Taxe la vânzarea unei case: tarife, caracteristici de calcul

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Mulți cetățeni sunt interesați de taxe atunci când vând o casă în Rusia. Ele chiar există? Și dacă da, în ce dimensiuni? Există vreo modalitate de a evita impozitarea? Va trebui să ne dăm seama de toate acestea și nu numai mai departe. După cum arată practica, nu ar trebui să existe dificultăți reale cu impozitarea. Este suficient să acordați atenție mai multor puncte cheie ale legislației Federației Ruse.

Taxe pe vânzări - a fi sau a nu fi

Există taxe în Rusia la vânzarea unei case? Înțelegerea acestei probleme nu este atât de dificilă.

Ideea este că respectiva tranzacție se numește vânzare de bunuri imobiliare. În cursul acesteia, proprietarul primește un profit. Aceste fonduri trebuie raportate în declarațiile fiscale.

În conformitate cu legile în vigoare, atunci când primesc venituri, cetățenii trebuie să raporteze cu privire la acestea autorităților fiscale. Mai mult, majoritatea profiturilor sunt impozitate. Diferența constă în valoarea plăților viitoare.

Trebuie să plătesc impozit pentru vânzarea casei mele? Pe baza celor de mai sus, rezultă că da. Dar, în practică, lucrurile nu sunt la fel de simple capare. Există excepții în care nu este necesar să transferați bani către Serviciul Fiscal Federal.

Important: utilizarea beneficiilor nu scutește de declararea veniturilor.

Suma plăților

Vom vorbi mai târziu despre cazuri excepționale. Pentru început, să ne ocupăm de impozitare atunci când efectuăm tranzacții cu proprietate. În cazul nostru, vorbim de vânzări. Ce ar trebui să știe toată lumea despre asta?

Care este taxa pe vânzarea unei case? În acest caz, cetățenii sunt obligați să transfere impozitul pe venitul personal către autoritățile fiscale. Este de 13% din suma de bani primită în baza contractului.

Definiți baza

Merită să acordați atenție faptului că legislația rusă actuală prevede o mulțime de nuanțe și caracteristici diferite ale calculării impozitului pe venitul personal din vânzarea de bunuri imobiliare.

De exemplu, pot exista probleme în determinarea bazei de impozitare pentru calcule suplimentare. În legătură cu noile reguli, acum impozitele la vânzarea unei case vor fi plătite nu numai luând în considerare suma din contractul de cumpărare, ci și ținând cont și de valoarea cadastrală a „imobilului”.

Ce înseamnă asta? Dacă suma din contractul de „vânzare” proprietății este mai mică de 70% din prețul cadastral al obiectului, cetățeanul va trebui să plătească 0,7% din costul obiectului contractului de cadastru.

Beneficii și taxe

Ce impozit pe vânzarea unei case ar trebui transferat Serviciului Federal de Taxe în acest sau acel caz? Este important să acordăm atenție faptului că impozitarea nu are loc întotdeauna. Uneori, cetățenii pot fi scutiți de cheltuieli suplimentare.

În Rusia, transferați bani pentru cheltuieli cu imobiliareoperațiunea este necesară dacă beneficiul din tranzacție este mai mare de 1.000.000 de ruble. În acest caz, va fi necesar să se țină cont de faptul că în practică se ia în considerare profitul real al vânzătorului. Ce înseamnă asta?

Trebuie să țineți cont de diferența dintre costul inițial al proprietății și valoarea vânzării de către noul proprietar. Dacă cifra rezultată este sub un milion de ruble, nu va exista nicio impozitare. În caz contrar, va trebui să plătiți 13% din venit.

Pentru străini

Dar asta nu este tot. Impozitul la vânzarea unei case cu teren poate fi mai mare. Vorbim de situații în care vânzătorul este cetățean străin. Adică, un nerezident al Federației Ruse.

Adevărul este că astfel de tranzacții implică taxe mai mari. Străinii transferă Serviciului Fiscal Federal 30% din profitul pe care îl primesc pe teritoriul Federației Ruse. Din fericire, majoritatea populației ruse nu se confruntă cu astfel de situații.

Important: nerezidenții sunt considerați străini care au locuit în Federația Rusă mai puțin de 183 de zile în ultimul an.

Casa si teren - ce se va intampla cu impozitele

Care sunt taxele la vânzarea terenurilor și caselor? În acest caz, de obicei se efectuează o singură tranzacție. Dar nu scutește de impozitare.

Povara cheltuielilor pentru operațiune este suportată de vânzătorul obiectelor. În mod ideal, cetățenii sunt sfătuiți să indice în contract separat suma pentru teren și separat pentru casă.

Dacă nu se face acest lucru, va trebui să vă confruntați cu o hârtie uriașă și cu unele probleme. Acest lucru se datorează faptului că casa și terenul sunt independenteobiecte imobiliare. Și vânzătorul va trebui să raporteze la stat pentru tranzacția cu fiecare unitate de „imobil”.

De aceea este mai bine să încheiem 2 contracte deodată. Unul - pentru vânzarea terenului, celăl alt - pentru casă. Taxele vor fi calculate în continuare pentru fiecare proprietate separat.

Important: pentru cumpărător nu există nicio diferență în tranzacții. Că achiziția unei case, că achiziția de teren cu casă se va face în același mod. Pentru fiecare subiect al contractului, clientul va putea să se adreseze Serviciului Federal de Taxe minus natura proprietății.

Despre raportare

Impozitul la vânzarea unei case cu teren se va calcula pentru fiecare obiect separat. Pentru proprietarul anterior, această situație poate lăsa multe neplăceri, dar toate pot fi remediate.

După cum am spus, cetățenii trebuie să fie responsabili pentru profiturile lor. Dacă proprietarul și-a vândut proprietatea, va trebui să depună o declarație fiscală la Serviciul Fiscal Federal până la 30 aprilie a anului următor perioadei tranzacției.

Cu alte cuvinte, dacă articolul a fost vândut în 2018, raportarea se depune înainte de 30.04.2019, dacă în 2017, atunci documentația cu formularul de impozit pe venit 3 persoane va fi în 2018. Aceste reguli sunt familiare pentru aproape toți contribuabilii.

Date scadente fiscale

Până la ce dată trebuie legal să plătiți taxe atunci când vindeți o casă? Chestia este că raportarea și transferul de bani către Serviciul Fiscal Federal au termeni diferiți. Și această situație duce uneori la înțelegerea greșită a ceea ce se întâmplă din partea populației.

Contează pentru venit, așa cum facem noiși-a dat seama de necesitatea până la 30 aprilie următor anului perioadei tranzacției. Până când va trebui să transferați bani sub formă de taxe?

Tranzacțiile trebuie efectuate cel târziu pe 15 iulie. Și aici este implicat anul următor celui de încheiere a unui acord de vânzare de bunuri imobiliare de orice tip.

Case vechi

Acum să vorbim despre excepții plăcute de la regulă. După cum am spus deja, cetățenii nu trebuie întotdeauna să vireze impozitul pe venitul personal în sumele stabilite de stat. Există excepții de la regulă.

Să începem cu proprietarii proprietăților dobândite cu mult timp în urmă. Daca casa si terenul au fost achizitionate inainte de 2016, va trebui sa detineti imobilul cel putin 3 ani pentru a fi scutit de taxe. După aceea, orice profit primit din tranzacții nu este supus impozitului pe venitul personal.

În consecință, dacă un cetățean a achiziționat o proprietate înainte de 2016 și a vândut-o înainte de expirarea perioadei de 3 ani de proprietate asupra obiectului, va trebui să transfere integral impozitele către stat.

Important: în acest moment, această regulă este aproape inexistentă. Recent, au intrat în vigoare noi principii de scutire de taxe pentru vânzarea „imobilului”.

Proprietate nouă

Ce să faci cu obiectele achiziționate după 1 ianuarie 2016? O astfel de proprietate face obiectul unor reguli diferite de scutire de taxe. Despre ce este vorba?

Pentru a nu plăti impozit pe vânzarea unei case (cu sau fără teren - acest lucru nu este atât de important), trebuie să aveți dreptul de proprietate asupra articolului conform contractului de „cumpărare” pentru cel puțin 5ani.

Aceasta înseamnă că, dacă dețineți proprietatea vândută pentru mai puțin de cinci ani, va trebui să transferați integral impozitul pe venitul personal către autoritățile fiscale. În caz contrar, nu mai rămâne decât să depuneți o declarație de impozit care să indice venitul primit.

Important: în cazul în care o casă se vinde cu teren, pentru beneficii, va trebui să ții cont de proprietatea fiecărui obiect separat. Se poate dovedi că nu va trebui să plătiți impozitul pe venitul personal pentru teren, dar va trebui să plătiți integral casa. Este o situație destul de normală pentru care fiecare cetățean modern ar trebui să fie pregătit.

Vânzare de moștenire

Unii oameni preferă să scape de proprietatea moștenită. De exemplu, pentru inutilitatea lui. Pentru ce să vă pregătiți în acest caz?

Taxele pentru vânzarea unei case prin moștenire vor fi aceleași ca în cazul unei tranzacții de vânzare obișnuite. Astfel de obiecte sunt supuse acelorași reguli ca în situațiile generale.

La intrarea în moștenire, cetățenii, prin lege sau prin testament, rudele apropiate ale defunctului nu plătesc impozite. Dar la vânzarea proprietății relevante, impozitul pe venitul personal are loc în totalitate.

Cota de vânzare

A avut vânzarea casei de către un pensionar? Taxele trebuie plătite integral. Vârsta de pensionare în acest caz nu reprezintă o bază pentru scutirea de impozitul pe venitul personal.

În viața reală, imobilele au mai mulți proprietari. Fiecare proprietar își poate vinde partea din proprietate. Ce se întâmplă cu taxele cu toate acestea?

NDFL va fi calculat luând în considerare cota vânzătorului în obiect. Dacă proprietarul vinde 1/4imobiliare, acesta va trebui să plătească 13% din suma specificată în contract. În acest caz, suma nu trebuie să fie mai mică de 70% din costul aceleiași acțiuni conform cadastrului.

Dacă suma de bani primită este mai mică decât suma conform inventarului părții vândute a obiectului, va trebui să faceți față unui coeficient de 0,7%. Valoarea cadastrală a acțiunii va fi înmulțită cu această cifră, rezultând o taxă pe tranzacții.

Proprietari multipli

Am aflat ce impozit pe vânzarea casei să transferăm Serviciului Federal de Taxe într-un caz sau altul. Și ne-am familiarizat și cu principalele beneficii fiscale. Nu este atât de greu să le umpleți.

Așa cum am spus, imobilele arată din ce în ce mai mulți proprietari. Cu procedura de calcul al impozitului la vânzarea unei acțiuni, totul este, de asemenea, clar. Dar ce se întâmplă dacă proprietatea este vândută în întregime?

Să presupunem că toți proprietarii obiectului sunt de acord să-și revinda proprietatea. Ce se va întâmpla cu taxele?

Fiecare proprietar va transfera Serviciului Federal de Taxe un impozit separat, calculat proporțional cu partea din proprietate alocată în obiect. Nu este foarte convenabil, dar nu există alte opțiuni.

În consecință, cu cât ponderea unui cetățean este mai mică, cu atât mai puțin va trebui să fie transferat Serviciului Federal de Taxe ca taxă pentru un contract de vânzare-cumpărare.

Important: pentru tranzacția menționată, fiecare participant la tranzacție va raporta autorităților fiscale separat.

Procedura pentru realizarea ofertelor

Va trebui să plătiți impozit pentru vânzarea unei noi locuințe atunci când proprietatea asupra acesteia este mai mică de 5 ani (sau 3 dacăa avut loc înainte de 2016-01-01). Luați în considerare întreaga procedură mai detaliat.

Instrucțiuni pentru plata impozitului pentru vânzarea „imobilului” arată astfel:

1. Încheierea unei oferte de vânzare-cumpărare. Este mai bine să o conduceți în prezența unui notar sau la MFC.
2. Colectați un anumit pachet de documente. Ne întâlnim cu el mai târziu.
3. Creați declarații fiscale sub formă de impozit pe venit pentru 3 persoane. Puteți face acest lucru singur sau contactați companii specializate care vor ajuta vânzătorii contra unei taxe.
4. La timp, solicitați la Serviciul Fiscal Federal de la locul înregistrării sau șederea temporară cu raportare și certificate pregătite în prealabil.
5. Transferă bani în suma prescrisă către autoritatea fiscală locală înainte de ora specificată mai devreme. Este indicat să păstrați bonul sau chitanța. Acestea pot fi utile dacă Serviciul Federal de Taxe întâmpină eșecuri sau apar întrebări cu privire la transferul impozitului pe venitul personal pentru proprietate.

Asta este. Dacă vă pregătiți în avans pentru procese, puteți reduce toate problemele la minimum. Cetăţenii conştienţi, de regulă, nu au probleme cu taxele şi rapoartele.

Documente de aplicat Serviciului Fiscal Federal

Ne-am dat seama cum să plătim impozit pentru vânzarea unei case cu teren. Și ce este util din documente pentru implementarea sarcinii? Raportarea fiscală pur și simplu nu va fi acceptată fără anumite certificate.

Astăzi, vânzătorul de „imobiliare” trebuie să aducă cu el:

• formular 3-impozit pe venit personal;
• copie și contract original de vânzare a proprietății;
• extras din USRN;
• primirea banilor sauorice alt document care confirmă transferul de fonduri pentru tranzacție;
• ID-ul solicitantului;
• certificate care confirmă costurile principale ale obiectului vândut;
• certificate de proprietate asupra proprietății (testament, declarații de moștenire, donații etc.).

Asta este. După cum arată practica, proprietarii conștiincioși nu au probleme cu vânzarea proprietății lor. Declarația de venit este, de asemenea, ușoară.

Cum se calculează corect impozitele

Unii oameni se întreabă cum să calculeze suma aproximativă a impozitelor pentru vânzarea unei case sau a unei alte proprietăți. Este destul de dificil să faci asta pe cont propriu. Mai ales dacă obiectul are mai mulți proprietari.

În mod ideal, trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal și să obțineți informațiile relevante acolo. Sumele aproximative (și uneori exacte) ale impozitului pe venit personal ajută la calcularea calculatoarelor speciale de impozitare.

Lucrul cu acest serviciu este după cum urmează:

1. Accesați site-ul web al calculatorului de taxe.
2. Selectați parametrii plății viitoare.
3. Apăsați butonul „Calculați”.

Suma plății viitoare va apărea pe ecran. Rapid, ușor, convenabil și absolut gratuit!