Н1 - raportul de adecvare a capitalului. Standard H1: valoare

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Pentru a crea o bancă, trebuie să formați un fond autorizat. Aceasta este suma minimă de fonduri necesară pentru desfășurarea activității. Conform legislației Federației Ruse, volumul său este de 5 milioane de euro în ruble. În funcție de volumul capitalului organizației, se determină posibilitatea creșterii și dezvoltării acesteia. Pentru a face acest lucru, există un indicator special al suficienței fondurilor proprii. Citiți mai departe pentru a afla ce este standardul H1 și cum este calculat.

Capital bancar

Include suma fondurilor proprii și suplimentare. Acest indicator este calculat folosind următoarea formulă:

UK=OK + DC, unde:

UK - capital bancar, OK - suma fondurilor proprii, DK - capital suplimentar.

Surse de formare a MC pentru bănci sub forma JSC:

• valoarea nominală a acțiunilor ordinare plasate efectiv pe piață;
• share premium;
• valoarea nominală a acțiunilor preferențiale, cu condiția ca actele de constituire să prevadă că acestea sunt permise neplata dividendelor, dacă aceasta nu presupune formarea de datorii față de deținătorii de valori mobiliare;
• fonduri care se formează la cererea Băncii Centrale;
• profit al anului curent, care este confirmat de auditori;
• diferența dintre Marea Britanie și Marea Britanie, dacă după reorganizare suma fondurilor proprii ale băncii scade.

Sursa formării IC pentru bănci sub formă de SRL este plata acțiunilor fondatorilor.

Reglementări economice

Banca Centrală analizează în mod regulat valoarea fondurilor proprii ale instituțiilor de credit. Acesta trebuie să respecte indicatorii specificați în Instrucțiunea nr. 1 „Cu privire la procedura de reglementare a activităților băncilor”. Cel mai important dintre ele este H1, rata de adecvare a capitalului. Reglează riscurile de insolvență a băncilor, arată valoarea minimă a capitalurilor proprii necesare pentru acoperirea pierderilor. Calculul standardului H1 se realizează după următoarea formulă:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + p. 8807 + p. 8957 + PK + CRV + p. 8992 + 10 x SAU + PP), unde:

1. SK - capital bancar;
2. Cree - factorul de risc al activului AI-al-lea;
3. p. - numărul rândului în raportare;
4. riscuri:

• KRV - pentru datorii contingente;
• KRS - pentru tranzacții urgente;
• SAU - operațional;
• РР - piață;
• PC - coeficient crescut.

H1 - rata de adecvare a capitalului - pentru băncile cu capitaluri proprii peste 5 milioane EUR ar trebui să fie de 10%. Dacă AC este mai mic, atunci valoarea coeficientului ar trebui să fie de 11% sau mai mult.

Conform metodologiei Comitetului de la Basel, nivelulsuficiența se calculează separat pentru capitalele primului și al doilea nivel. În primul rând, se calculează volumul acțiunilor răscumpărate, fondul de rezervă și profitul anilor vulgari. Capitalul de nivel 2 include rezerve din reevaluare, rezerve de pierderi și diferite titluri hibride.

Proporții de lichiditate

Standardul H2 este determinat de raportul dintre activele foarte lichide și valoarea pasivelor la cerere:

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), unde:

Н2 – raportul de lichiditate instant;

La - active foarte lichide (numerar, metale prețioase, valută, sold nostro; solduri în conturile corespondente la Banca Centrală; investiții în titluri de stat);

Bv – 20% din soldul contului la cerere;

Bv1 – soldul total minim al conturilor de fonduri la cerere ale persoanelor fizice și juridice.

Valoarea calculată pentru H2 ar trebui să fie de 15% sau mai mult.

Rata lichidității curente:

H3=La / (De la - 0,5 x Bv1)

unde:

De la - obligații la cerere cu termen de până la 30 de zile: solduri pe conturi curente, „loro”, depozite și depozite; împrumuturi, garanții și garanții și alte obligații;

Bv1 – soldul total minim al conturilor de fonduri la cerere ale persoanelor fizice și juridice pentru până la o lună.

Valoarea calculată a coeficientului ar trebui să fie mai mică de 50%.

Rata de lichiditate pe termen lung este calculată pentru datorii și împrumuturile cu scadență mai mare de 12 luni:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), unde:

Kr - împrumuturi acordate de bancă în ruble și valută. Această cifră ar trebui să includă și 50% din garanțiile bancare și garanțiile cu aceeași perioadă de valabilitate;

D - depozite și împrumuturi primite;

O - suma soldului total minim pe conturile cu o scadență de până la 1 an.

Raportul calculat trebuie să fie mai mic de 120%.

Băncile reabilitate nu au respectat rata de acoperire a răspunderii H1

Asta a fost arătat de rezultatele analizei financiare a instituțiilor de credit. În special, Mosoblbank nu a respectat standardul H1 în februarie. Valoarea coeficientului instituției de credit a fost egală cu 0%, cu 10% necesar. Organizației îi lipseau, de asemenea, active lichide de bază, de capital fix, pe termen lung. Lucrurile nu stau mai bine la Finance Business Bank. Actualul indicator de lichiditate a depășit valoarea cerută cu 4,32%. Au fost încălcate și normele de adecvare a capitalului de bază și fix. A treia organizație igienizată - „Inres” - nu a respectat cerințele Băncii Centrale timp de 19 zile, iar „BTA-Kazan” - 15 zile la rând. În NB „ÎNCREDERE” valoarea coeficientelor de adecvare a capitalului de bază, fix, nivelul maxim de mare și utilizarea fondurilor proprii și a fondurilor altor persoane juridice a fost de 0%.

„Bimbank”

Această organizație de credit a luat grupul financiar „ROST” pentru reorganizare în toamna anului trecut. Dar au apărut probleme pentru toți participanții la proces. "Rost Bank" la sfârșitul lunii ianuarie a încălcat standardul H1, nu a marcatun număr suficient de active pe termen lung și a depășit nivelul de risc per client. Organizația de credit „Kedr”, care face parte și ea din acest grup financiar, nu a avut suficiente fonduri proprii pe tot parcursul lunii ianuarie pentru a-și asigura activitățile. În plus, instituția a depășit limita riscurilor majore, garanții și garanții și nivelul riscurilor interne. La 12 ianuarie 2015, Bimbank nu avea nici suficient capital fix pentru a-și susține activitățile. Dar mai târziu, situația s-a îmbunătățit.

Consecințe

Lista altor organizații care au încălcat standardul H1 include: NPO „Petersburg Settlement Center”, lipsit de licență „Construcții navale”, „Tavrichesky”, bănci „Financiare și industriale”. Diverse măsuri de influență nu sunt aplicate instituțiilor de credit aflate în stadiul de redresare financiară. Dar când rata de adecvare a capitalului băncii H1 a fost încălcată de Svyaznoy, au început întrebările. Conform legii, Banca Centrală poate revoca o licență dacă valoarea coeficientului scade la 2%. În timpul anului de raportare, acest lucru se întâmplă destul de des băncilor din cauza defecțiunilor tehnice. Dar dacă, după corectarea problemelor, valoarea coeficientului nu a crescut, atunci Banca Centrală poate solicita un plan de reabilitare financiară sau poate introduce managerul său în structură. Pentru Svyaznoy, acest coeficient a scăzut la 9,19% doar pentru o zi din cauza faptului că banca trebuia să majoreze deducerile la rezerve.

Noul lider de piață

Standardul H1 pentru bănci este stabilit la 10% prin lege. DINÎn 2013, Tinkoff a fost cel mai valorificat. Valoarea coeficientului a ajuns atunci la 15,8% și a rămas ridicată, în ciuda tendințelor din piață. Conform rezultatelor din primul trimestru, această cifră a scăzut la 15,22%. Russian Standard a stabilit un nou record - 17,65%. Alte instituții de credit au o valoare scăzută a indicatorului: Home Credit - 13,9%, Renaissance - 12,89%, OTP - 12,34%.

Euroobligațiunile Ruse Standard au restructurat, prelungindu-și termenul până în 2020, au primit capital suplimentar în valoare de 350 de milioane USD și au crescut S1 cu 4%. Pentru aceasta, banca a plătit investitorilor o primă de 5 puncte procentuale. de la valoarea nominală a obligațiunii și a crescut rata la 13% pentru un cupon. Până în prezent, capitalul „Standardului Rusiei” este de 64 de miliarde de ruble. Datorită acestui fapt, organizația poate atrage datorii prin licitații, poate împrumuta companiilor afiliate într-un volum mai mare. Pierderile sunt acoperite de capitalul de rang 1. Nivelul său de suficiență este scăzut - 6,26%. Dar acest lucru se datorează faptului că nu include obligațiuni subordonate.

Pentru primul trimestru, banca a pierdut 6,5 miliarde de ruble. La sfârșitul anului 2014, profitul se ridica la 1,4 miliarde de ruble. Dacă pierderile nu sunt reduse, atunci presiunea capitalului de rang 1 se va intensifica. Concurenții de pe piață au o valoare mai mare a acestui indicator: Home Credit - 8,42%, Tinkoff - 9,4%, Vostochny - 6,74%.

Sberbank nu dorește încă să iasă în evidență pe piață

Organizația a primit un împrumut subordonat de la Banca Centrală în valoare de 500 de miliarde de euro. Această cifră este inclusă în prezent în capitalul propriu.al doilea nivel. Dacă este convertit, atunci standardul H1 va crește cu 1,2 puncte procentuale de la 12%. În comparație cu concurenții și cu poziția organizației pe piață, valoarea coeficientului nu este mare. Dar având în vedere macroeconomia și situația din Ucraina, rezultatele sunt destul de acceptabile.

Concluzie

Pentru funcționarea cu succes a pieței, banca are nevoie de fonduri proprii. Volumul acestora ar trebui să indice standardele de suficiență stabilite. Banca Centrală verifică regulat valoarea acestor coeficienți. Dacă indicatorul calculat scade la 2%, atunci licența instituției de credit poate fi revocată.