Leasing: avantaje și dezavantaje, funcție principală, clasificare, sfaturi și trucuri

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Leasingul ca una dintre formele de antreprenoriat este o investiție de capital în achiziționarea de active corporale cu transfer ulterioar pentru utilizare de către o altă persoană pentru profit. Serviciul este legat de împrumut și leasing cu avantajele și dezavantajele leasingului în raport cu formele numite de practică financiară.

Funcțiile relațiilor de leasing

Funcțiile generale ale relațiilor de leasing sunt determinate din mai multe tipuri de interacțiune între toate părțile la un contract de închiriere pe termen lung cu un viitor transfer de proprietate.

Funcția financiară se exprimă în forma tangibilă de împrumut către chiriaș - în furnizarea de echipamente speciale, un autoturism, un teren, orice alt bun.

Funcția de producție se referă la firmele care rezolvă probleme prin exploatarea temporară a echipamentelor închiriate. În același timp, nu este nevoie să achiziționați echipamente scumpe, iar leasingul cu servicii complete include furnizarea de forță de muncă și materii prime, asigurări șiîntreținere.

Funcția de vânzări este o extindere a pieței de relații de leasing. Companiile mari și micii antreprenori, persoane fizice sunt implicate în sfera leasingului. Leasingul de mașini a devenit larg răspândit, ale cărui avantaje și dezavantaje sunt evidente - deținerea unei mașini cu chiria plătită înainte de data la care suma plăților acoperă costul acesteia.

Funcția primirii de beneficii este de a reduce venitul impozabil prin transferarea plăților la costul mărfurilor și fără a le avea în soldul utilizatorului.

Tipuri și forme de operațiuni de leasing

Compoziția participanților la relațiile de leasing, volumul serviciilor, natura plăților și sectorul de piață determină clasificarea acestora. Proprietarul, care își arenda bunul, efectuează leasing direct, iar intermediarul dintre vânzător și cumpărător - indirect. Leasingul este pur, atunci când chiriașul își asumă responsabilitatea pentru deservirea bunurilor care i-au fost încredințate, și cu un set de servicii, când locatorul este responsabil de serviciu.

Serviciile financiare sunt furnizate atât pe piața internă, cât și pe cea internațională, formând o corespondență de formulare. Plățile sunt plătite în numerar sau în produse produse pe echipamentul închiriat, combinația este un leasing mixt. Avantajele și dezavantajele formularului de compensare pentru returnarea costului echipamentului sunt păstrarea numerarului, dar pierderea mărfurilor date pentru costul de producție.

Pros de leasing pentru chiriași

Pe scurtavantajele si dezavantajele leasingului sunt interpretate ca operarea temporara gratuita a mijloacelor fixe sau a bunurilor cu plata treptata a valorii acestora in lipsa drepturilor asupra valorilor materiale primite. Avantajul acestei forme de servicii financiare este plata parțială a proprietății achiziționate cu închirierea sa ulterioară pe termen lung, la finalul căreia locatarul devine proprietarul obiectului contractului.

Bunurile sunt terenuri, mașini, imobile, utilaje și echipamente speciale - tot ce are un cost ridicat. Durata contractului este de câțiva ani, cu cât prețul este mai mare - cu atât contractul de închiriere este mai lung.

Chiriașii sunt persoane fizice și oameni de afaceri, în funcție de bunurile achiziționate și de specificul tranzacției. Avantajele și dezavantajele închirierii unei mașini sau a unui apartament sunt de interes pentru o persoană, iar un contract de închiriere cu perspectiva de a cumpăra echipamente scumpe din fabrică este interesant pentru un om de afaceri.

Davantajele leasingului pentru chiriași

Forma de leasing de cumpărare a activelor sau a proprietății nu este ideală. Adesea, acest lucru se datorează legislației care reglementează astfel de servicii financiare în mod incomplet sau conține inexactități. În special, lucrul cu organizațiile non-profit care acționează ca chiriaș în scopuri caritabile este limitat, deși proprietarul proprietății poate profita de astfel de tranzacții.

Dezavantajele leasingului, precum și avantajele, afectează activitățile ambelor părți. Întârzierea restituirii TVA-ului din fondurile bugetare împiedicăcresterea rapida a profitului societatii de leasing si contribuie la reducerea numarului de active ale acesteia. Acest lucru încetinește dezvoltarea pieței, având un impact direct asupra întreprinderilor mici, progresând prin investiții de capital mici, dar constante.

Închiriere de mașini pentru persoane fizice

Piața rusă de leasing auto interesează în principal antreprenorii care cumpără camioane și echipamente speciale care nu pot fi obținute cu un împrumut obișnuit. Dar piața serviciilor financiare se dezvoltă rapid, deschizând oportunități largi de obținere a bunurilor în alte moduri decât ofertele bancare clasice. Persoanele fizice sunt interesate de acest segment din cauza absenței unui avans la închirierea unui vehicul, ceea ce nu se poate spune despre un împrumut bancar pentru o mașină. Chiar dacă există așa ceva, costul total al tuturor cheltuielilor pentru achiziționarea și exploatarea unei mașini este mai mic în primul caz, iar acestea nu sunt toate avantajele și dezavantajele unei mașini în leasing.

Avantajele leasingului de mașini față de credit

În comparație cu împrumuturile auto, leasingul are mai multe avantaje. Un plus important este reducerea totală a sumei plăților și a costurilor suplimentare. Proprietarul vehiculului pe toată perioada de închiriere este locatorul, care cumpără o poliță CASCO costisitoare, deși în general responsabilitatea siguranței este transferată în sarcina locatarului. Este imposibil să obții un împrumut auto de la o bancă fără a cumpăra o asigurare. Împrumutul se emite și la o dobândă mai mare, dar în lichidarecostul unei mașini în leasing este mare și se ridică la 80%.

La încheierea unui acord, chiriașul primește un autoturism înmatriculat la poliția rutieră, iar dacă este necesar, îl returnează proprietarului și alege unul nou. Pe drum, în cazul unor situații neprevăzute, chiriașul primește întreținere de la partenerii societății de leasing.

Antreprenorul primește mai multe beneficii, iar avantajele și dezavantajele leasingului sunt mai vizibile în comparație cu serviciile pentru persoane fizice. Achiziționarea de echipamente speciale este imposibilă în detrimentul unui împrumut bancar din cauza lipsei unor astfel de programe. Leasingul vă permite să cumpărați remorci, combine, tractoare, camioane pentru a extinde afacerea cu o amânare a datoriilor, direcționând fondurile eliberate spre creșterea profitabilității întreprinderii. O astfel de schemă de achiziție de echipamente este tipică pentru companiile cu capital de pornire mic și care demarează un proiect mare.

Dezavantajele închirierii auto

Achiziționarea CASCO și costurile asociate cu achiziționarea unui autoturism sunt avantajele neîndoielnice ale închirierii unei mașini, iar dezavantajele unei astfel de scheme financiare nu sunt evidente. Costul intretinerii autovehiculului in cadrul programului de afiliat, evacuarea, asigurarea si inmatricularea autovehiculului sunt incluse in suma de leasing rezultata, fiind plati ascunse. Amenzile pentru încălcări sunt plătite de client, dar vin la proprietar. Penalizarea neplătită va fi dedusă din rata lunară.

Recomandări pentru alegerea unei companii de leasing

Când alegețicompaniile trebuie să acorde atenție mai multor lucruri. În primul rând, este costul inițial al mărfurilor - cu cât mai puțin, cu atât mai bine. Costurile de exploatare sunt evaluate înainte de închirierea proprietății. În unele cazuri, acestea se dovedesc a fi mari, așa că este logic să alegeți o companie care oferă leasing cu un set de servicii. Un parametru important este valoarea de lichidare, datorită căruia este posibilă returnarea unei părți din fondurile cheltuite la sfârșitul contractului. Calculat empiric după studierea pieței de vânzare pentru categoria selectată de bunuri second hand.

Diferitele organizații de leasing adaugă la acord servicii suplimentare, plătite de chiriaș. Numărul și costul acestora variază. Serviciile suplimentare ar trebui convenite în cazul în care chiriașul nu este capabil să asigure funcționarea normală a obiectului de leasing pe cont propriu. Trebuie să fiți atenți la termenii contractului, marcați cu asteriscuri și având note de subsol. Ar trebui să vă amintiți întotdeauna avantajele și dezavantajele leasingului, uneori obținerea unui împrumut este mai ușor și mai profitabil. În special, acest lucru se aplică cazurilor în care oferta băncii implică absența unui avans sau a unei declarații de venit.

Probleme ale pieței de leasing

Principala problemă a pieței de leasing este imobiliară. Cererea de apartamente de închiriat cu cumpărare este mare. Aceasta generează o ofertă, dar cadrul legislativ tratează acest serviciu în mod incomplet. Procedura lipsă de înregistrare a dreptului de proprietate asupra bunurilor imobiliare în leasing este un defect care trebuie corectat. De asemenea, autoritățile fiscale nu-i lasă pe chiriași în pace, provocatoareprocedura contabila. Leasingul este oferit persoanelor cu un istoric financiar curat, o reputație deteriorată va fi o piatră de poticnire atunci când depun cereri.