Declarație de impozit pe venit pentru un apartament: procedură, documente necesare și calculul sumei deducerii fiscale

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

În Rusia, cetățenii au o varietate de beneficii, precum și drepturi și măsuri de sprijin de stat. De exemplu, vă puteți rambursa unele dintre costurile pentru anumite tranzacții și servicii. Astăzi ne va interesa restituirea impozitului pe venitul personal pentru un apartament. Când este posibil? Ce presupune asta? Și cât timp să aștepți pentru fondurile corespunzătoare? La toate aceste întrebări se va răspunde mai jos. Cu o pregătire prealabilă adecvată, nu vor apărea dificultăți.

Definiție

Ce este rambursarea impozitului pe venit personal pentru un apartament? Înainte de a cere ceva de la stat, este important să ne dăm seama pe ce anume poate conta un cetățean. În caz contrar, așteptările nejustificate nu sunt excluse.

Rambursarea impozitului pe venit se numește deducere fiscală. Vă permite să nu plătiți impozitul pe venitul personal sau să vă rambursați o parte din costurile suportate pentru anumite servicii și tranzacții. În cazul nostru, vorbim despre achiziția de bunuri imobiliare, în special de locuințe.

Pentru ceea ce puteți solicita o rambursare a taxei

NDFL atunci când cumpărați un apartament pe care îl puteți recuperadeparte de intotdeauna. În schimb, în unele cazuri, oamenii pot conta pe două deduceri de proprietate simultan.

Când cumpără o casă, cetățenii se confruntă de obicei cu:

• deducerea proprietății de bază;
• retur ipotecar.

În consecință, dacă o persoană ia un apartament pe baza unui credit ipotecar, are dreptul la două rambursări deodată. În cazul achiziționării unei locuințe fără împrumut, solicitantului i se va oferi doar deducerea principală a impozitului pe venitul personal.

Suma rambursărilor

Pe ce sumă se poate conta în acest caz sau acela? Din păcate, este problematic să dai un răspuns clar la această întrebare.

Ideea este că valoarea deducerilor de tip fiscal este de 13 la sută din sumele prevăzute în acordurile relevante. Dar există anumite limitări. Odată ce sunt atinși, dreptul de a solicita o rambursare a taxei va fi pierdut.

Astăzi, vă puteți întoarce pentru achiziționarea de locuințe:

• 260.000 de ruble - sub forma deducerii proprietății principale;
• 390.000 de ruble - pentru dobânda ipotecară.

Nu este nimic greu de reținut în cifrele prezentate. De îndată ce sumele indicate sunt returnate, o persoană nu va mai putea emite o rambursare pentru achiziționarea unei locuințe.

Calculul fondurilor este destul de simplu. Puteți completa o cerere de deducere numai pentru suma impozitului pe venitul personal plătită într-o anumită perioadă fiscală. Drept urmare, prin depunerea documentelor timp de câțiva ani la rând, puteți colecta suma necesară.

Condiții pentru înregistrare

Restituirea impozitului pe venitul persoanelor fizice la cumpărarea unui apartament pe bază de ipotecă nu diferă mult de înregistrarea deducerii principale a proprietății. Aceste două operațiuni sunt supuse acelorași condiții pentru recuperarea lor în organismele abilitate.

Nu toți cei care cumpără o casă au dreptul la rambursări de impozit pe venit pentru tranzacția relevantă. Pentru a face acest lucru, va trebui să vă asigurați că sunt îndeplinite cerințele stabilite pentru aplicarea unei deduceri de tip fiscal.

Acestea includ:

• solicitantul are cetățenia Federației Ruse;
• tranzacția pentru care doresc să pretindă bani a fost făcută în numele unui potențial solicitant și pentru banii acestuia;
• cetățeanul are un loc de muncă oficial;
• o persoană care solicită o rambursare a impozitului pe venit are un venit supus impozitului pe venitul personal la o cotă de 13%;
• solicitantul are un permis de ședere în Federația Rusă;
• proprietate pentru care doriți să returnați banii, eliberată unui potențial solicitant.

De aici rezultă că șomerii, precum și cei care lucrează neoficial sau sunt recunoscuți ca pensionari, nu pot pretinde o deducere fiscală. Dar asta nu este în întregime adevărat.

Pentru pensionari și șomeri

Un exemplu de declarație de impozit pe venitul personal pentru un apartament va fi prezentat ulterior. Mai întâi trebuie să vă familiarizați cu toate caracteristicile și nuanțele de depunere a cererilor la organismele autorizate. În caz contrar, unei persoane i se poate refuza pur și simplu serviciul corespunzător.

Pensionarii și șomerii pot solicita, de asemenea, o deducere a impozitului pe proprietatela cumpărarea proprietății rezidențiale. Aceștia au dreptul la așa-numitul transfer al impozitului pe venitul personal.

În acest caz, la calcularea sumelor returnate pentru o tranzacție imobiliară se vor lua în considerare taxele care au fost plătite în ultimii trei ani. Numărătoarea inversă începe din momentul în care solicitantul solicită serviciului fiscal federal pentru deducere.

Aceasta înseamnă că dreptul la rambursarea cheltuielilor imobiliare în contul impozitului pe venit de la un pensionar sau pur și simplu un cetățean nemuncător este desființat la 36 de luni de la concedierea oficială. Se reia imediat după apariția unui nou venit legal, supus impozitului pe venitul personal de 13%.

Antreprenoriat și rentabilitate

Cum se completează impozitul pe venit pentru 3 persoane la rambursarea impozitului? Cumpărarea unui apartament este o tranzacție care presupune costuri semnificative. Iar rambursarea chiar și a treisprezece procente din cheltuielile corespunzătoare este un excelent bonus de stat. Îl pot folosi antreprenorii?

Da, dar nu întotdeauna. De obicei, antreprenorii individuali lucrează cu regimuri speciale de impozitare. Iar dreptul la rambursarea impozitului pe venit personal pentru achiziționarea de locuințe de la un antreprenor va apărea numai la plata a 13 la sută din venitul primit sub formă de impozit pe venit. Acest lucru este posibil numai pe OSNO.

De aici rezultă că, în cadrul unor regimuri speciale, un antreprenor nu va putea pretinde o deducere fiscală. Și nu doar pentru locuințe. Dacă lucrați în sistemul general de impozitare, nu va exista niciun refuz din partea biroului fiscal.

Unde se aplică

Returnarea impozitului pe venitul persoanelor fizice atunci când cumpărați un apartament cu ipotecă sau fără împrumut este un proces lung și laborios. Instruireeste nevoie de mult timp și efort.

Unde să depuneți o deducere fiscală? În mod ideal, trebuie să contactați biroul fiscal de la locul de reședință al unui cetățean. Dar puteți depune o cerere în formularul prescris la MFC sau la ghișeul unic.

Recent, rambursarea impozitului pe venitul personal a devenit posibilă în Federația Rusă prin intermediul angajatorului. Această abordare nu este solicitată. Chestia este că, atunci când este implementată, o persoană nu primește imediat o anumită deducere în mâinile sale. Salariul lui va fi pur și simplu scutit de impozitul pe venitul personal pentru suma corespunzătoare de bani. Această opțiune nu se potrivește tuturor.

Timp pentru aplicație

O cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal la cumpărarea unui apartament trebuie depusă într-un anumit interval de timp. În caz contrar, este posibil să vă confruntați cu un refuz de a furniza serviciul corespunzător.

Statul de prescripție pentru rambursările de impozit pe venit este în prezent de numai trei ani. În acest timp, puteți solicita rambursarea impozitului pe venitul personal pentru achiziționarea de locuințe sau din alte motive.

În plus, puteți solicita fonduri pentru toate cele 36 de luni anterioare simultan. Această tehnică este adesea folosită la cumpărarea unei locuințe pe baza unui credit ipotecar sau în cazul impozitului pe venitul personal pentru servicii educaționale.

Multiplitatea cerințelor

Exemple de declarații de impozit pe venitul persoanelor fizice la cumpărarea unui apartament sunt discutate mai jos. Ele demonstrează clar câți bani și cum pot fi returnați pentru o tranzacție imobiliară.

Cât de des pot contacta serviciile autorizate cu declarațiile relevante? Set infinit. Până aceiapână la epuizarea limitelor specificate anterior privind deducerile de proprietate. Principalul lucru este să pregătiți formularul de impozit pe venit pentru 3 persoane. Rambursarea pentru un apartament în absența unui astfel de document nu este posibilă.

În practică, oamenii solicită de obicei rambursări la Serviciul Fiscal Federal pentru câțiva ani la rând. Dar asta nu înseamnă că nu veți putea solicita o rambursare a taxei de mai multe ori.

Ghid rapid - accesați Serviciul Fiscal Federal

Cum se aplică pentru o deducere de locuință? Totul depinde de situația specifică. Să presupunem că o persoană solicită personal la un organism autorizat (MFC sau FTS) pentru un serviciu.

Apoi trebuie să facă următoarele:

1. Pregătiți un anumit pachet de documente pentru examinarea unei cereri de deducere. Componentele sale variază în funcție de cazul specific.
2. Completați formularul de impozit pe venit pentru 3 persoane. Nu puteți solicita o rambursare pentru cumpărarea unui apartament fără declarație fiscală.
3. Completați cererea formularului stabilit pentru rambursarea impozitului pe venitul personal.
4. Trimiteți o cerere cu documente pregătite în prealabil la Serviciul Fiscal Federal sau la MFC la locul de înregistrare a solicitantului.
5. Se așteaptă un răspuns din partea autorității fiscale cu privire la furnizarea de servicii de rambursare a impozitului pe venit.
6. Așteptați transferul de bani în contul specificat în aplicație.

Se pare că operația nu este nimic dificil. De fapt, pregătirea pentru emiterea unei declarații de impozit pe venitul persoanelor fizice pentru un apartament provoacă multe probleme. Acest lucru este valabil mai ales pentru formarea unui pachet de documente pentru implementarea sarcinii.

Ingrediente principale

Cum să faci o achizițieapartamente și rambursarea taxelor? 3-NDFL este formularul care trebuie completat fără greșeală în acest caz. Nu te poți descurca fără declarații fiscale. Și ce alte documente vor fi utile pentru implementarea sarcinii?

De fapt, nu sunt multe. O persoană va avea nevoie de următoarele documente pentru a returna impozitul pe venitul personal atunci când cumpără un apartament:

• pașaportul solicitantului;
• aplicarea formularului prescris;
• contract de vânzare sau ipotecă;
• extras din USRN pentru locuințe;
• chitanțe care confirmă plata fondurilor pentru tranzacție;
• certificate de venit.

Fără toate acestea, cumpărătorul de imobile nu poate face față. După cum sa menționat deja, va trebui să veniți la Serviciul Fiscal Federal pentru a completa impozitul pe venit pentru 3 persoane. Rambursările pentru apartament în lipsa unei astfel de declarații nu vor fi posibile. Pur și simplu va fi refuzat.

Pentru credit ipotecar

Deci, rambursarea impozitului pe venit în Rusia este un proces responsabil care necesită o atenție deosebită și o pregătire anticipată.

Am luat în considerare principalele documente pentru restituirea impozitului pe venitul persoanelor fizice la cumpărarea unui apartament. În plus, cel mai adesea este necesar să se furnizeze un pachet suplimentar de referințe. De exemplu, atunci când faceți o deducere de proprietate pentru o ipotecă, trebuie să o duceți la organismul autorizat:

• program de plată a dobânzii la un împrumut imobiliar;
• Cecuri și chitanțe care dovedesc transferul de fonduri pentru o ipotecă;
• extras de cont.

După cum arată practica, executarea unei returnări ipotecare nu este prea diferită de cerințădeducere ordinară de proprietate. Puteți solicita imediat ambele tipuri de rambursări ale impozitului pe venitul personal.

Dacă există o familie

Oamenii cu familii vor trebui să se ocupe de mai multe documente. Trebuie să pregătească o listă suplimentară de documente.

De obicei acestea sunt:

• certificat de căsătorie;
• certificat de încetare a căsătoriei;
• certificat de naștere pentru toți copiii minori;
• certificate de adopție;
• acord prenupțial (dacă există).

În plus, puteți aduce la organele abilitate documente care indică utilizarea fondurilor personale în timpul tranzacției. Atunci numai soțul ai cărui bani au fost folosiți pentru cumpărarea unei locuințe va avea dreptul la restituire a proprietății. În caz contrar, atât soția, cât și soțul au puterile corespunzătoare.

Prin angajator

După cum sa menționat deja, restituirea impozitului pe venitul personal pentru un apartament se poate face prin intermediul angajatorului. Acesta nu este cel mai popular serviciu, dar încă există.

Pentru a profita de această ofertă, se recomandă să urmați următorul algoritm de acțiuni:

1. Pentru a realiza formarea unui pachet de documente pentru înregistrarea unei deduceri fiscale. Ne-am familiarizat deja cu posibilele sale componente.
2. Completați formularul de cerere.
3. Trimiteți o solicitare angajatorului.

După aceea, dacă toate documentele sunt completate corect și, de asemenea, furnizate în întregime angajatorului, puteți aștepta eliberarea salariului dinimpozit pe venit.

Important: se recomandă utilizarea acestei metode cu angajatori de încredere.

Solicitare timp de examinare

Plănuiți să emiteți o rambursare pentru achiziționarea unui apartament? 3-NDFL - documentul care trebuie completat pe cont propriu sau contactați o societate comercială care oferă servicii de acest fel. O astfel de declarație fiscală din formularul stabilit este depusă la Serviciul Fiscal Federal într-un singur exemplar.

Cât de rapid este procesarea deducerilor de tip fiscal? Aceasta nu este cea mai rapidă operațiune. Este nevoie de aproximativ 1,5-2 luni pentru a lua în considerare o cerere în forma stabilită. Va trece aceeași perioadă de timp înainte de transferul de bani în contul bancar al destinatarului.

În cazul solicitării unei deduceri de locuință prin intermediul angajatorului, procesul va dura mult mai puțin - doar o lună. Dar această tehnică nu este foarte comună în practică.

Pot refuza

Se emite o retur la apartament? 3-NDFL este completat și atașat la pachetul relevant de documente? Apoi, cel mai probabil, cererea va fi admisă. Dar pot refuza o deducere fiscală?

Da, dar numai dacă există un motiv întemeiat. O astfel de decizie trebuie să fie justificată în scris de către autoritățile fiscale.

Deducerea proprietății poate fi refuzată dacă:

• pachet incomplet sau nevalid de documente prezentat;
• Fără declarație fiscală sau incorectă;
• tranzacție efectuată în numele altei persoane;
• statutul de prescripție a trecut;
• cetățean nu se potriveștecriteriile stabilite în baza cărora apare dreptul de a emite o deducere;
• limitele stabilite pentru rambursări pentru proprietate au fost epuizate.

Ce să faci dacă unei persoane i se refuză o deducere fiscală? Totul depinde de situația specifică din viață. Adesea, în decurs de o lună, puteți corecta motivul refuzului și puteți solicita din nou Serviciul Fiscal Federal pentru o deducere. În acest caz, nu va trebui să solicitați din nou o rambursare a impozitului pe venitul personal.

Despre completarea declarației

Dacă intenționați să emiteți o declarație pentru achiziționarea unui apartament, impozitul pe venit pentru 3 persoane, așa cum am subliniat mai devreme, trebuie completat fără greșeală. Aceasta este o formă de raportare a veniturilor. Un formular al formularului stabilit poate fi solicitat de la Serviciul Federal de Taxe sau de la MFC.

Pentru a completa documentul corespunzător, este mai bine să folosiți programe specializate. Acestea ajută la generarea rapidă de raportare fiscală sub formă de impozit pe venit pentru 3 persoane atunci când returnați impozitul pe un apartament și nu numai.

De obicei, pentru a finaliza cu succes documentul corespunzător, trebuie să specificați:

• informații despre TIN și informații despre pașaport;
• informații din certificatul de impozit pe venit pentru 2 persoane, precum și alte venituri personale;
• date din documentele de plată pentru locuințe.

În plus, este necesar să se studieze denumirile de cod propuse. În funcție de acestea, scopul declarației fiscale se va schimba. Nu este nimic dificil în asta.

Eșantion de declarație

Am aflat cum este procesată o rambursare a taxei la cumpărarea unui apartament. 3-impozitul pe venit personal a învățat și să completeze.

Puteți vedea mai susmodel de declarație fiscală și completarea acestuia. Dacă apar probleme în timpul creării documentului relevant, puteți, după cum este indicat mai sus, să contactați companii private specializate. Contra cost, vă vor ajuta să emiteți o deducere fiscală, precum și să generați rapoarte sub formă de impozit pe venit pentru 3 persoane.

După răspunsul din partea Serviciului Federal de Taxe

Dar dacă cetățeanul a primit deja un răspuns de la autoritățile fiscale cu privire la acordarea unei deduceri fiscale? Trebuie să vedem ce a decis Serviciul Federal de Taxe.

Dacă serviciul este refuzat, va trebui să investigați motivul deciziei. Dacă o poți repara, ar trebui să te grăbești. Cetățeanul va avea la dispoziție doar 30 de zile pentru a corecta situația. În caz contrar, va trebui să completați cererea de la bun început. Și contactați și Serviciul Fiscal Federal.

Dacă solicitarea dvs. de deducere fiscală este aprobată, nu trebuie făcut nimic. Doar ai răbdare și așteaptă. După câteva luni, suma datorată a deducerii va fi transferată în contul bancar indicat în cerere.

Important: rambursarea impozitului pe venit personal pentru apartament nu se face în numerar.

Concluzie

Cum se completează impozitul pe venit pentru 3 persoane pentru cumpărarea unui apartament? Răspunsul la această întrebare nu te va mai pune pe gânduri mult timp. Am văzut un exemplu de introducere a datelor în raportarea fiscală.

De acum înainte, este clar când și în ce condiții este posibilă eliberarea unei rambursări pentru achiziționarea de bunuri imobiliare. Aceasta, cu o pregătire adecvată și în timp util, nu va fi cea mai dificilă operațiune. Este recomandat să începeți doar prin completarea declarației 3-NDFL. Returnarea apartamentului după crearea raportării fiscale se va efectua semnificativmai rapid și fără dificultăți serioase.

Dacă o persoană nu are timp sau dorință să solicite în mod independent autorităților rambursarea impozitului pe venit, poate recurge la ajutorul unor companii intermediare private. Astfel de organizații ajută la direcționarea solicitărilor către diverse servicii și organisme pentru anumite servicii. Rambursările de TVA nu fac excepție. Adevărat, acest scenariu apare ca o excepție. Asistența cu deduceri este de obicei un serviciu costisitor. Și este adesea abandonat pur și simplu.

Este important de reținut că numai cetățenii adulți pot solicita rambursarea impozitului pe venitul personal.