Ce este o deducere de proprietate, cine are dreptul la ea și cum se calculează? Articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse. deduceri de impozit pe proprietate

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

În Rusia, cetățenii au multe forme diferite de sprijin de stat. Aici puteți conta nu numai pe beneficii și plăți, ci și pe așa-numitele deduceri. Sunt de interes pentru mulți oameni din țară. Astăzi trebuie să aflăm ce este o deducere de proprietate. Acest lucru vă va ajuta să economisiți la achiziționarea de bunuri imobiliare. Dar cum? Și ce este necesar pentru a primi o deducere pentru proprietate? După ce au înțeles toate aceste probleme, toată lumea va putea obține rezultatul dorit în cel mai scurt timp posibil.

Definiție

Ce este o deducere de proprietate? Prin urmare, se obișnuiește să se numească restituirea unei părți din banii cheltuiți pentru achiziționarea de bunuri imobiliare pe seama impozitelor pe venit plătite într-o anumită perioadă fiscală.

Legislația actuală prevede că un cetățean are dreptul la o deducere de proprietate nu numai la cumpărare, ci și la vânzarea unei locuințe sau a unui teren. În acest caz, va fi posibilă neplata parțială sau totală a impozitului pe venit pe suma primită pentru proprietatea vândută. Este legat dereducerea bazei de impozitare a impozitului pe venitul persoanelor fizice cu o sumă sau alta.

Cel mai adesea, deducerea proprietății înseamnă prima interpretare a conceptului corespunzător. Populația se confruntă în principal nu cu plata impozitelor la vânzarea imobilelor, ci cu restituirea banilor pentru achiziționarea acestora.

Ce este oferit

Ce este o deducere de proprietate? Aceasta este o rambursare a unei părți din costurile suportate în achiziția de bunuri imobiliare. Dar nu oricine și nu întotdeauna pot folosi acest drept.

Deducerile de proprietate sunt disponibile pentru următoarele articole:

• apartament;
• cameră;
• bloc rezidențial;
• casă;
• teren pentru construirea unei case;
• teren achiziționat pentru proprietate rezidențială;
• parts în proprietatea listată.

Nu va fi posibilă reducerea bazei de impozitare pe venitul personal sau returnarea unei părți din banii cheltuiți pentru orice alte obiecte. Acest lucru nu este prevăzut de legislația Federației Ruse.

Tipuri de deduceri de proprietate

Cumpărarea unei case se poate face în diferite moduri. Aceasta va determina rambursarea maximă. Cineva plătește imediat întreaga sumă conform contractului, în timp ce cineva preferă să aranjeze o ipotecă. În ambele cazuri, cumpărătorul are, teoretic, dreptul la o deducere fiscală.

Returul proprietății poate fi împărțit în mai multe tipuri:

• principal;
• ipoteca.

În primul caz, o parte din fondurile cheltuite direct pentru achiziționarea de locuințe vor fi returnate. În al doilea, un cetățean va putea rambursa dobânda plătităîmprumut.

Important: atunci când solicitați o ipotecă, este permisă întocmirea atât a deducerii principale, cât și a deducerii proprietății ipotecare.

Cât de mult poate fi returnat

Ce este o deducere de proprietate? Răspunsul la această întrebare nu ar trebui să mai provoace dificultăți cetățenilor. Și cât de mult va fi capabil să returneze fondurile până la urmă? Ce trebuie să știți despre asta?

Articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse prevede că un cetățean, atunci când cumpără o casă și efectuează deducerea principală a proprietății, poate conta pe o deducere de două milioane de ruble. Rata de returnare este de 13%. În consecință, puteți returna maximum 260.000 de ruble.

Situația este oarecum diferită cu creditele ipotecare. Deducerea se calculează din suma egală cu trei milioane. Aceasta înseamnă că statul poate returna solicitantului maximum 390.000 de ruble.

Dacă vorbim de vânzarea de locuințe, atunci se permite un milion pentru a reduce baza impozitului pe venitul personal. Acesta este maximul oferit de stat.

Important: nu puteți cere mai mulți bani decât a transferat un cetățean impozite pe venit pentru o anumită perioadă fiscală.

Când apare momentul sau momentul potrivit pentru înregistrare

Conform articolului 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, dreptul la o deducere a impozitului pe proprietate apare pentru un cetățean în anul în care a efectuat tranzacția corespunzătoare. Dar poate fi realizat într-o perioadă limitată de timp.

Perioada de prescripție pentru deducerile de proprietate este de 3 ani. Aceasta înseamnă că, după trei ani de la data vânzării sau cumpărării unui imobil, o persoană nu va putea solicita despăgubiri la organele abilitate.impozitul pe venitul personal.

În Rusia, puteți solicita o deducere fiscală pentru mai multe perioade fiscale simultan (1 perioadă=1 an). Și anume pentru toți cei trei ani deodată. Foarte convenabil, mai ales când vine vorba de achitarea unui credit ipotecar.

Condiții de bază

Ce este o deducere de proprietate este acum clar. Dar cum să-l obții? Și cine are dreptul legal la aceasta?

Există condiții care trebuie îndeplinite atunci când solicitați o deducere fiscală. În acest moment arată astfel:

1. Solicitantul trebuie să fie rezident al țării.
2. Locuințele achiziționate trebuie să fie situate pe teritoriul Rusiei.
3. Cetățeanul trebuie să aibă venituri oficiale supuse impozitului pe venit de 13 la sută.

La prima vedere, se pare că pensionarii și șomerii nu pot exercita dreptul în studiu, chiar dacă au achiziționat o proprietate. De fapt, acest lucru nu este în întregime adevărat.

Important: părinții, tutorele și părinții adoptivi pot solicita o deducere fiscală pentru locuința înregistrată pentru un copil sub 18 ani.

Oportunitate pentru persoanele în vârstă

O mulțime de întrebări în Rusia sunt cauzate de deducerea de proprietate pentru pensionari. Dacă un cetățean în vârstă lucrează, acesta se bucură de dreptul studiat în general. În caz contrar, problemele nu sunt excluse.

Dreptul la o deducere de proprietate pentru pensionari este prevăzut cu posibilitatea de a transfera impozitul pe venitul persoanelor fizice. Aceasta înseamnă că un cetățean în vârstă care nu lucrează poate solicita o deducere ținând cont de impozitele pe venit plătite în ultimii trei ani.

Ce este înăuntruinclude

Toată lumea ar trebui să înțeleagă ce include deducerea de proprietate. Mai precis, ce costuri vor fi luate în considerare la înregistrarea acestuia.

Dacă un apartament este achiziționat, o persoană poate include în cheltuieli:

• suma specificată în PrEP;
• cumpărând articole pentru reparații;
• fonduri plătite pentru reparații.

Se întâmplă ca oamenii să nu cumpere apartamente și camere, ci case sau terenuri pentru construcția de locuințe individuale. În acest caz, următoarele sume vor fi considerate cheltuieli:

• pentru dezvoltarea unui proiect de casă;
• pentru materiale de construcție;
• pentru materiale de finisare;
• plătit pentru achiziționarea clădirii rezidențiale în sine;
• dat pentru lucrări de construcție și finisare;
• pentru efectuarea de comunicații cu locuințe.

Toate cheltuielile enumerate sunt documentate. În caz contrar, acestea nu vor fi luate în considerare. În ambele cazuri, atunci când solicitați o ipotecă, se va lua în considerare dobânda plătită la un împrumut pentru locuință.

Important: atunci când faceți o deducere pentru vânzarea de bunuri imobiliare, trebuie luate în considerare și aceste costuri.

De câte ori să întreb

Deducerea de proprietate pentru un apartament sau altă proprietate poate fi emisă o singură dată. Dar se întâmplă ca cheltuielile reale ale cumpărătorului pentru locuințe să fie mai mici decât limitele specificate. În situația actuală, este permisă întocmirea de deduceri pentru proprietate atât cât este necesar până la cheltuirea totală a sumelor maxime alocate de stat. Dar în cazul nostru există unul gravrestrictie - transferul soldului deducerii este permis numai pentru cei care au cumparat o locuinta dupa 2014. Dacă proprietatea a fost achiziționată mai devreme, nu veți putea folosi beneficiul menționat.

Același lucru este valabil și pentru reducerea bazei de impozitare pe venitul persoanelor fizice pentru vânzarea de locuințe. Un cetățean poate deduce din profitul primit suma cheltuielilor efectuate de el mai devreme, dar nu mai mult de 1.000.000 de ruble. Dacă este mai mică, este permisă transferarea soldului deducerii în viitor.

În cazul în care solicitantul dobândește mai multe obiecte, acesta poate întocmi o deducere pentru unul dintre ele, iar soldul, dacă este cazul, poate fi transferat pe o altă proprietate. Foarte convenabil!

Reguli pentru numărarea la cumpărare

Cum se calculează deducerea proprietății? „Matematica distractivă” trebuie tratată cu mare atenție. Și apoi totul se va rezolva.

Pentru a afla cât de mult puteți returna pentru cumpărarea unei case, aveți nevoie de:

1. Calculați toate costurile de mai sus suportate de cumpărător/vânzător.
2. Compară suma primită cu limitele stabilite de stat. Dacă sumele sunt mai mari, va trebui să luați 2 sau 3 milioane de ruble ca bază pentru o achiziție obișnuită și, respectiv, pentru un credit ipotecar.
3. Calculați toate impozitele pe venit plătite pentru perioada fiscală selectată.
4. Înmulțiți suma cheltuielilor cu 13 la sută.
5. Comparați cifra obținută la pasul anterior cu valoarea impozitelor pe venit plătite.

Tot ce a mai rămas acum este să vă dați seama cât de mult puteți primi înapoi. Dacă valoarea deducerii este mai mare decât impozitul pe venitul personal plătit, se rambursează întregul impozit pe venit pentru o anumită perioadă, iar dacă este mai mic - întregul impozit pe venit.valoarea deducerii primite.

Important: pentru a nu greși la calcule, ar trebui să folosiți calculatoare de taxe. Acestea ajută, în mod gratuit și rapid, folosind datele specificate de utilizator, să calculeze care va fi mărimea deducerii impozitului pe proprietate în acest sau acel caz.

Despre organismele autorizate

Puteți face o deducere numai în anumite locuri. În acest moment, puteți aplica cu aplicația corespunzătoare prin:

• centru multifuncțional;
• oficiul fiscal local.

Dacă este necesar, este permisă trimiterea unei cereri către Serviciul Federal de Taxe prin poștă, dar acest pas încetinește semnificativ procesul.

Puteți aplica pentru o deducere la locul de muncă. Adică solicitați-l la serviciu. Aceasta nu este o tehnică foarte populară, dar toată lumea ar trebui să o amintească. În cursul implementării sale, nu se va plăti impozit pe venitul personal pentru suma deducerii din veniturile unei persoane.

Important: dacă un cetățean decide să se adreseze direct la Serviciul Fiscal Federal, trebuie să se țină seama de locul de reședință al solicitantului.

Soți și deduceri

Nu este neobișnuit să cumpărați bunuri imobiliare în căsătorie. Ce ar trebui să știe soții și soțiile înainte de a face o deducere?

Dacă locuința a fost achiziționată în timpul căsătoriei și cu bani comune, iar al doilea soț este proprietarul imobilului de locuit corespunzător, atât soțul, cât și soția au drepturi egale la deducere. Cu toate acestea, există o avertizare.

Pentru a elimina problemele la aplicarea pentru aceasta, trebuie să depuneți o cerere de repartizare a deducerii de proprietate între soți. Soțul și soția trebuiegândiți-vă cum o cer. Poate fi mai profitabil să se acorde o deducere pentru unul dintre soți sau în cote egale.

Dacă locuința este cumpărată doar din banii unui soț sau soție, cel de-al doilea soț nu este coproprietar al obiectului, nu trebuie să contați pe drepturi egale în ceea ce privește deducerea. Pur și simplu nu sunt prevăzute de legislația țării. Nu se depune cerere de repartizare a deducerii de proprietate între soți aflați în această situație. În schimb, este suficient să completați o cerere obișnuită de „compensare” pentru achiziționarea unei proprietăți rezidențiale.

Ghid rapid de proiectare

Revendicarea unei deduceri de locuință nu este atât de dificilă pe cât ar părea, dar procesul necesită pregătire prealabilă. Ce este necesar pentru a atinge obiectivul?

În cazul nostru, se recomandă să procedați astfel:

1. Faceți o afacere pentru a cumpăra sau a vinde o casă.
2. Completați declarația de impozit pe venit pentru 3 persoane. Deducerea proprietății fără acest document nu va funcționa. O declarație fiscală este de obicei completată pentru perioada fiscală, puteți introduce imediat date pentru trei ani în ea.
3. Pentru a realiza formarea unui pachet de documente necesare pentru deservirea ulterioară a unui potențial solicitant.
4. Solicitați la organismul autorizat de la locul de reședință cu o cerere și o declarație fiscală.
5. Așteptați un răspuns din partea Serviciului Federal de Taxe.

În continuare, totul va depinde de ce decizie este luată de autoritățile fiscale. Dacă au fost de acord să ofere oportunitatea, va fi suficient ca cetățeanul să aștepte faptul de a transfera bani în contul specificat în prealabil. deducere de proprietate ptdobânda ipotecară sau PrEP nu este emisă în numerar.

În caz contrar, trebuie să investigați motivul eșecului. Dacă poate fi corectat, se recomandă să faceți acest lucru în decurs de o lună - atunci nu va trebui să solicitați din nou serviciul autorizat pentru serviciul corespunzător.

Reguli pentru completarea declarației

Toată lumea poate depune o declarație de impozit pentru a deduce pentru un apartament sau o casă. Puteți face acest lucru manual sau cu ajutorul unor programe speciale. Cel mai bine este să folosiți a doua metodă. Aceasta va evita majoritatea problemelor asociate cu completarea formularului. Programul „Contribuabil legal” a fost recunoscut drept cel mai bun.

Declarația 3-NDFL pentru deducerea proprietății timp de 3 ani este întocmită în trei documente separate.

Formula documentului trebuie să se potrivească cu formularele utilizate în anul în care persoana solicită „despăgubiri”. De regulă, se schimbă de la an la an. Acest lucru trebuie monitorizat cu atenție.

În certificatul pregătit, trebuie să specificați:

• toate cheltuielile efectuate;
• venit impozabil;
• date din documente pregătite în prealabil.

De regulă, dacă o persoană folosește un program de generare a declarațiilor fiscale, va trebui pur și simplu să completeze câmpurile din formularul „D1”, apoi să selecteze tipul de deducere și să completeze din nou formularul. Declarația completată va fi generată automat.

Important: dacă există probleme cu întocmirea formularului de impozit pe venit pentru 3 persoane, puteți cere ajutorcătre intermediari. Companiile private ajută adesea cu deduceri, dar la un cost suplimentar.

Hârtii principale

Doriți să obțineți o deducere de proprietate? Ce documente vor fi necesare pentru a finaliza sarcina?

Lista de referințe pentru atingerea obiectivului necesar este diferită de fiecare dată. Mai întâi, să ne uităm la documentele principale. Confirmarea dreptului la deducere de proprietate se realizează cu ajutorul documentelor de proprietate pentru locuință, precum și a chitanțelor care indică cheltuielile efectuate.

Cetățeanul va avea nevoie de:

• pașaport;
• formular de cerere;
• declarație fiscală;
• certificate de venit;
• contract de vânzare sau ipotecă;
• chitanțe și cecuri care indică cheltuielile solicitantului;
• declarație USRN.

Aceste certificate sunt obligatorii, fără de care nu va funcționa. Dacă ați luat un credit ipotecar, va trebui, în plus, să pregătiți un program de rambursare a împrumutului.

Pentru familii

Cum să completați o declarație de deducere a proprietății este acum clar. Și ce anume este necesar pentru înregistrarea acestuia?

Pe lângă certificatele de mai sus, familiile trebuie să atașeze:

• certificat de căsătorie;
• acord de căsătorie;
• certificat de naștere sau de adopție pentru copii;
• orice certificat care indică faptul că achiziția a fost făcută din banii personali ai soțului sau soției.

De obicei, toate aceste documente sunt furnizate împreună cu copii. Când le trimiteți prin poștă, va trebui să certificați fotocopiile la notar. Nu trimiteți originale.nevoie. Acestea vor fi solicitate numai în cazul contactului personal cu organismul autorizat.

Cât să aștepte

Cât timp durează solicitarea unei deduceri de proprietate și procesarea acesteia? Nu există un răspuns cert, dar acesta este departe de cel mai rapid proces. Solicitantul trebuie să aibă răbdare.

În medie, autoritățile fiscale sunt responsabile pentru cererile de deducere depuse timp de până la două luni. De asemenea, merită să luați în considerare timpul pentru a transfera bani către solicitant. În medie, această operațiune durează încă două luni.

Motiv pentru refuzul deducerii

Deducerea de studiu este uneori refuzată. O astfel de decizie trebuie să aibă o justificare scrisă.

Cel mai des, Serviciul Fiscal Federal refuză să emită deduceri dacă:

• S-au făcut erori la completarea declarației;
• o persoană nu are dreptul la deducere dintr-un motiv sau altul;
• cu condiția ca certificatele să fie expirate sau recunoscute ca false;
• cetățean a adus un pachet incomplet de certificate necesare pentru a solicita o rambursare;
• Deducere a expirat.

Un cetățean poate clarifica oricând motivul refuzului deducerii la organul fiscal. Dacă „erorile” pot fi corectate, acest lucru ar trebui făcut cât mai curând posibil. În caz contrar, nu va fi posibilă rambursarea banilor pentru cumpărarea sau vânzarea de locuințe.

Dacă un cetățean se îndoiește de abilitățile sale, el poate oricând apela la intermediari pentru ajutor în efectuarea deducerilor. De asemenea, vă puteți consulta cu funcționarii fiscali cu privire la cazul dvs. Suntasigurați-vă că vă spuneți cum să acționați într-un stadiu sau altul al deducerii.