Proprietarul efectiv este Identificarea beneficiarului efectiv

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

„Proprietar beneficiar” este un concept folosit pentru a colecta și stoca anumite informații despre companiile care interacționează cu organizațiile enumerate la art. 5 din Legea nr.115-FZ. Această listă include instituții care desfășoară diverse operațiuni legate de proprietate și bani. În continuare, în articol, ne vom opri asupra conceptului în sine mai detaliat, explicăm sensul acestuia. De asemenea, ne vom familiariza cu o serie de prevederi ale legislației prin care este reglementată.

Cadrul legislativ

În conformitate cu normele stabilite, inovația se va aplica aproape tuturor organizațiilor care activează pe piața valorilor mobiliare, sunt deservite de companii de asigurări și au cont bancar. Conform legii federale privind implementarea acțiunilor împotriva implementării legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului, beneficiarul efectiv este o entitate care nu are un statut clar.

Toate informațiile colectate vor avea ca scop crearea de contracarare a diferitelor informații financiaretranzacții care sunt interzise de lege. Cu toate acestea, reprezentanții autorităților au exprimat în mod repetat informații care sunt contrare legii. Un exemplu în acest sens este mesajul bugetar al președintelui Federației Ruse „Cu privire la politica bugetară în 2010-2012” din 25 mai 2009 adresat Adunării Federale. Acest text conține anumite recomandări pentru consolidarea mecanismului de acțiune împotriva utilizării acordurilor de reducere a impozitelor și de prevenire a dublei impuneri în cursul tranzacțiilor cu întreprinderi străine în cazul în care un nerezident al țării cu care a fost încheiat acordul este beneficiar final.

Politica fiscală a viitorului

Planurile guvernului pentru anii următori includ anumite schimbări. Unele dintre ele sunt specificate în codul fiscal al Federației Ruse. Esența acestor modificări este de a crea contracarări la încălcări atunci când acordurile fiscale internaționale sunt utilizate în scopuri ilegale. Pe baza actelor legislative, organizațiile ar trebui, de asemenea, încurajate să se transfere în jurisdicția Federației Ruse din zonele offshore ale lumii. Beneficiile și preferințele fiscale, care sunt specificate în tratatele internaționale cu Federația Rusă, nu se vor aplica dacă beneficiarul efectiv final este un rezident al țării.

Identificarea beneficiarului efectiv

Problema dezvăluirii beneficiarului efectiv a fost deja ridicată de mai multe ori în afacerile moderne din Rusia, dar din cauza lipsei unei definiții clare, a rămas neconsiderată. Un exemplu în acest senseste ordinul primului ministru. Potrivit acestui document, multe companii, majoritatea deținute de stat, au trimis contrapărților lor o solicitare de a furniza informații despre toți proprietarii și beneficiarii finali. Cu toate acestea, din cauza lipsei unei formulări clare a acestui concept și a reglementării legale a procedurii de divulgare, a fost aproape imposibil să se furnizeze informațiile necesare. Cu toate acestea, deja în iulie 2013, beneficiarul efectiv al clientului a început să fie identificat de către organizațiile bancare.

Lista de date personale obligatorii

În conformitate cu legea, persoanele juridice care au un cont bancar și sunt clienți ai întreprinderilor care efectuează tranzacții cu fonduri vor trebui să dezvăluie informații despre proprietarii beneficiari. Volumul total, natura și procesul de transmitere a informațiilor trebuie să respecte procedura aprobată de Guvernul Federației Ruse. Cu toate acestea, din cauza faptului că astăzi principalele prevederi nu au fost încă publicate, toate informațiile vor fi transmise în conformitate cu Legea nr. 115-FZ și Regulamentul aprobat în 2004, 19 august, de către Banca Rusiei. Conține informații privind identificarea de către societățile de credit a beneficiarilor și clienților în vederea luării de măsuri împotriva legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului.

În baza legii, pentru implementarea procesului de identificare a unei persoane, este necesar să se determineurmătorul:

• nume, prenume, patronimic;
• data nașterii;
• adresa reală a reședinței sau a reședinței temporare;
• număr fiscal personal (dacă este disponibil)
• cetățenie;
• pentru străini - detalii din documentul care indică dreptul de ședere pe teritoriul Federației Ruse (card de migrație);
• Detalii ale unui act de identitate.

Interpretarea conceptului de „beneficiar”

În Legea nr. 115-FZ, beneficiarul efectiv nu este singura definiție nouă. Împreună cu acesta se folosește și termenul „beneficiar”. Regulamentele precizează procedura de realizare a identificării acestora din urmă. Este o entitate în beneficiul căreia se desfășoară anumite acțiuni în cursul tranzacțiilor financiare. De ce este proprietarul efectiv statutar fondatorul? Să aflăm. Participanții care își desfășoară activitățile pe baza unui contract de agenție, a unui acord de agenție și a managementului încrederii sunt supuși identificării. Beneficiarul poate fi o persoană juridică sau o persoană fizică. Exact asta spune legea. Dar beneficiarul efectiv este doar o persoană fizică. Ce înseamnă? Cu alte cuvinte, beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este fondatorul întreprinderii.

Procedura de setare

În conformitate cu legea, instituțiile bancare trebuie să solicite informații pentru a dezvălui beneficiarul și beneficiarul efectiv. Acest lucru, la rândul său, poate duce la anumitedificultăți. Ele sunt legate de faptul că identificarea beneficiarului efectiv este descrisă mai clar în lege. Însă procedura de instalare a acestuia este oarecum confuză, deoarece pentru aceasta trebuie recunoscută ca persoană care este indicată în lege drept beneficiar efectiv. Legislația nu prevede astfel de cerințe. În acest sens, banca nu este în drept să solicite de la client date care nu sunt indicate în lista de identificare a beneficiarului efectiv.

Colectarea de informații

La colectarea de informații despre beneficiarul efectiv, instituțiile bancare au dreptul de a utiliza orice documente furnizate de client. Ce este inclus în lista lor? De obicei, acesta este un chestionar al beneficiarului efectiv, diverse tipuri de cereri și scrisori către bancă. Ce spune legea despre asta? Regulamentul prevede că, dacă proprietarul nu este găsit la identificarea proprietarilor, organul executiv al utilizatorului este recunoscut drept proprietar.

Această inovație are ca scop identificarea firmelor de o zi. Cel mai probabil, se va aplica întreprinderilor în care beneficiarul efectiv nu poate fi identificat. Aceste organizații includ următoarele:

1) companii nonprofit care nu au proprietar, dar există beneficiari;

2) fonduri mutuale;

3) societăți pe acțiuni cu mai mulți proprietari, dintre care fiecare nu îndeplinește criteriile unui beneficiar efectiv.

4) companii care au membri care dețin active folosind încrederemodele.

Categorii separate (speciale) de întreprinderi

Categorii de părți la relații care nu sunt obligate să dezvăluie informații despre proprietarii efectivi includ următoarele:

1) agenții guvernamentale;

2) autorități locale;

3) fonduri în afara bugetului deținute de stat;

4) organizații sau corporații în capitalul cărora mai mult de 50% din acțiuni sunt deținute de Federația Rusă, de entitățile sale constitutive și de diferite municipalități;

5) un stat străin, o organizație internațională sau o unitate administrativ-teritorială a unui stat străin cu capacitate juridică independentă;

6) emitenți de valori mobiliare.

Excepții aprobate

De regulă, prelucrarea informațiilor personale ale fiecărei persoane, întreprindere sau entitate comercială necesită acordul scris al acesteia. Cu toate acestea, art. 6 din Legea nr. 152-FZ privind informațiile cu caracter personal prevede circumstanțe în care nu este necesar consimțământul pentru prelucrarea datelor. Acestea includ:

1) circumstanțe prevăzute de tratate sau legi internaționale care permit atingerea obiectivelor stabilite;

2) anumite atribuții sau atribuții funcționale care sunt acordate de legislația Federației Ruse operatorilor în funcție.