Beneficii fiscale pentru persoanele cu dizabilități: reguli de acordare, documente necesare, legi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Persoanele cu dizabilități reprezintă o categorie vulnerabilă a populației, așa că au nevoie de diverse măsuri de sprijin din partea statului. Datorită acestui fapt, aceștia pot conta pe diverse asistențe, care constă în primirea de indemnizații lunare, obținerea de diverse beneficii sau alte preferințe. Stimulentele fiscale pentru persoanele cu dizabilități sunt considerate deosebit de importante. Acestea depind de ce tip de grup de dizabilități are cetățeanul. În plus, ține cont de impozitele plătite de persoana cu handicap, precum și de câte proprietăți diferite deține contribuabilul. Astfel de beneficii asigură o reducere semnificativă a sarcinii fiscale.

Cine poate primi?

Beneficiile fiscale pentru persoanele cu handicap sunt oferite tuturor persoanelor cu primul sau al doilea grup de dizabilități. Procesul pe baza căruia este atribuit un anumit grup este guvernat de prevederile Legii federale nr. 181. Beneficiile sunt atribuite pe baza unui certificat deținut de un cetățean.

Dizabilitate trebuie verificată în mod regulat de-a lungul timpului, iar procesul trebuie finalizat cu mult timp înainte, pentru ca cetățeanul să nu piardădreptul lor la preferințe din partea statului.

Este necesar să solicitați beneficii la departamentul de asigurări sociale. Pentru aceasta, se întocmește o cerere specială, la care se anexează documente care confirmă dreptul unei persoane de a primi asistență din partea statului. Beneficiile sunt oferite doar persoanelor cu dizabilități din primele două grupuri. Stimulentele fiscale pentru persoanele cu dizabilități 3 grupuri nu sunt prevăzute de legea federală, dar pot fi oferite diferite concesii la nivel regional.

Ce beneficii sunt oferite?

Stimulentele fiscale pentru persoanele cu dizabilități din grupa a 2-a, precum și pentru persoanele cu handicap din grupa I, constau în acordarea unei reduceri sau scutiri de la plata mai multor tipuri de taxe. Acestea includ impozitul pe mașină, pe proprietate sau pe teren.

În plus, există posibilitatea de a profita de scutire la plata impozitului pe venitul personal, dacă cetățeanul este un lucrător angajat oficial.

Beneficii fiscale pentru grupul de persoane cu dizabilități 3

Legislația federală prevede diferite măsuri de sprijin numai pentru persoanele cu primele două grupuri de dizabilități. Ce beneficii se acordă unei persoane cu handicap din grupa 3? Unele măsuri de asistență pot fi oferite de autoritățile regionale. Prin urmare, persoanele din acest grup ar trebui să contacteze singure administrația locală a orașului pentru a obține informații despre posibilele preferințe.

Aplicarea beneficiilor este un proces simplu, dar este important să înțelegeți ce documente sunt pregătite pentru aceasta. Dacă o persoană află desprece beneficii sunt oferite unei persoane cu handicap din grupa 3 într-o anumită regiune, atunci aceasta va putea conta pe o reducere a sarcinii fiscale.

Beneficii fiscale pe venit

Beneficiile fiscale pentru persoanele cu handicap din primele două grupuri sunt prezentate sub mai multe forme. Aceste persoane pot beneficia de scutire totală de impozitul pe venit. În plus, aceștia pot aplica pentru deduceri fiscale standard dacă au venituri din care se plătește impozitul pe venitul personal.

Persoanele cu dizabilități pot face o deducere lunară. În baza art. 210 și art. 224 din Codul fiscal, valoarea unei astfel de deduceri este de 500 de ruble. În același timp, diverse plăți sociale nu sunt supuse impozitului pe venitul personal, care includ pensii, beneficii sau alte plăți transferate cetățenilor cu dizabilități.

Nu există taxe pe costul următoarelor servicii și bunuri:

• vouchere pentru sanatorie sau alte instituții de sănătate situate pe teritoriul Federației Ruse, dar acestea nu includ vouchere turistice;
• servicii medicale plătite de societatea cu handicap;
• dispozitive tehnice necesare pentru reabilitarea sau prevenirea diferitelor boli;
• ține un câine ghid;
• sprijin material oferit de angajator unei persoane cu handicap care este angajat oficial al companiei, iar plățile trebuie transferate chiar și unui fost angajat dacă acesta a primit un handicap ca urmare a sarcinilor de serviciu;
• achizitii de medicamente achizitionate pe cheltuiala angajatorului sau a societatii cu handicap, darmedicamentele trebuie achiziționate pe baza unei rețete eliberate de un medic și, de asemenea, este important să păstrați documentele de plată.

Asistența materială oferită de societatea persoanelor cu dizabilități sau de angajator nu trebuie să depășească 4 mii de ruble. Dacă se plătește o sumă mare de fonduri, impozitul pe venitul personal este încă plătit din exces.

Particularitățile plății impozitului pe proprietate

Orice persoană care deține un apartament sau o casă este obligată să plătească impozit pe această proprietate. Regulile de bază pentru plata acestuia sunt enumerate la art. 407 din Codul fiscal al Federației Ruse. Dar, în același timp, există cetățeni care pot conta pe anumite beneficii la plata acestei taxe. Aceasta include persoanele dezactivate din primele două grupuri.

Avantaje fiscale pentru persoanele cu dizabilități din grupele 2 și 1 sunt că la cumpărarea proprietății pot beneficia de o deducere fiscală egală cu 13% din valoarea proprietății, dar se oferă 13% pentru maximum 2 milioane ruble.

Impozitul anual pe proprietate perceput pe apartamente, case, camere sau alte clădiri nu este plătit de persoanele cu handicap din primele două grupuri. Dar astfel de avantaje fiscale pentru persoanele cu dizabilități din al 2-lea grup, precum și pentru persoanele cu handicap din primul grup, sunt oferite exclusiv pentru o proprietate. De exemplu, dacă un cetățean are două apartamente, atunci scutirea de la plata taxei este permisă numai în legătură cu un singur obiect. Pentru al doilea apartament, va trebui să plătiți taxa integral.

Cum să profitați de avantajele impozitului pe proprietate?

Pentru a utiliza aceste beneficii, trebuierespectarea anumitor condiții:

• cetăţeanul deţine un certificat de persoană cu handicap, care confirmă că se poate bucura de indulgenţe din partea statului;
• imobilele sunt înregistrate direct persoanei cu dizabilități și nu rudelor apropiate;
• Acest articol nu este permis pentru nicio utilizare comercială.

Dacă se constată încălcări, beneficiile vor fi refuzate.

Scăderea impozitului pe teren pentru persoanele cu handicap

Toți proprietarii de terenuri sunt obligați să plătească o taxă de teren. Rata și alte reguli de plată sunt stabilite de autoritățile regionale. Administrația locală este cea care decide cine este considerat beneficiari la plata unui astfel de impozit. În baza art. 391 de persoane cu dizabilități NC primesc beneficii la plata acestei taxe.

Beneficiile impozitului pe teren pentru persoanele cu dizabilități din grupurile 2 și 1 sunt atribuite în conformitate cu următoarele reguli:

• direct persoana cu handicap este proprietarul terenului, ceea ce este confirmat de un extras oficial din USRN;
• este permisă cererea de prestații cu condiția ca cetățeanul să fi primit teren în folosință perpetuă, dar este important ca handicapul să fie înregistrat înainte de 2004;
• valoarea cadastrală a teritoriului existent nu trebuie să depășească 10 mii de ruble, deoarece aceasta este suma care nu este impozitată, deci dacă prețul este peste valoarea limită, atunci se plătește o taxă pentru suma în exces.;
• dacă o persoană cu dizabilități are mai multe terenuri deodată, atunci poate folosi beneficiul exclusivîn raport cu un obiect, deci alte zone vor trebui să plătească impozit în mod standard.

Nu se acordă nicio preferință dacă terenul este deținut de o cooperativă de grădină sau este folosit de o persoană cu dizabilități în scopuri comerciale. Dacă pe teritoriu există o clădire de locuit, atunci beneficiul este oferit doar cu condiția ca cetățeanul să fie înregistrat oficial în această clădire.

Aplicați înainte de 1 noiembrie pentru a vă califica pentru o scutire de taxe anul viitor. În caz contrar, va trebui să plătiți taxa integrală.

Taxa de transport

Beneficiile pentru persoanele cu dizabilități din grupele 2 și 1 includ și acordarea de preferințe la plata unei taxe de transport. Acestea sunt oferite numai pe baza deciziei guvernului local.

În conformitate cu legea federală, toate persoanele cu dizabilități sunt scutite de la plata unei taxe de trecere, sub rezerva următoarelor condiții:

• sunt proprietarii unei mașini a cărei putere nu depășește 100 CP. p.;
• mașina este echipată cu dispozitive speciale necesare unei persoane cu dizabilități, așa că pur și simplu nu va putea folosi mașina fără aceste elemente;
• mașina trebuie achiziționată cu ajutorul guvernului și prin serviciile sociale ale unei anumite regiuni.

Dacă un cetățean a achiziționat o mașină pe cheltuiala sa, atunci el va putea conta pe acordarea unei scutiri de taxe pentru taxa de transport numai dacă aceasta este prevăzută de localulautoritățile din regiune. Fiecare regiune are propriile reguli de aplicare a anumitor măsuri de sprijin. De exemplu, în Astrakhan, se oferă o scutire de taxa de transport dacă o persoană cu handicap are o mașină cu o capacitate de până la 100 CP. s., dar în Voronezh un astfel de beneficiu este oferit cu o putere a mașinii de până la 120 de litri. s.

Scăderea taxelor guvernamentale

Beneficiile fiscale pentru persoanele cu dizabilități nu sunt doar reduse sau scutite de la plata diverselor taxe, ci și o reducere a cuantumului taxelor plătite pentru diverse servicii publice. În aceste condiții, este posibil să obțineți o reducere semnificativă.

De exemplu, dacă o persoană cu dizabilități se adresează unui notar pentru diverse servicii, atunci costul serviciilor este redus cu 50%. Excepție este înregistrarea tranzacțiilor legate de transferul dreptului de proprietate imobiliară.

Dacă o persoană cu dizabilități depune o cerere la o instanță districtuală sau mondială, atunci este posibil să nu plătească o taxă, dar există și limite pentru valoarea cererii. Dacă o hotărâre judecătorească necesită o sumă mai mare de 1 milion de ruble, atunci taxa va trebui plătită.

Măsuri de sprijin pentru antreprenori

Persoanele cu dizabilități din al doilea grup au posibilitatea de a se angaja în activități antreprenoriale. De obicei, acest lucru le permite starea lor de sănătate. Datorită prezenței statutului său, un cetățean poate beneficia de următoarele măsuri de sprijin:

• 50% reducere la taxele notariale;
• înregistrarea unei deduceri lunare în valoare de 500 de ruble;
• nu este necesarplătiți UST.

Deducerea poate fi acordată chiar și de persoanele cu dizabilități angajate.

Cum să profitați de beneficii?

Indiferent de măsurile de sprijin pe care se poate baza o persoană cu dizabilități, aceasta trebuie să emită în mod competent o indulgență. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați biroul fiscal, situat la locul de înregistrare a unui cetățean. Beneficiile nu sunt oferite automat, așa că cetățenii trebuie să aibă grijă de înregistrarea lor competentă și în timp util.

Procesul de solicitare a beneficiilor este împărțit în următorii pași:

• se face o cerere pentru acordarea de avantaje fiscale sub forma oficiului fiscal;
• se trimite un document cu dovada posibilității de utilizare a preferințelor către departamentul Serviciului Federal de Taxe, pentru care documentația poate fi adusă personal, trimisă prin poștă sau transferată cu ajutorul unui reprezentant;
• dacă într-adevăr o persoană cu dizabilități are dreptul de a primi sprijin de stat pe baza actelor normative, atunci de anul viitor este scutită de plata taxei.

Procedura de înregistrare este considerată simplă și rapidă. Pentru a avea dovezi că persoana cu handicap a aplicat angajaților Serviciului Fiscal Federal, se recomandă întocmirea unei cereri în două exemplare. Un document este prezentat inspectorului fiscal, iar al doilea este marcat cu acceptare.

Ce documente sunt necesare?

Dacă o persoană cu handicap, pe baza legislației federale sau regionale, poate conta pe beneficii, atunci va trebui să se ocupe de acestea singurăproiecta. Următoarele documente sunt în curs de pregătire pentru aceasta:

• declarație după modelul biroului fiscal;
• certificat de pensie;
• certificat de handicap;
• carte de lucru, dacă este disponibilă;
• pașaport de cetățean;
• certificat de componență a familiei.

Dacă trebuie să solicitați o scutire de taxe de transport, atunci documentele pentru o mașină existentă sunt pregătite suplimentar, deoarece angajații FTS trebuie să se asigure că mașina îndeplinește anumite cerințe.

La întocmirea unei cereri, este important să se indice numele complet al cetățeanului, grupul de handicap existent, precum și impozitul direct, scutirea de la care se eliberează persoana cu handicap.

Motiv pentru respingere

În unele situații, persoanelor cu dizabilități li se refuză beneficii sau scutiri de la plata unui anumit impozit. De obicei, o decizie negativă se datorează următoarelor motive:

• conform legii, o persoană cu handicap nu poate solicita o prestație, de exemplu, are o a treia grupă de handicap;
• erori sau inconsecvențe în aplicație sau în altă documentație;
• nu au fost pregătite toate documentele necesare;
• cererea se depune imediat pentru mai multe terenuri sau imobile;
• transfer de documentație cu încălcarea termenelor limită.

În majoritatea cazurilor, este suficient să faceți unele modificări la documente pentru a emite în continuare corect beneficiul. Dacă o persoană cu handicap nu poatese angajează în această procedură, atunci el poate apela la ajutorul unui reprezentant oficial, dar pentru aceasta trebuie să întocmești o procură certificată de notar.

Concluzie

Persoanele cu dizabilități din primele două grupuri pot conta pe diferite măsuri de sprijin din partea statului. Acestea includ și stimulente fiscale. În anumite condiții, cetățenii pot beneficia de scutire de la plata impozitului pe proprietate, teren sau transport. Procesul de finalizare a plății este considerat simplu, dar obligatoriu, deoarece nu sunt date preferințe automate.

Beneficiile sunt oferite nu numai la nivel federal, ci și la nivel regional. Prin urmare, fiecare cetățean trebuie să clarifice în mod independent informațiile despre posibilitatea de a folosi diverse răsfățuri.