Schema de factoring: descriere, tipuri, operații

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Factoring-ul devine deja indispensabil în sfera comercială astăzi. Adesea, furnizorii de bunuri și servicii se confruntă cu o alegere dificilă: să lucreze la preplătit sau să le acorde clienților dreptul de a amâna plata? Prima varianta poate reduce numarul de potentiali clienti ai companiei. Al doilea – creează anumite riscuri care pot pune în pericol întreaga activitate a afacerii. Mediul de aur aici este utilizarea anumitor scheme de factoring. Acest articol le va fi dedicat.

Ce este asta?

Înainte de a ne ocupa de schemele de factoring, să prezentăm cititorului definiția conceptului principal.

Factoring este finanțarea unei anumite creanțe bănești împotriva unei cesiuni. Aceasta este o anumită formă de împrumuturi de mărfuri, în care drepturile asupra datoriilor creditorilor sunt transferate unui terț (în acest caz, un factor). În acest caz, furnizorul de bunuri/servicii primește plata care i se cuvine mai devreme decât s-a convenit în contractul cu cumpărătorul/consumatorul.

Acest termen este de origine engleză. Aici factoring este mediere.

Cine poateacționează ca un factor? În cele mai multe cazuri, acestea sunt companii specializate. Departamentele de factoring ale băncilor comerciale sunt mai frecvente în Federația Rusă.

Funcții

Înțelegerea schemelor de factoring va ajuta la familiarizarea cu funcțiile sale definitorii:

• Finanțarea furnizorilor. Și anume, reaprovizionarea rapidă a capitalului său.
• Colectarea datoriilor. În acest aspect, aceasta este o funcție managerială.
• Asigurare împotriva riscului de neplată (dacă este necesar).

Participare

Indiferent de schema de factoring pe care o considerăm, aceste trei părți cu siguranță vor lua parte la ea:

• Factor. Aceasta este fie o companie de factoring separată, fie un departament bancar cu același nume.
• Furnizor de bunuri, servicii. El acționează, respectiv, ca client și, respectiv, ca creditor.
• Client. În această situație, debitorul.

Factoring: cum funcționează

Să trecem la o explicație directă. Schema de factoring este cel mai ușor de imaginat în următorul algoritm:

1. Furnizorul livrează produsele cumpărătorului. Anterior, au convenit asupra unei plăți amânate pentru aceasta. De regulă, aceasta este de la o săptămână la 4 luni.
2. Furnizorul încheie un contract cu o companie de factoring, îi transferă toate facturile pentru această tranzacție.
3. Factor plătește facturile scadente în contul furnizorului. În cele mai multe cazuri, acesta este 90% din costul total conform acestor documente. Restul de 10% este trimis în contul vânzătoruluidupă ce cumpărătorul își primește marfa, verificați-o. Desigur, serviciile de factoring nu sunt oferite gratuit - compania primește un anumit comision din suma totală a tranzacției.
4. Cumparare plătește pentru produsul primit/serviciul specificat după timpul specificat la factor.

Așa arată schema standard de factoring de achiziții în termeni generali. Să trecem la descrierea punctelor importante ale procesului.

Pași de activitate

Ne-am familiarizat cu schema de factoring cu o explicație. Acum vom prezenta o descriere mai detaliată a etapelor acestei lucrări.

Activitate preliminară. Înainte de a încheia un acord cu un client, specialiștii companiei de factoring evaluează și analizează capacitățile financiare și reputația potențialului lor client (cumpărătorul în acest caz).

În ceea ce privește furnizorul, acesta este obligat să furnizeze informațiile de încredere necesare despre cumpărător. De asemenea, informează despre condițiile de plată și livrare a mărfurilor, este obligat să informeze compania de factoring cât de conștiincios a fost cumpărătorul în timpul cooperării anterioare.

Documentare. Un punct important în schema de lucru în factoring-ul de achiziții este încheierea unui acord între client și factor. Următoarele trebuie să fie scrise în contract:

• Subiectul acordului.
• Drepturile și obligațiile tuturor părților interesate.
• Descrierea procedurii de finanțare a clienților.
• Limite de împrumut.
• Descrierea procedurii, condițiile de transfer al drepturilor cătredatoria companiei de factoring.
• Costul muncii specialiștilor în factoring, metoda de calcul cu un factor.
• Dacă este necesar, o clauză privind asigurarea în cazul încălcării de către debitor a obligațiilor sale.
• Termenii contractului.
• Alți termeni importanți pentru părți.

Control. Schema de factoring al agenției include întotdeauna acest punct important. Include următoarele:

• Verificarea îndeplinirii de către participanți a obligațiilor care le sunt atribuite prin contract. În caz de încălcare, se va formula o reclamație în consecință.
• Verificarea faptului că activele implicate corespund cerințelor documentate de la firma de factoring.
• Analiza evaluării: ar trebui să fie modificată de client (vânzător) sau client (cumpărător, debitor).

Când este nevoie?

Am început articolul cu faptul că factoring-ul devine indispensabil în condițiile actuale ale comerțului mondial. La urma urmei, există o situație în care intervalele dintre livrarea mărfurilor și primirea plății pentru aceasta devin din ce în ce mai lungi. Nu trebuie să uităm de diferitele circumstanțe de forță majoră în care acest serviciu devine vital.

În articol, am prezentat scheme de factoring cu și fără recurs. Dar în ce cazuri este necesară utilizarea lor într-o situație de afaceri? Iată principalele cazuri de lucru:

• Nevoia unei creșteri urgente a capitalului de lucru. Serviciile de factoring aici sunt mai profitabile decât luarea pe termen scurtîmprumuturi. Acest motiv este cel mai relevant pentru întreprinderile mici. Pentru care, trebuie spus, încă nu există condiții disponibile și reciproc avantajoase pentru împrumuturile pe termen scurt în Rusia.
• Atragerea unui client. Pentru a nu rata un client profitabil, vânzătorul dorește să îi ofere cele mai favorabile condiții de cooperare. Dar, în același timp, nu este pregătit să aștepte plata în rate.
• Colucrare cu clienți noi. De regulă, este adesea însoțită de plată instabilă. Factoringul vă permite să primiți plăți garantate după expedierea produselor.
• Livrări de la companii și întreprinderi mici către corporații gigantice. Acestea din urmă sunt adesea caracterizate de modele de lucru inflexibile cu termene de plată fixe.

Când nu este posibilă factorizarea?

Acum știți cum funcționează schema de factoring. Mai jos listăm cazurile în care nu este posibil să contactați companiile de factoring:

• Când o firmă are simultan un număr mare de cumpărători cu datorii restante.
• Referitor la producători de specialitate.
• Firme a căror procedură de afaceri este următoarea: facturile nu sunt emise imediat după expediere, ci după finalizarea anumitor lucrări.
• Companii care încheie contracte cu subcontractanții.
• Furnizori care oferă servicii post-vânzare clienților.

Remarcăm, de asemenea, următoarele situații în care furnizarea de servicii de factoring este imposibilă:

• Opere de artădecontări între sucursale ale aceleiași întreprinderi, companie.
• Rambursarea datoriilor nu ale persoanelor juridice, ci ale persoanelor fizice. Efectuarea decontărilor între instituțiile bugetare.

Caracteristici cheie ale factoring

Prezentăm scheme de factoring pentru cumpărător. Dar vom demonstra și caracteristicile cheie ale acestui serviciu pentru a arăta diferențele sale definitorii față de un împrumut în următoarea subtitlu:

• Se referă la serviciile pe termen scurt. Este posibil să existe o întârziere a plății de la cumpărător pentru doar câteva zile. Termenul maxim este de un an.
• Serviciul este oferit fără depozit.
• Este finanțarea activităților curente deja dezvoltate, stabilite ale unei companii sau întreprinderi.
• Suma depinde numai de volumul vânzărilor clientului-furnizor.
• Din suma platita clientului se scade in mod obligatoriu comisionul pentru prestarea serviciilor de catre firma de factoring. Există și scheme în care suma datoriei este rambursată în rate. De exemplu, o jumătate - înainte de decontări cu debitorul, a doua - după acestea.
• Hârtii minime (comparativ cu același împrumut). De fapt, tot ce ai nevoie este o factură, facturi și un contract. Acesta din urmă poate fi permanent. Adică, odată încheiată, clientul va primi finanțare de la firma de factoring după prezentarea facturii și a foilor de parcurs.
• Datoria returnată de o terță parte. Adică este plătit de plătitor-cumpărător nu în contul vânzătorului, ci în contul factorului.

Cheiefuncții de împrumut

Serviciile de factoring, deși în unele locuri seamănă cu împrumuturile, adesea se dovedesc a fi aceleași organizații bancare, diferă în multe privințe de acestea. Să introducem caracteristicile cheie ale unui împrumut pentru a arăta această diferență:

• La bază, împrumutul este pe termen lung.
• Împrumutul în cele mai multe cazuri este emis numai cu garanție.
• Suma împrumutului este clară, convenită în prealabil în contract.
• În anumite cazuri se acordă un împrumut pentru construirea unei afaceri, dezvoltarea acesteia de la zero sau poziții inițiale scăzute.
• La împrumut, întreaga sumă a împrumutului este emisă deodată.
• Pentru a obține un împrumut comercial, trebuie să aduni un pachet impresionant de documentație. Totodată, primirea unui împrumut de la o bancă nu înseamnă deloc că următorul va fi acordat celui creditat. Se încheie un acord separat pentru fiecare împrumut.
• Datoria unei organizații bancare este plătită de persoana juridică sau persoană fizică pentru care a fost emis împrumutul.

Soiuri de factoring

Am demonstrat scheme de factoring cu și fără recurs. Acum să ne uităm la ce sunt serviciile de factoring în general - să ne familiarizăm cu clasificările lor.

După situația datoriilor:

• Real. Contractul de factoring se încheie după ce apar obligațiile de datorie.
• Consensual. Obligațiile de datorie aici sunt atribuite în avans.

După rezidența participanților:

• Domestic. Toți participanții sunt la felstare.
• Extern. Factoring internațional.

După numărul de factori înșiși:

• Drept. Există un singur factor.
• Reciprocă. Există doi factori implicați în tranzacție.

După gama de servicii oferite:

• Lat (sau convențional). Nu există doar finanțare și colectare ulterioară a datoriilor, ci și contabilitate, asigurări și alte servicii conexe pentru clienți.
• Îngust (limitat). Gama de servicii ale unei companii de factoring este minimă - finanțarea clienților și colectarea datoriilor.

După tipul de flux de lucru:

• Tradițional.
• Electronic.

Beneficii semnificative

Să definim cele mai convingătoare avantaje ale factoring-ului:

• Nu este necesară nicio depunere.
• Cerințele de solvabilitate a furnizorului sunt destul de blânde.
• Flux de numerar neîntrerupt garantat, accelerând acest proces.
• Organizarea colectării datoriilor cumpărătorului nu de către furnizor, ci de către firma de factoring.
• Încheierea unui acord de factoring, de fapt, este asigurare împotriva neplății.
• Economii la impozitul pe venit, care se deduce la expedierea bunurilor.
• O astfel de finanțare nu apare ca un împrumut, motiv pentru care nu încalcă bilanțul companiei.
• Abilitatea de a atrage cumpărători cu un sistem de plată flexibil.

Deficiențe semnificative

Să vedem cât de proastă este factoringul în comparație cu împrumutul tradițional:

• Comision mare. Până la 30% pe an sau până la 10% din datoriecumpărător.
• Trebuie să furnizeze detalii despre cumpărători.
• În practică, factoring-ul rămâne în general aplicabil numai plăților fără numerar.

Factoring este un serviciu destul de atractiv atât pentru întreprinderile mici, cât și pentru cele mijlocii. Astăzi, puteți alege orice schemă de lucru care este convenabilă pentru dvs. și pentru factorul în sine - o bancă sau o companie specializată. Dar este important să ținem cont nu doar de avantajele unui astfel de sistem de plată, ci și de caracteristicile și dezavantajele acestuia, precum și de cazurile în care un astfel de serviciu nu este oferit.