Tranzacții cu numerar. Caracteristicile implementării lor

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Tranzacțiile cu numerar sunt acțiuni legate de primirea și emiterea de bani de la casele băncilor, diferitelor organizații și companii, care sunt emise prin ordine speciale de credit și debit.

Acest termen include și tranzacțiile pe burse, care trebuie decontate până a doua zi după tranzacție, acțiunile cu numerar, valori mobiliare, depozite, precum și rambursarea datoriilor sau a altor obligații de creanță.

Serviciul Fiscal Federal atrage atenția întreprinzătorilor individuali asupra faptului că tranzacțiile în numerar pe care le efectuează trebuie să fie efectuate conform unor reguli:

• trebuie să determinați limita soldului de numerar;

• banii care depășesc această limită trebuie păstrați în conturi bancare;

• toate tranzacțiile în numerar trebuie procesate folosind ordine de credit și de debit;

• De asemenea, trebuie menținută o carte de numerar adecvată.

În bănci, limita de bani este stabilită conform următoarelor principii:

• ghișee de casă circulante, precum și fonduri de rezervă de monede și unități monetare în valori nominale (cupermisiunea Băncii Rusiei). Toți numerarul primit în decurs de o zi lucrătoare trebuie să fie înregistrate în conturile corespunzătoare în aceeași zi;

• Instituțiile bancare teritoriale ar trebui să țină cont de nevoile clienților de numerar pentru salarizare sau alte nevoi;

• Suma limită este stabilită la sfârșitul zilei lucrătoare. Toate fondurile care o depășesc trebuie transferate în fondul de rezervă, adică retrageți din circulație;

• toate sarcinile legate de stocarea fondurilor în fondul de rezervă și centrele de decontare a numerarului sunt atribuite funcționarilor - șefului, contabilului șef și șeful casei de marcat.

Pentru asistența pentru clienți în masă, tranzacțiile cu numerar se efectuează în sucursale care conțin:

• structuri de venituri și cheltuieli;

• subdiviziuni care efectuează schimburi valutare și recalculări.

Ofițerii care sunt responsabili cu depozitarea obiectelor de valoare trebuie să aibă sigilii metalice și chei de la depozite, precum și ștampile. Aceste fonduri sunt necesare pentru a efectua corect tranzacțiile cu numerar.

Casiere separate lucrează în instituțiile bancare pentru a emite numerar. Pentru efectuarea operațiunilor de decontare în numerar, șeful dă banii casieriei în suma cerută doar contra chitanță. Pentru salarii, banii pot fi emiși pentru trei zile lucrătoare pentru comenzi speciale de cheltuieli.

De remarcat este faptul că casierului care efectuează tranzacții de decontare și numerar îi este interzis să emită simultanbani pe mai multe cecuri, precum și pentru a efectua orice tranzacții valutare în care clienții nu depun fonduri, dar prezintă cecuri și o cerere de depunere în numerar în același timp.

De asemenea, trebuie spus că la primirea sau emiterea de bani, casieria este obligată să întocmească adeverințele corespunzătoare. La sfârșitul zilei, soldul de bani, documentele de numerar pentru cheltuieli, o adeverință cu bandă de control a calculatorului sunt predate împotriva chitanței șefului casei de marcat pentru verificare.