Tehnici de analiză: clasificare, metode și metode, domeniul de aplicare

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Să începem cu un concept general. Analiza este un cuvânt grecesc antic care denotă împărțirea unui obiect sau a unui fenomen în elemente constitutive pentru studiul lor detaliat. De exemplu, când un copil deșurubează capul unei păpuși pentru a vedea ce sună în interiorul ei, el analizează dispozitivul acesteia. Expresia familiară „analiza spectrală” studiază și compoziția obiectelor, dar fără a răsuci capul, ci cu ajutorul unei tehnici speciale - studierea spectrelor de emisie ale materiei.

Definiție

Puteți studia aproape totul cu ajutorul analizei. Ne vom concentra pe analiza economică, care în esență este pe deplin în concordanță cu sensul original grecesc.

Analiza economică este un studiu al activității economice a unei întreprinderi prin studiul indicatorilor individuali. Cu alte cuvinte, aceasta este împărțirea unui întreg în elemente. Se studiază totul: cauzele modificărilor acestor indicatori, relația dintre aceștia și alte fenomene etc.

Astăzi înafacerile financiar-analitice au adunat o colecție magnifică de metode de analiză economică. Există multe metode, ele diferă în scopuri, modalități de grupare, natura matematică și așa mai departe. Este extrem de interesant să le studiezi, iar aplicarea corectă a acestora este o adevărată plăcere intelectuală.

Ce și de ce este analizat

Principalul domeniu de interes pentru analiza economică îl reprezintă activitățile curente ale întreprinderii cu studiul proprietății și situației financiare a acesteia. Sfera unui astfel de studiu poate include componente de producție și logistică, funcționarea unităților individuale și așa mai departe. Setul de indicatori depinde numai de obiectivele unui anumit studiu, deși scopul general al oricărei analize economice este întotdeauna același: căutarea de rezerve și resurse suplimentare pentru îmbunătățirea eficienței afacerii.

Nu toată lumea este de acord că metodele de analiză în economie sunt o știință, deși expresia „teoria analizei economice” este foarte populară în multe surse. Metodele și tehnologiile pentru implementarea sa sunt bine descrise, testate și structurate, ceea ce face ca subiectul analizei economice să fie o disciplină academică cu drepturi depline.

Cum a început totul

A fost transformarea treptată a unui contabil în mâneci negre, cu abac de lemn pe masă, într-un analist financiar cu un salariu ridicat și un laptop argintiu în mâini. Contabilitatea a fost multă vreme principala sursă de informații despre situația financiară și economică generală a întreprinderii. Acest cont a constat dinindicatori individuali. De mult, contabilii au fost interesați de toate: de unde au venit banii, ce este cu rezervele, ce amenință stabilitatea și așa mai departe. Aveau la dispoziție două ajutoare puternice în analiză: matematică și statistică.

În mod surprinzător, în majoritatea companiilor, ponderea contribuției informaționale din contabilitate la analiza generală este încă de aproximativ 70%.

În formatele moderne de analiză economică sunt studiate toate aspectele activității economice a companiilor. Progresul în dezvoltarea modalităților de colectare și procesare a informațiilor este uriaș. Fără o analiză economică preliminară astăzi, nimeni nu va începe reforme, inovații sau noi linii de afaceri. Analiza competentă astăzi este o parte integrantă a unei afaceri eficiente și în curs de dezvoltare.

Clasificarea metodelor de analiză economică

Toate tipurile și metodele de cercetare analitică a activităților companiei sunt împărțite în două grupe de analiză:

1. Managerial.
2. Financial.

O astfel de împărțire a metodelor și tehnicilor de analiză economică se datorează diferenței de conținut și obiective ale studiului.

Înainte de a trece în revistă principalele tipuri, trebuie menționat că în ultima perioadă separarea metodelor analitice în afaceri a devenit din ce în ce mai condiționată. Cu toate acestea, pentru a înțelege și a alege în mod competent metodele în munca ta, este mai bine să studiezi metodele de analiză în mod tradițional: metodă cu metodă.

Analitice financiare

Analiza financiară este împărțită în douăsubspecie de cercetare:

• Analiza financiară externă este efectuată exclusiv pentru a evalua situația financiară generală a companiei, inclusiv lichiditatea, solvabilitatea și alți indicatori. Astfel de verificări sunt efectuate de bănci, firme de audit, inspectorate fiscale - toate care sunt instruite de organizații interesate sau autorizate.
• Analiza financiară internă poate fi efectuată cu o varietate de sarcini. Deși un astfel de studiu este realizat intern, este mult mai dur și mai critic decât toate recenziile externe. Metodele și tehnicile de analiză economică pentru uz intern vă permit să controlați profitabilitatea și profitul în dinamică, să urmăriți eficiența utilizării fondurilor proprii și împrumutate, să determinați valoarea portofoliului companiei cu puncte fixe de schimbare și așa mai departe. Indicatorii sunt variați și foarte serioși. Astfel de metode de analiză au întotdeauna ca scop găsirea de soluții manageriale pentru optimizarea muncii și îmbunătățirea peisajului financiar al companiei. Prin urmare, diferența dintre analiza financiară internă și cea de management este uneori neclară.

Management Analytics

Analiza de management este doar pentru uz intern. Domeniul de aplicare al întrebărilor și al indicatorilor în acest caz este extrem de larg și se poate modifica după cum este necesar. Cu acest tip de cercetare, aproape toate diviziile structurale ale companiei iau parte la colectarea informațiilor și analiza acestora. De multe ori vorbim de indicatori tehnici sau de producție care necesită studiu. Aceasta poate include, de asemeneadiverse tipuri de probleme de „resurse”: eficiența utilizării mijloacelor fixe, resurse umane, consumabile. Cea mai importantă parte a analizei de management sunt indicatorii legați de vânzarea de bunuri sau servicii: volumul acestora, costul, modificările preferințelor clienților. Metodele și tehnicile de analiză economică pentru deciziile de management pot fi foarte diverse, neexistând limite în ceea ce privește formatul cercetării.

Metode de analiză pe funcții și sarcini

Să luăm în considerare diferite metode de analiză a stării companiei.

1. Marketing

Una dintre cele mai comune tehnici de analiză pentru evaluarea diferitelor piețe: consumabile și materii prime pentru producție, distribuție, concurenți, grupuri de clienți etc.

2. Investiție

Unul dintre cele mai serioase și cu drepturi depline tipuri de cercetare, care este considerat de mulți experți ca un element complet independent al teoriei investițiilor, deși în esență este o „rudă” apropiată a analizei financiare interne. Scopul acestei metode este extrem de simplu: evaluarea obiectului pentru luarea unei decizii de investitie. De aici și acoperirea largă a indicatorilor cu cea mai detaliată specificare și monitorizare a modificărilor acestor indicatori în dinamică.

3. Cost funcțional

Excelent pentru cercetarea sistemelor atunci când aveți nevoie de informații despre un anumit proces, produs, departament sau nivel de management. De obicei, sarcina este de a găsi reducerea costurilor într-un anumit sector economic.

Tipuri de analize de cătredomeniul de activitate

Este utilizat pe scară largă tipul de analiză cuprinzătoare sau completă, care include toate aspectele activităților companiei.

Există și o analiză tematică care analizează elementele individuale. Aceasta poate fi, de exemplu, o analiză a motivelor rotației mari a resurselor umane din companie.

Varietatea obiectelor de studiu poate fi atribuită unor astfel de criterii. Analiza se poate referi la studii microeconomice ale unităților economice individuale: atelier, depozit, bază de reparații, fabrică etc.

Analiza macroeconomică se ocupă de industrii individuale, economii regionale sau studii complexe interprofesionale.

Analiza economică după calendar

Cercetarea poate fi efectuată pentru o perioadă diferită de timp a companiei. Există următoarele tipuri de analiză economică:

• Preliminar. Util mai ales atunci când elaborezi un plan de afaceri sau orice alt proiect nou. Scopul unei astfel de analize este de obicei acela de a afla dacă compania sau divizia sa este capabilă să facă față volumelor și modificărilor planificate.
• Actual. Seamănă adesea cu clasicele rapoarte operaționale care sunt așezate în fiecare dimineață pe biroul managerului. Astăzi s-ar putea să nu fie pe masă, ci pe ecranul monitorului, dar esența rămâne aceeași: conform parametrilor specificați, se întocmește un raport operațional pentru monitorizarea activității economice în dinamică.
• Final. Informații extrem de utile pe care unii manageri le neglijează. Este retrospectivăstudiul perioadelor trecute poate ajuta la tragerea de concluzii valoroase pentru strategiile viitoare și optimizarea companiei.
• Promițător. El este mai angajat nu în prezicerea viitorului, ci în calcularea cu precizie a rezultatelor așteptate în perioada planificată. Prescurtarea profesională ar trebui să joace un rol esențial în planurile viitoare de dezvoltare a afacerii.

Analiza cantității și calității

Clasificarea metodelor și tehnicilor de analiză economică include două tipuri de cercetare, care ar putea fi denumite „matematice” și „lirice”. Ambele se încadrează perfect în conceptul de „unitatea contrariilor”.

Analiza factorială (cantitativă)

Cea mai populară metodă printre finanțatori și contabili vă permite să obțineți informații pe baza unei comparații a indicatorilor cantitativi. Aici sunt folosite atât valorile absolute, cât și cele relative. Acest tip de analiză presupune diverse tipuri de comparație: cu medii, cu cele mai bune, cu cele mai rele, cu trecutul. În astfel de cazuri, metodele statistice de analiză economică sunt foarte populare. Multe întreprinderi folosesc, de asemenea, metode tradiționale de contabilitate sub forma unei înregistrări duble și a unui bilanţ.

Sustituții în lanț, grupări matematice, indexare, formule integrale - toate acestea se referă la metodele de analiză a unui subgrup „matematic”.

Analiza calitativă

Aici, caracteristicile comparative și opiniile experților sunt presupuse într-o măsură mai mareprocese şi fenomene economice. Această tehnică are mai mult „lirism”: poate fi chiar jocuri de afaceri sau brainstorming, dezvoltare de scenarii și alte metode de facilitare a grupurilor de experți. Principalul lucru este să comparați corect gama de informații primite și să o aranjați sub forma unui CV coerent. Analiza calitativă este realizată cel mai bine de către profesioniști cu experiență, astfel încât riscul de denaturare a informațiilor din cauza subiectivității opiniilor experților individuali să nu se materializeze.

Variabilitatea metodelor de analiză economică

Am analizat multe tipuri de cercetări privind situația economică a companiilor. În plus, există o analiză expresă.

În acest caz, numele vorbește de la sine. În unele situații urgente, nu este necesară utilizarea tehnicilor și metodelor de bază de analiză economică sub forma cercetării fundamentale a unei game complete de indicatori. Dacă, de exemplu, în timpul unei licitații, aveți nevoie de informații fiabile despre o contraparte, un diagnostic expres al stării financiare a companiei folosind analiza indicatorilor cheie selectați va fi suficient.

În unele cazuri, este utilizată metoda marjei.

Aceasta este deja o tehnică și o metodă de analiză economică cu modelare matematică, al cărei scop este găsirea și determinarea celei mai bune opțiuni pentru orice problemă. Metoda marjei este asociată cu calculul pragului de rentabilitate. Indicatorul principal este venitul marginal, care trebuie crescut prin toate mijloacele, deoarece dimensiunea și viteza profitului depind de acesta. Purmatematic, venitul marginal este diferența dintre veniturile din vânzări înainte de impozite și costurile variabile.

De asemenea, trebuie menționate metodele dinamice și statice de cercetare.

De fapt, aceste metode sunt opuse una față de ceal altă. Dacă analiza statică include indicatori de performanță neschimbați, atunci cea dinamică se ocupă de controlul și monitorizarea unui bloc de indicatori în cursul modificărilor acestora în timp. Perioada de raportare poate fi oricare - de la o lună la un deceniu. Principalul lucru este să urmăriți dinamica schimbărilor cu factorii lor cheie. Aceasta poate fi, de exemplu, rata de creștere a costurilor totale sau dinamica veniturilor din vânzările de produse.

Criteriu - eficiență

Analiza economică operațională poate fi aplicată la orice nivel de conducere sau unitate funcțională. Principalul său avantaj este oportunitatea cercetării și proximitatea temporală maximă de procesele activității economice. Aceasta nu este o analiză expresă, în care se examinează numărul minim necesar de indicatori. Analiza operațională poate fi efectuată acoperind un număr mare de indicatori. În cele mai multe cazuri, scopul acestei tehnici de analiză este de a găsi cauzele defecțiunilor sau defecțiunilor pentru soluții imediate care să le elimine.

Rezultatele sunt cele mai importante

Analiza economică finală este cel mai complet și detaliat tip de studiu economic al performanței companiei. Face parte din principalele metode de analiză economică și este întocmit pe baza rezultatelor diferitelor rapoarte ale întreprinderii. Astfel destudiul oferă o evaluare finală a activităților companiei pentru o anumită perioadă (cel mai adesea pentru un an). Acest tip de analiză este cel mai precis diapazon în înființarea companiei pentru a îmbunătăți calitatea muncii în viitor. Acest lucru se poate face doar examinând în mod onest și cel mai obiectiv toate activitățile, cu un accent special pe domeniile care pot fi optimizate sau îmbunătățite.

Nimeni nu va spune câte metode moderne de analiză economică există astăzi. Pentru că este una dintre cele mai volatile zone ale economiei de afaceri. Alegerea metodei de cercetare și evaluare a stării reale a lucrurilor depinde de mulți factori. Dar există o regulă strictă și rapidă: efectuați analize economice în mod constant și în cel mai serios mod.