Gapul de numerar este Acoperirea decalajului de numerar

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Cea mai frecventă problemă cu care se confruntă multe companii este aceasta. Compania lucrează în modul obișnuit, livrează comenzi, suportă orice costuri. Se apropie sfârșitul lunii, trebuie să plătiți lunar tipuri de cheltuieli (chirie, salariu), dar nu sunt suficienți bani. Această situație se numește lipsă de numerar.

Principala problemă a întreprinderilor

Gapul de numerar este o lipsă intermediară de fonduri. Când vine momentul să cheltuiți banii, dar nu există chitanțe care au fost planificate, există un decalaj de numerar. Această problemă poate apărea în toate întreprinderile de orice formă de proprietate. Apariția sa nu indică întotdeauna politica analfabetă a întreprinderii.

Motive pentru lipsa fondurilor

Lipsa fondurilor necesare în conturi se poate forma din diverse motive. De exemplu:

• organizarea analfabetă a finanțelor întreprinderii;
• întârzieri la plată;
• situație instabilă a pieței;
• factori de export.

Atunci când o companie plănuiește încasări în numerar, trebuie să se țină cont de momentul acestor încasări de la cumpărători și de momentul transferurilor acestora către furnizori. Foarte des aceasta este o problemă. Prin urmare, o astfel de organizare a finanțelor întreprinderii este unul dintre motivele lipsei de fonduri în cont.

De asemenea, motivul penuriei sunt cumpărătorii fără scrupule care întârzie plățile. Așa-numita gaură financiară se va manifesta foarte puternic dacă cumpărătorul va cere o plată amânată. Consecințele unei astfel de situații ar putea afecta negativ stabilitatea companiei.

Există un așa-numit decalaj temporar de numerar. Poate fi prezis, spre deosebire de un gol permanent. Pentru a minimiza consecințele unei astfel de situații, ar trebui elaborat un plan specific de măsuri.

Exemplu de lipsă de numerar

În exemplu, decalajul de numerar arată astfel. Există o firmă care produce produse de panificație. O dată pe săptămână, ea cumpără materii prime de la furnizori și le plătește în ziua livrării, adică după fapt. Vanzarea produselor finite se face cu plata amanata cu 5 zile lucratoare. Să presupunem că luni au fost livrate mărfuri în valoare de 1,5 milioane de ruble și, în aceeași zi, aprovizionarea cu materii prime în valoare de 1,0 milioane de ruble. Conform termenilor contractului, compania trebuie să plătească la livrarea materiilor prime, ceea ce înseamnă că plătește imediat comanda integral. Rămâne în contul companiei 500 de mii de ruble. Vineri, în ultima zi de plată, se primesc bani de la client în valoare de 400 de mii de ruble.ruble. Luni următoare, materii prime sunt din nou achiziționate pentru aceeași sumă (1,0 milioane de ruble). Dar 900 de mii de ruble rămân în contul companiei. Astfel, a existat un deficit de numerar în buget în valoare de 100 de mii de ruble.

Pentru companie, acest lucru amenință cu următoarele consecințe:

• penalități pentru întârzierea plății;
• lips de materii prime, care este plin de o încălcare a tehnologiei de producție;
• reputația companiei va fi în pericol.

Prognoză pentru viitor

Cum se calculează decalajul de numerar? Să ne dăm seama acum.

Gapul de numerar este o problemă care poate și ar trebui anticipată și calculată. Pentru a face acest lucru, ar trebui să întocmiți o situație financiară a fluxurilor de numerar și să identificați tipurile de cheltuieli. Dacă la începutul unei noi perioade de funcționare s-a format o valoare negativă în producție, atunci a apărut un decalaj de numerar. Ar trebui să analizați și materiile prime rămase. Dacă cantitatea acestora este suficientă până la următoarea achiziție, atunci situația la întreprindere este destul de stabilă.

Există o formulă prin care puteți calcula o astfel de problemă, cum ar fi un deficit de numerar.

Formula

DS+PD-PP=ODS, unde:

DS - numerar la începutul zilei;

PD - plăți primite;

PP - plăți către furnizori;

ODS - numerar la sfârșitul zilei.

Dacă valoarea ODS este negativă, se recomandă colaborarea cu debitorii, astfel încât datoria acestora să poată acoperi valoarea negativă.

Experții recomandă să faceți acest lucrucalcul în fiecare zi

Corectați greșelile

Pentru a acoperi deficitul de numerar, este necesar să se întocmească zilnic un raport detaliat conform formulei de mai sus. Este necesar să se afle ce factor este cauza apariției sale. După aceea, pot fi luate decizii suplimentare. Mai jos sunt posibile moduri de a lupta.

Lucrul zilnic cu creanțe. Ar trebui să contactați clienții în fiecare zi, să comunicați, să aflați motivul întârzierii plății și să găsiți soluții comune. Dacă este posibil să acordați un împrumut pentru mărfuri, atunci ar trebui reținut mai mulți factori: trebuie să stabiliți limite adecvate de împrumut, să sortați datoriile și să vă reconciliați cu debitorii.

Ar trebui să încercați să utilizați împrumuturile cât mai puțin posibil.

Întocmirea competentă a situațiilor financiare, calcularea corectă a fluxurilor de numerar sunt importante.

Cum să faceți față consecințelor

Un deficit de numerar este o situație care dăunează unei întreprinderi. Merită să ne gândim la atenuarea consecințelor pentru companie. Acest lucru se poate face în următoarele moduri:

• suspenda plățile obligatorii către organizație - este mai bine să plătiți impozite o lună mai târziu, deoarece penalitatea va fi mult mai mică decât plata în exces sub formă de dobândă la un împrumut bancar;
• investește fonduri de la proprietari;
• folosiți scheme de factoring - băncile pot răscumpăra conturi de încasat numai de la contrapărțile verificate cu o reducere mare (această metodămai potrivit pentru organizațiile mari);
• lucrați cu contrapărți, poate furnizorii vor putea amâna plata, pentru că și ei sunt interesați de acest lucru (dacă compania folosește constant serviciile aceleiași organizații pentru o perioadă lungă de timp, furnizorul se va întâlni la jumătate);
• obțineți un împrumut de la bancă.

Credit ca o modalitate de a scăpa de lipsa de numerar

O modalitate de a atenua efectele unui deficit de numerar este să obțineți un împrumut de la o bancă. Fără garanți, este posibil ca suma împrumutului să nu fie suficientă pentru a acoperi decalajul. Pentru a obține un împrumut în sumă mare, ar trebui să urmați câteva reguli:

• Aplicați la mai multe bănci simultan. Acest lucru vă va permite să obțineți un istoric de credit pozitiv în majoritatea instituțiilor financiare și să distribuiți necesarul general de numerar. Clienții noi vor trebui să aștepte puțin, dar dacă aplicați din nou, termenii împrumutului pot fi revizuiți în favoarea organizației.
• Când aplicați la bancă, este mai bine să aplicați pentru o sumă mai mare decât decalajul de numerar. În acest caz, este mai probabil să fie furnizată suma necesară de fonduri. Într-o astfel de situație, o scădere a decalajului de numerar va fi însoțită de o creștere a costului deservirii împrumutului.
• Dacă este posibil să oferiți proprietăți ca garanție, atunci ar trebui utilizat numai ceea ce nu necesită înregistrarea de stat.
• Ar trebui să contactați banca în avans. De exemplu, dacă vechiul contract se încheie într-o lună, atunci este timpul să întocmești un nou acord.in aceleasi conditii. Luna viitoare, cea mai mare parte a încasărilor vor fi destinate rambursării împrumutului, iar nevoile curente vor fi acoperite printr-un nou împrumut.

Această situație poate fi văzută în detaliu cu un exemplu.

Organizația a primit primul împrumut în iulie 2016 în valoare de 5 milioane de ruble garantate de sediu. Termenii acordului prevăd rambursarea împrumutului în două rate: în august și octombrie a aceluiași an, câte 2,5 milioane de ruble fiecare. În octombrie, organizația a emis un alt împrumut în aceleași condiții pentru 5 milioane de ruble. Contractul prevede o restricție conform căreia valoarea totală a împrumutului nu trebuie să depășească 5 milioane de ruble. Veniturile primite în august vor fi folosite pentru rambursarea primului împrumut. Toate plățile companiei vor fi închise prin al doilea împrumut. O astfel de schemă va ajuta la conservarea capitalului de lucru.

tragerea de concluzii

Un deficit de numerar este o lipsă de bani care este mai ușor de prevenit decât de a elimina consecințele acesteia. Prin urmare, o companie ar trebui să efectueze o analiză amănunțită și competentă a tuturor fluxurilor financiare ale organizației, să contacteze în mod constant debitorii, să încerce să rezolve problemele împreună și să fie în relații bune cu furnizorii. De fapt, acesta este principiul de bază al gestionării banilor.