „Simplificare” - ce este? Așa numesc ei USN. Oferă antreprenorilor mai multeopțiuni de plată a taxelor:

1. „Venit”. Un cetățean trebuie să transfere o dată pe an 6% din profit. Sunt luate în considerare doar veniturile, cheltuielile nu sunt luate în considerare.
2. „Venituri-Cheltuieli”. Antreprenorul transferă 15% din profitul primit în cursul anului. Baza de impozitare este cifra obținută după luarea în considerare a tuturor cheltuielilor efectuate.

Important: fiecare întreprinzător individual alege în mod independent ce sistem din sistemul fiscal simplificat să folosească. Această decizie depinde în întregime de activitățile antreprenorului.

Comun între „simplificat” și „imputat”

Ce este mai profitabil - „imputare” sau „simplificare”? Pentru IP, această problemă este extrem de importantă. La urma urmei, principalul profit primit după impozitare va depinde direct de sistemul de impozitare ales.

USN și UTII au caracteristici comune. Acestea includ următoarele nuanțe:

• poți trece la ambele sisteme în orice moment, la cererea unui cetățean;
• există unele restricții pentru utilizarea sistemului fiscal simplificat sau UTII;
• nu există plăți suplimentare, cum ar fi TVA sau impozitul pe venitul personal - în locul acestora există o singură plată;
• când aplicați „simplificare” și „imputare”, va trebui să transferați bani în fonduri extrabugetare;
• ambele sisteme vă permit să combinați mai multe moduri;
• Plata și transferul taxei unice au loc trimestrial.

De aici rezultă că „simplificat” și „imputat” sunt puțin similare între ele. Dar diferența dintre aceste sistemeexista si impozitare. Un viitor antreprenor trebuie să știe despre asta.

Diferență

„Vmenenka” și „simplificat” - care este diferența? Unele nuanțe sunt clare din definiția termenilor. Dar nu toată lumea le acordă atenție. Trebuie să specificați în ce fel diferă exact sistemul fiscal simplificat de UTII.

Aplicație:

1. STS se aplică oricărui tip de activitate din Federația Rusă.
2. UTII este disponibil pentru anumite tipuri de muncă într-o anumită localitate.

Alegerea bazei de impozitare:

1. STS oferă mai multe opțiuni pentru plata impozitelor - „venituri” (6%) și „venituri-cheltuieli” (15%). Valoarea plății în ansamblu depinde de profitul IP.
2. UTII se oferă să plătească taxe în sume fixe. Doar alegerea activității depinde de antreprenor.

Impactul asupra bazei de impozitare:

1. „Simplificat” vă permite să modificați suma anumitor plăți ale antreprenorului în perioada de raportare. De exemplu, absența totală a taxelor este permisă.
2. „Vmenenka” îi obligă pe cetățeni să plătească tot timpul aceleași taxe. Antreprenorul nu poate influența în niciun fel valoarea deducerilor.

Combinație:

1. Sistemul simplificat are limitări atunci când combină mai multe regimuri de plată a impozitelor.
2. UTII este combinat cu toate tipurile de impozitare fără restricții și probleme.

Poate, acestea sunt toate diferențele principale dintre sistemele menționate. La ce alte caracteristici ar trebui să fiu atentantreprenor înainte de a alege o opțiune fiscală?

Raportare

Ce este mai profitabil - „imputare” sau „simplificare”? Pentru antreprenorii individuali, alegerea sistemului de impozitare joacă un rol important. Prin urmare, trebuie să decideți ce opțiune să alegeți.

Pentru unii, responsabilitatea este importantă. Cu un sistem simplificat, antreprenorul depune documentul relevant o dată pe an. Iar UTII prevede raportarea trimestrială. În consecință, impozitele sunt plătite fie o dată pe an („simplificat”), fie trimestrial („imputare”). IP efectuează plăți la fiecare 3 luni.

Care este mai bine

Deci care este cel mai bun loc pentru a te opri? De fapt, nu există linii directoare precise cu privire la alegerea sistemului de impozitare într-un anumit caz. Fiecare antreprenor își desfășoară propria activitate, iar pentru aceasta trebuie să faci calcule individuale. Numai după ele se va putea spune ce să alegeți - USN sau UTII.

Impozitarea activităților IP are multe caracteristici. De regulă, dacă doriți să „vedeți ce se întâmplă”, nu există cheltuieli semnificative și o persoană intenționează să lucreze „pentru ea însăși”, se preferă sistemul de impozitare simplificat cu sistemul de calcul al plății „venituri”. Acesta este cel mai potrivit mod de a face afaceri pentru cei care nu doresc să se ocupe de documente suplimentare.

UTII este considerată o opțiune universală, dar necesită anumite cheltuieli și raportare. Prin urmare, acest mod se aplică în cazurile în careatunci când un antreprenor este 100% sigur de rentabilitatea afacerii.

Recomandări generale

Acum este clar ce tipuri de sisteme de impozitare sunt în vigoare pentru antreprenorii din Rusia. De asemenea, este clar cum diferă USN de UTII. Este la latitudinea fiecărui antreprenor individual să decidă ce opțiune de plată a taxelor să aleagă.

Există o serie de recomandări generale care pot face sarcina mai ușoară. Acestea includ următoarele sfaturi:

1. Este necesar să se calculeze plățile aproximative ale IP sub formă de taxe, precum și profitabilitatea afacerii. Este important să țineți cont de regularitatea veniturilor.
2. Comparați sumele de impozit în diferite regimuri. În același timp, va fi necesar să se țină cont de posibilitatea reducerii maxime a plăților conform legii.
3. Analizați ce schimbări pot apărea atunci când faceți afaceri, comparați riscurile de a depăși utilizarea sistemului fiscal simplificat și a UTII.
4. Studiu modificări în legislația Federației Ruse privind regimurile speciale.

Toate acestea vă vor ajuta să aflați exact ce este mai profitabil - „imputarea” sau „simplificarea” pentru IP. În practică, așa cum sa menționat deja, este adesea ales sistemul simplificat de impozitare. Toate acestea se datorează lipsei unor rapoarte regulate către autoritățile fiscale. Adesea acest factor (ținând cont de calculele profitului așteptat) joacă un rol decisiv. Mai ales dacă antreprenorul lucrează fără angajați, pe cont propriu. Plățile IP către fondurile din afara bugetului rămân neschimbate în toate regimurile de impozitare. Acestea sunt enumerate în sume fixe, ținând cont de salariul minim. Prin urmare, cu UTII și STS, aceeași sumă de bani va trebui să fie transferată către FIU.

Este în general acceptat că UTII este un sistem de impozitare mai puțin flexibil. Cu sistemul fiscal simplificat, un antreprenor va putea optimiza sarcina fiscală. În consecință, fiecare decide singur ce este mai potrivit pentru el - „imputare” sau „simplificare”.