2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39
Orice organizație funcțională își desfășoară activitățile în conformitate cu anumite reguli. Procesul de lucru presupune achiziția de materii prime, resurse energetice, vânzarea produselor, precum și primirea plății de la consumatori. În mod ideal, toate tranzacțiile ar trebui efectuate în mod egal, dar în unele cazuri poate exista o întârziere - un decalaj de numerar.
Mai multe despre situație
Uneori ciclurile de operare nu coincid cu actiunile financiare, cand consumatorii nu au platit inca marfa achizitionata, dar este deja necesara comandarea materiei prime pentru un alt lot pentru aceiasi bani. Astfel de situații sunt tipice pentru activitățile nu numai ale organizațiilor mici, ci și ale celor mari.
Nu ar trebui să creadă că un deficit temporar de numerar este rezultatul muncii incorecte a managerilor sau a unor calcule greșite ale contabilității. Cel mai adesea, cauzele sale sunt destul de obiective. Liderii, totuși, au datoria de a reduce astfel de evenimente la minimum.
Principale cauze ale apariției
Întârzierile dintre procesele de lucru pot fi cauzate nu numai de factori interni, ci și de factori externi. Sunt egaligradul poate afecta funcționarea întreprinderii. Cu toate acestea, circumstanțele externe sunt mult mai dificil de prezis.
Principalele cauze ale lipsurilor de numerar sunt următoarele:
- revocarea licenței și alte situații de forță majoră care au apărut în banca deservită;
- schimbarea adresei unei organizații care necesită reînregistrarea la diferite autorități;
- tranziție la un alt sistem de impozitare care anulează sau include plata TVA;
- practici de lucru neoptimizate;
- sughițuri ale debitorilor;
- dificultăți cu exporturile ca urmare a sancțiunilor sau a altor măsuri prohibitive;
- complicarea legislației din țară.
Puteți enumera mai multe circumstanțe care pot duce la pauze între procesele curente. Cu toate acestea, în majoritatea cazurilor, acestea se datorează creanțelor.
Gestionarea riscului de apariție
Liderii de afaceri ar trebui să se gândească întotdeauna la cum să evite lipsurile de numerar în procesul de a face afaceri. Managementul riscului se bazează pe principii generale și include distribuția competentă a piețelor de vânzare, extinderea gamei de produse, asigurări și minimizarea consecințelor negative. Documentele trebuie pregătite în mod obligatoriu, oferind posibilitatea de a strânge fondurile necesare în caz de întârzieri.
Uneori, organizațiile emit o anumită cantitate de valori mobiliare emise în numele unor persoane de încredere. În unele cazuri, acorduri specialecedări care permit transferul creanţelor pentru anumite obligaţii. Copiile documentelor enumerate sunt de obicei certificate de un notar. Acestea pot fi utile pentru furnizarea instituțiilor bancare în scopuri de monitorizare financiară.
Pentru a preveni în mod regulat un deficit de numerar, ar trebui să luați în considerare cu atenție termenii contractelor semnate. Este de dorit să se prevadă posibilitatea plății anticipate în ele și să se prescrie termenii de plată până la sfârșitul lunii precedente. Un instrument util poate fi un depozit bancar cu posibilitatea dezvăluirii anticipate. Pentru a diversifica riscul, este recomandabil să deschideți un cont curent la o altă bancă.
În timpul lucrului regulat cu bilanţurile companiilor, contraobligaţiile sunt adesea relevate. O soluție rațională ar fi rambursarea parțială a acestora, astfel încât să poată fi folosite ca instrument eficient în caz de întârzieri. Acestea pot fi folosite pentru a atrage resurse cât mai repede posibil.
Funcții de detectare
Fără o idee despre cum să determinați decalajul de numerar, este imposibil să desfășurați munca eficient în întreprindere. Pentru a evita astfel de procese, este necesar să analizați cu atenție fluxurile de numerar și să găsiți vulnerabilități. Dacă chiar la începutul ciclului de producție există un sold negativ, atunci putem spune că a venit un moment neplăcut.
De asemenea, trebuie să examinați gama de mărfuri din depozit. Dacă cota lor acoperă furnizarea ulterioară, atunci situația nu poate fi numită critică. Cu toate acestea, numai pentru acesteaindicatorii nu pot dezvălui un deficit de numerar. Formula de calcul este următoarea:
OS+DP-PP=KO.
Tabelul oferă o explicație a simbolurilor.
| Abreviere | Descriere |
| OS | Valoarea totală a fluxurilor financiare înainte de începerea operațiunilor |
| DP |
Conturi de primit postate |
| PP | Suma primită în cursul zilei pentru aprovizionarea cu materii prime |
| KO | Sold final după finalizarea tuturor operațiunilor |
Această formulă trebuie calculată în toate zilele lucrătoare pentru a detecta întârzierile în timp util. Dacă calculul s-a dovedit a fi un număr negativ, atunci ar trebui să vă gândiți cu atenție la primele două puncte pentru a bloca plățile către furnizori.
Greșeli frecvente atunci când apar
Mulți directori financiari iau decizii greșite.
- Se acordă împrumuturi pe termen scurt care nu aduc rezultate tangibile. Dar ele măresc valoarea plăților viitoare, deoarece li se percepe dobândă. O astfel de strategie poate aduce succes doar dacă există un plan clar de dezvoltare a întreprinderii.
- La efectuarea plăților în avans se fac reduceri uriașe, care în unele cazuri nu acoperă costurile de producție suportate.
- Inițialămaterialele necesare producției sunt plătite la sfârșitul perioadei, ceea ce perturbă ritmul întreprinderii.
- Vândut părți din capitalul existent către organizații mai mari.
Acțiuni în timpul lipsurilor de numerar
Deși multe companii au o mulțime de rezerve, nu este întotdeauna posibil să se protejeze complet compania de întârzieri. Nu este nevoie să intrați în panică într-o astfel de situație. Consecințele probabile ale neplății trebuie evaluate și trebuie luate măsuri pentru contramăsuri.
Următoarele acțiuni pot fi luate pentru a preveni o situație problematică.
- Suspendarea operațiunilor de plată pentru livrarea de bunuri cu trimiterea scrisorilor de garanție, care vor indica data plății.
- Deschiderea anticipată a unui depozit bancar.
- Angajarea unor terți să plătească direct pentru obligațiile companiei.
- Trimiterea cererilor scrise către consumatori pentru a activa rambursarea datoriei rezultate.
- Prezentarea titlurilor de valoare ca plată.
După vremuri mai bune, este necesară completarea rezervelor interne, din care au fost preluate fonduri într-o perioadă dificilă. Nu ar fi de prisos să notăm separat consumatorii și furnizorii care au ajutat întreprinderea. Reputația pozitivă a organizației, la a cărei formare trebuie lucrată constant, va ajuta la netezirea punctelor negative.
La ce duc eșecurile de gestionare?
În unele cazuridecalajul de numerar determină o mișcare dezechilibrată a fluxurilor financiare. Uneori, fondurile sunt investite în segmente de afaceri complet diferite sau înrudite în cadrul aceleiași categorii de companii, iar acest lucru are propriile efecte negative. În plus, furnizarea regulată de resurse nu este întotdeauna ideală. Depinde în mare măsură de coerența acțiunilor liderilor.
De multe ori, banii sunt luati din cifra de afaceri pentru a investi într-un proiect nou, care are perspective de profituri rapide. Calcule greșite din partea conducerii în această situație amenință organizațiile ale căror venituri sunt rezultatul unor parteneriate cu o poziție negativă în mediul de afaceri.
Soluții alternative
Există modalități complet diferite de a acoperi intervalele de timp. Prima dintre acestea este de a oferi credit comercial direct furnizorului, iar a doua este de a încuraja consumatorii să plătească facturile emise de întreprindere înainte de termen.
Companiile holding pot:
- creați o trezorerie care oferă o oportunitate de a optimiza capitalul de lucru reducând în același timp suma împrumutului;
- efectuați o achiziție centralizată a anumitor categorii de bunuri, economisind resurse prin creșterea volumului de aprovizionare;
- obțineți un descoperit de cont pentru a acoperi fondurile lipsă.
Partea finală
Ca ghid pentru începători, poate fi luată metoda de planificare a lipsurilor temporare de numerar în bugetul orașului. Este creat în deplină conformitate cu legislația rusă pentru a determina volumul datoriilor formate la anumite intervale de timp.
Recomandat:
Controlul operațiunilor de numerar ale băncii. Prezentare generală a sistemelor de control al tranzacțiilor cu numerar
Deoarece în domeniul contabilității caselor de marcat apar adesea diverse tipuri de fraudă, în fiecare an controlul tranzacțiilor cu numerar devine din ce în ce mai complicat, mai dur și mai modernizat. Acest articol discută rolul casieriei în întreprindere, regulile de conduită, precum și metodele și sistemele de monitorizare a operațiunilor
Documente de numerar: înregistrare, verificare, depozitare. Procedura de eliberare a documentelor primare de numerar
Documentele de numerar trebuie înregistrate într-un jurnal special. Înregistrează atât comenzile de intrare/ieșire, cât și documentele care le înlocuiesc. Acestea din urmă, de exemplu, includ state de plată, cereri pentru emiterea de fonduri, facturi și altele
Ce este asigurarea GAP: concept, definiție, tipuri, întocmirea unui contract, reguli de calcul al coeficientului, tariful de asigurare și posibilitatea de refuz
Cele mai cunoscute și aplicabile pe piața rusă sunt asigurările OSAGO și CASCO, în timp ce există o mulțime de completări și inovații în arena internațională a asigurărilor auto. Un exemplu de astfel de tendințe noi este asigurarea GAP. Ce este asigurarea GAP, de ce și cine are nevoie de ea, unde și cum să o cumperi, care sunt avantajele? La aceste întrebări și la alte întrebări se poate răspunde în acest articol
Fondul de salarii: formulă de calcul. Fondul de salarii: formula de calcul al bilanțului, exemplu
Ca parte a acestui articol, vom lua în considerare elementele de bază ale calculării fondului de salarii, care include o varietate de plăți în favoarea angajaților companiei
Gapul de numerar este Acoperirea decalajului de numerar
Cea mai frecventă problemă cu care se confruntă multe companii este aceasta. Compania lucrează în modul obișnuit, livrează comenzi, suportă orice costuri. Se apropie sfârșitul lunii, trebuie să plătiți lunar tipuri de cheltuieli (chirie, salariu), dar nu sunt suficienți bani. Această situație se numește decalaj de numerar
