Împrumut comercial: condiții, forme, rate

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-01-17 19:05

Afacerile se plătesc adesea reciproc cu credit comercial. Astfel, este mai convenabil pentru fiecare companie să atragă fonduri împrumutate decât să-și extragă banii din circulație. Această metodă este relevantă în special pentru firmele mici care pur și simplu nu au propriile economii, așa că pentru dezvoltare trebuie să atragă fonduri de la bănci sau organizații terțe. Un împrumut comercial este considerat o cale reală de ieșire dintr-o situație dificilă și este prezentat sub mai multe forme. Acesta stabilește o varietate de rate și condiții, așa că ar trebui să înțelegeți bine regulile de înregistrare pentru a garanta utilizarea eficientă a fondurilor împrumutate.

Concept

Deși este considerat un împrumut, are multe caracteristici specifice:

• nu acordați împrumuturi de acest tip băncilor de stat sau comerciale, deoarece firmele cooperează între ele în acest scop, prin urmare nu este implicat un intermediar sub forma unei instituții bancare;
• nu este necesară o licență specială pentru acest proces;
• o astfel de tranzacție nu acționează ca un proces separat, prin urmare, nu este întocmit un acord special pentru aceasta, deoarecese formează doar un acord suplimentar la contractul principal;
• companiile și întreprinderile înseși acționează ca creditori și debitori;
• este permis ca participanții să fie persoane fizice sau antreprenori individuali.

Împrumuturile acordate de băncile comerciale nu sunt considerate comerciale, deoarece sunt prezentate în termeni monetari. Atunci când se întocmește un acord corespunzător între întreprinderi, împrumutul este de obicei prezentat sub formă comercială. În aceste condiții, tranzacția este complementară, așa că o formă scrisă simplă este potrivită pentru exprimarea ei.

Cum este diferit de împrumuturile bancare?

Creditul comercial este o tranzacție, părțile la care sunt firme diferite care nu au licență bancară. Poate fi furnizat atât de vânzător, cât și de cumpărător, deci poate fi exprimat ca plan de rate, amânare, plată în avans sau plată în avans.

Un împrumut comercial are multe diferențe față de un împrumut standard oferit de organizațiile bancare.

Criteriu	împrumuturi comerciale	Împrumuturi bancare
Creditor	Diferite persoane juridice, persoane fizice sau întreprinzători individuali care încheie diverse contracte între ei care implică furnizarea de bunuri	Numai instituțiile bancare licențiate
Formular de trimitere	Marfă	Bani
Rate dobânzilor	Scăzut, variind de la 3 la 15 la sută	Ridicat, iar pentru diferite împrumuturi pot ajunge chiar și la 50%
Taxe de împrumut	Inclus în prețul articolului	Determinat ca procent fix sau flotant, care depinde de valoarea împrumutului acordat

Astfel, băncile comerciale oferă împrumuturi care sunt semnificativ diferite de un împrumut comercial, astfel încât aceste concepte nu trebuie confundate.

Forme de împrumut comercial

Poate fi prezentat sub diferite forme, fiecare având propriile sale caracteristici. O formă specifică este negociată în procesul de formare a unui contract între companii. Totodată, se decide care va fi procedura de acordare a unui împrumut, ce tarife și alte condiții ale unui împrumut comercial vor fi stabilite. În cele mai multe cazuri, un astfel de proces este formalizat sub forma unui acord suplimentar la contractul principal.

Dacă contactul principal se formează în scris, atunci contractul de împrumut comercial se face în aceeași formă. Același lucru este valabil și pentru înregistrarea documentației.

Formele de credit comercial sunt numeroase, dar cele mai frecvente sunt:

• Plată în avans. Este o plată parțială care se face de către cumpărător, deci acesta acționează ca creditor. În baza termenilor contractului, acesta plătește înainte de primirea directă a mărfiicost integral. Perioada de credit începe din momentul transferului avansului și se încheie în ziua în care cumpărătorul își primește bunurile.
• Plată în avans. În baza termenilor acordului, cumpărătorul plătește integral toate bunurile în avans, deci este și creditor. Plata anticipată implică faptul că serviciile sunt furnizate sau mărfurile sunt expediate la ceva timp după ce vânzătorul primește banii. Prin urmare, termenul împrumutului poate varia semnificativ în funcție de condițiile specificate în contract.
• Întârziere. Furnizarea acestei forme de credit comercial presupune expedierea de către vânzător a mărfurilor sau prestarea unui serviciu, iar plata acestora va fi primită de acesta ulterior. Poate fi reprezentat de mai multe transferuri de bani sau o singură plată mare. Momentul în care fondurile ar trebui să fie transferate este stipulat în contract în prealabil. Creditorul este vânzătorul, așa că poate cere oportunitatea restituirii fondurilor. Dacă această condiție nu este îndeplinită, atunci se percep amenzi pentru un împrumut comercial. Acestea pot fi stipulate în contract sau calculate în funcție de mărimea ratei de refinanțare.
• Rată. Creditorul este un vânzător care dorește să-și vândă bunurile, așa că este de acord ca acestea să fie plătite nu integral, ci parțial în plăți egale. Se întocmește un grafic special, pe baza căruia cumpărătorul trebuie să plătească pentru bunuri.

Astfel, creditul comercial poate fi prezentat sub diferite forme și, de asemenea, este oferit în diferite moduri. Fiecare metodă are propriile sale caracteristici, așa că ar trebui studiată separat de vânzători și cumpărători.

Credit bilet la ordin

Este considerată cea mai populară metodă de împrumut comercial. Pentru calcule se folosește o obligație scrisă, în care se prescrie suma exactă a unui împrumut comercial. Aceste fonduri trebuie să fie furnizate de către împrumutat creditorului.

Pot fi folosite diverse bilete la ordin pentru a utiliza această metodă de împrumut:

• Bietul la ordin solo. Se numește într-un alt fel simplu și, în același timp, utilizarea sa necesită ca două părți să ia parte la tranzacție. Se stabilește o anumită perioadă, la sfârșitul căreia trăgatorul, care este împrumutatul, plătește creditorului suma specificată în contract. De obicei, o astfel de factură este utilizată pentru decontările interne.
• Ciornă. O astfel de cambie se numește cambie. Se presupune că o altă parte terță este implicată în tranzacție. Trăgatorul, care este creditor, indică trăgului, reprezentat de împrumutat, când bunurile din contract trebuie plătite în favoarea unui terț, numit remitent. În mod obișnuit, un astfel de proiect de lege este utilizat pentru așezările interstatale. Plătitorul în astfel de condiții este banca exportatorului.

Astfel, este optim pentru companiile rusești să folosească un bilet la ordin pentru a aranja un împrumut comercial.

Factoring și forfaiting

Factoringul este o formă populară de credit comercial. Elconstă în faptul că o bancă sau o firmă specială încasează creanţe de la alte întreprinderi cliente. Firma cumpără datoria de la un alt creditor, căruia trebuie plătită inițial suma necesară. Dar, în același timp, el primește doar o anumită parte din sumă, iar fondurile rămase sunt transferate de îndată ce banii sunt primiți de la debitor. Vanzatorii recurg la aceasta metoda in cazul in care debitorii nu returneaza fondurile la timp, astfel ca datorita eficientei primirii banilor ii pot folosi pentru dezvoltare sau folosire in circulatie.

Forfaiting-ul este o formă de factoring, dar diferența este că on-creditarea este implementată în relațiile de comerț exterior și este, de asemenea, necesară o cambie.

Leasing

Acest tip de împrumut comercial devine din ce în ce mai popular în rândul organizațiilor rusești. Constă în faptul că anumite bunuri imobiliare, vehicule sau alte proprietăți de valoare sunt trecute în închiriere pe termen lung unei alte persoane. În același timp, rămâne posibil să cumpărați acest obiect în viitor, pentru care este setată o valoare reziduală.

Cel mai des închiriat pentru achiziție:

• Proprietăți rezidențiale sau comerciale;
• vehicule;
• echipament necesar pentru funcționarea unei anumite organizații.

Cu un astfel de împrumut, achizițiile se fac pentru o organizație de leasing care acționează ca creditor pentru utilizatorul final al echipamentului. Între cele două părți trebuie încheiat un acord, în care acesta este prescrisprocedura de acordare a leasingului, precum și condițiile în care este posibilă răscumpărarea obiectului contractului.

Consignație

Este considerată o formă comună de credit comercial printre antreprenorii ruși. Într-un alt mod, un astfel de proces se numește „bunuri de vânzare”. Procedura este ca proprietarul obiectului, care este destinatarul, să furnizeze destinatarului, reprezentat de un intermediar, un anumit produs. Este vândut în continuare consumatorului final.

Intermediarul plătește pentru bunuri nu imediat, ci după vânzare. În cazul în care nu se poate vinde marfa, atunci aceasta este returnată producătorului, deci se consideră că tranzacția nu a avut loc.

Această metodă este utilizată într-o situație în care un produs nou este furnizat pe piață, așa că există îndoieli în rândul vânzătorilor că acesta va fi la cerere.

Deschidere cont

Un astfel de credit comercial este folosit de companiile care au relații bune și stabilite de mult timp. Constă în faptul că anumite loturi de mărfuri sunt livrate în mod sistematic cumpărătorului și, în același timp, se asigură o plată amânată.

O astfel de tranzacție nu necesită documentație pentru fiecare livrare, dar se stabilește în prealabil care este limita maximă a datoriei rezultate. Dacă facturile nu sunt plătite de către cumpărător în timp util sau mărfurile nu sunt furnizate, atunci aceasta este o încălcare a contractului. Pentru aceasta, se percepe o penalitate, iar rata creditului comercial poate fi prevăzută în contract sau poate fi calculată pe baza ratei de refinanțare, care este stabilită.la un anumit moment în timp.

Reduceri pentru plata la timp

Furnizorii de bunuri pot motiva cumpărătorii care fac plăți în timp util pentru bunurile livrate. Atunci când semnează un contract cu un astfel de client, furnizorii oferă reduceri.

Condiția principală pentru utilizarea unui astfel de împrumut comercial este necesitatea plății la timp a fondurilor de către cumpărători.

Credit sezonier

Această opțiune de împrumut este utilizată numai de întreprinderile care operează în sectorul de afaceri sezonier. Pentru a face acest lucru, vânzătorul trimite bunurile cumpărătorului în avans, ceea ce permite destinatarului să formeze stocuri optime înainte de vânzare sau de sezon.

Plătiți pentru bunuri după sfârșitul sezonului, când debitorul primește fondurile necesare pentru aceasta.

Avantajele unui astfel de împrumut pentru vânzător includ posibilitatea de a economisi la chiria depozitului, iar cumpărătorul primește o plată amânată.

Dimensiunea bordului

Împrumuturile comerciale nu sunt practic reglementate de legislația rusă în niciun fel. Deoarece este posibil să folosiți bunuri sau bani pentru o anumită perioadă de timp, este necesară o plată pentru un astfel de împrumut.

Rata împrumutului comercial este mult mai mică decât dobânda bancară, așa că utilizarea acestei metode este considerată un proces profitabil pentru fiecare firmă. Acesta rămâne neschimbat în procesul de cooperare între companii.

Dobânda pentru un împrumut comercial este de obicei stabilită în contractul propriu-zis, întocmitîntre două părți. Aceasta ține cont de câteva puncte importante reglementate de piața însăși:

• rata ar trebui să fie mai mică decât la o bancă sau la alte instituții de credit, altfel această metodă de creditare nu va fi atractivă pentru companii;
• comisionul trebuie să acopere costurile împrumutătorului, altfel ar fi nepotrivit să furnizezi bunuri sau fonduri;
• Taxele de împrumut nu ar trebui să conducă la o scădere a competitivității bunurilor.

Se permite indicarea suplimentară a cuantumului penalităților și amenzilor în contract dacă sunt încălcate punctele principale ale acestui document. Pentru aceasta, se poate prescrie dobânda directă asupra sumei creditului stabilit, iar dacă astfel de informații nu sunt disponibile, atunci se folosesc informații din legislație, prin urmare se ia pentru calcul mărimea ratei de refinanțare a Băncii Centrale.

Termeni și amenzi

Cu cooperarea pe termen lung între companii, este posibil să nu existe o taxă pentru utilizarea unui împrumut comercial, astfel încât dobânda este percepută numai dacă sunt încălcate condițiile de plată sau livrarea mărfurilor. În acest caz, dobânda acționează ca o penalizare pentru nerespectarea termenilor contractului.

De obicei, un contract de împrumut comercial nu stabilește termene limită stricte, așa că există anumite lacune în timp.

Pro

Aspectele pozitive ale unui astfel de împrumut includ:

• este posibil să primiți mărfurile necesare fără plată fără a solicita un împrumut bancar sau să primiți plata pentru bunurile care nu au fost încă expediate;
• creșteri de creditorcifra de afaceri dacă este furnizor;
• cumpărătorul poate acorda o dobândă scăzută pentru un astfel de împrumut în costul mărfurilor;
• afaceri se sprijină reciproc prin această ofertă;
• firme își manevrează capitalul;
• reducerea nevoii de împrumuturi bancare standard.

Datorită înregistrării competente și oficiale, este posibilă recuperarea forțată a fondurilor de la împrumutat prin instanță.

Cons

Creditul comercial are nu numai avantaje, ci și unele dezavantaje:

• limitat de inventarul furnizorului sau de capacitatea debitorului de a plăti;
• din cauza schimbărilor regulate care au loc pe piață, nu este întotdeauna recomandabil să folosiți o astfel de ofertă;
• prețurile produselor sunt în continuă schimbare și, în același timp, cumpărătorul, după ce a plătit pentru un lot mare de mărfuri, nu se va mai putea răzgândi;
• împrumutatul se poate declara oricând în stare de faliment, astfel încât împrumutătorul își poate pierde fondurile;
• există posibilitatea ca părțile să nu execute termenii contractului cu bună-credință.

Astfel, creditul comercial este oferit de companii care nu au licență bancară. Poate fi prezentat sub diferite forme, astfel încât se alege varianta care este ideală pentru anumite organizații. Cuantumul comisionului este stabilit de cele două părți, dar este întotdeauna mai mic decât dobânda la creditele bancare. Un astfel de împrumut are atât avantaje, cât și dezavantaje, așa că fiecare întreprindere ar trebui să aibă grijăevaluați eficacitatea și fezabilitatea unui astfel de contract.