Forme de bază de plăți fără numerar: concept, tipuri, clasificare și documentație

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Care sunt principalele forme de plată fără numerar cunoașteți? Cu siguranță, cunoștințele tale nu se răspândesc atât de departe? Între timp, măcar să aveți o idee despre asta este necesar, ca să spunem așa, pentru dezvoltarea generală. În articol, vom lua în considerare nu numai principalele forme de plăți fără numerar, ci și principiile utilizării acestora.

Concept

Înainte de a înțelege problema, trebuie să înțelegeți despre ce este vorba. Tranzacțiile bancare se numesc plăți fără numerar, a căror esență este transferul de forme monetare condiționate dintr-un cont în altul. Cu alte cuvinte, nu există schimb de bani direct.

Plățile fără numerar se fac în conturi prin Banca Rusiei sau instituții de credit. Baza pentru deschiderea unui cont este un acord de cont bancar sau un acord de cont corespondent, cu excepția cazului în care legea prevede altfel sau este utilizată o altă formă de plată.

De regulă, plățile fără numerar au loc între firme pentru sume nu mai mici desaizeci de mii. Se poate deschide un singur cont curent pentru fiecare organizație. Este deschis de întreaga organizație, iar forma de proprietate nu este importantă, deoarece contul curent are statut de persoană juridică și funcționează pe bază comercială. Proprietarul unui astfel de cont își gestionează propriile fonduri și acționează ca plătitor independent pentru plățile către buget. Titularul de cont poate încheia alte acorduri cu banca.

Contul curent este deschis de o instituție care nu este angajată în activități comerciale. De regulă, diverse organizații publice folosesc un astfel de cont. Este de remarcat faptul că proprietarul unui astfel de cont poate folosi fonduri din acesta numai în conformitate cu estimarea organizației-mamă.

Termeni pentru plăți fără numerar

Inainte de a analiza principalele forme de plati fara numerar, este de mentionat conditiile in care se efectueaza:

1. Aveți un cont la o organizație bancară. Aceasta este condiția cea mai importantă dintre toate. Pentru a efectua liber plăți fără numerar, este necesar să deschideți un cont curent. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați banca, unde vă va explica ce documente sunt necesare.
2. Asigurați-vă că efectuați toate tranzacțiile prin bancă și păstrați banii în conturile aceleiași bănci.
3. Plata poate fi efectuată numai dacă există fonduri în cont, iar proprietarul poate contracta un împrumut.
4. Necesită ca toate plățile să fie efectuate conform acordului.
5. Plătitorul trebuie să fie notificat cu privire la toate tranzacțiile care au loc în contul său.
6. Legislația țării noastre prevede mai multeprincipalele forme de plăți fără numerar și tipuri de plăți, ceea ce înseamnă că o altă condiție va fi libertatea de alegere. Mai simplu spus, banca nu poate stabili restricții privind alegerea formelor de decontare; numai organizațiile contrapartide pot face acest lucru.
7. Standardizarea documentelor de plată. Acest lucru se datorează faptului că toate calculele sunt efectuate pe baza documentației de plată, care, la rândul său, este întocmită conform regulilor și standardelor generale. Toate documentele de decontare trebuie să fie întocmite pe formulare dintr-un singur formular și să conțină anumite detalii.

Detalii despre documentele de decontare

Am spus deja că există mai multe forme de bază de plăți fără numerar în Federația Rusă, este scris și mai sus despre detaliile pentru orice documentație de decontare. Dar în capitolul anterior nu există detalii, dar între timp trebuie să știți despre detalii.

Deci, documentele ar trebui să fie:

1. Numele documentului de decontare.
2. Tip de plată.
3. Numărul documentului de plată și data emiterii.
4. Numele plătitorului, numărul său de identificare fiscală, numărul de cont, numele și adresa băncii plătitorului. Codul de identificare a băncii, numărul subcontului sau al contului corespondent trebuie, de asemenea, indicat aici.
5. Este necesar să se indice destinatarul banilor, TIN-ul acestuia, numărul contului, adresa și numele băncii destinatarului, BIC, subcontul sau numărul contului corespondent.
6. De asemenea, trebuie să scrieți scopul plății.
7. În ceea ce privește suma de plată, aceasta trebuie indicată atât în cifre, cât și în cuvinte.
8. Prioritatea plății.
9. Cu anumite ocaziieste necesară semnătura și sigiliul persoanelor autorizate.

Este important să rețineți că nimic nu poate fi corectat în documentele de decontare. Puteți trimite documentația de decontare în termen de zece zile, data emiterii nu este inclusă în perioadă.

O selecție largă a principalelor forme de plăți fără numerar din Federația Rusă și din lume se datorează faptului că tehnologiile informaționale se dezvoltă constant. Acest lucru vă permite să utilizați bani electronici și economisiți timp.

Esența calculelor

Operațiunile din contul curent al organizației arată modificări ale obligațiilor și creanțelor de datorie, iar în cadrul organizației reflectă redistribuirea și distribuția produsului național brut și a venitului național.

Dacă băncile funcționează bine, atunci conturile fără numerar contribuie:

1. Pentru a accelera rulajul fondurilor.
2. Reduceți numerarul necesar pentru circulație.
3. Plăți mai rapide.
4. Reducerea costurilor suplimentare de stocare, tipărire și transport a unui număr mare de bancnote care sunt necesare pentru plățile în numerar.

Pe baza acestui fapt, se poate observa că formele de organizare a plăților fără numerar au înlocuit de mult tranzacțiile cu numerar.

Legislația actuală spune că tranzacțiile fără numerar între întreprinderi pot fi efectuate nu doar de bănci, ci și de instituțiile de credit nebancare. În ceea ce privește băncile, acestea interacționează între ele prin conturi de corespondent deschise la băncile contrapartide.

Principii

Înainte de a trece la forme de organizareplăți fără numerar, merită să vorbim despre principiile acestor calcule. Respectarea acestora vă permite să asigurați conformitatea cu cerințele și calculele în sine. Cerințele includ fiabilitatea, promptitudinea și eficiența.

Există doar șapte principii ale diferitelor forme de plăți bancare fără numerar și despre toate merită să vorbim:

1. Regimul juridic de efectuare a plăților și decontărilor. Cu alte cuvinte, totul trebuie să respecte cadrul de reglementare. Acest principiu presupune existența mai multor documente de reglementare, conform cărora se efectuează calculul. Principalele surse legislative sunt Codul civil, Codul de arbitraj și Codul de procedură civilă.
2. Efectuarea decontărilor în principal pe conturi bancare. Ce înseamnă? Principalele forme de plăți fără numerar în Rusia, atât între persoane juridice, cât și între persoane fizice, sunt efectuate prin intermediul băncii în care este deschis contul. Pentru service, se încheie un contract de cont bancar între client și bancă.
3. Menținerea lichidității. Vorbim despre nivelul în care plățile se fac fără probleme. Datorită acestui principiu, toate obligațiile sunt îndeplinite necondiționat și clar. Acest lucru se datorează faptului că plătitorii trebuie să cunoască momentul exact al primirii banilor pentru a planifica corect plățile.
4. Plătitorul trebuie să fie de acord cu plata. Implementarea acestui principiu se realizează prin utilizarea unui instrument de plată, de exemplu, un ordin de plată sau un cec, sau o acceptare documentară specială, care este emisă de beneficiarul fondurilor. Apropo, legeaprevede retragerea fondurilor care nu necesită consimțământ. Aceasta ar putea include deficite de impozite sau alte plăți obligatorii.
5. Plată de urgență. Fondurile trebuie cheltuite în mod continuu în intervalul de timp specificat în contracte. Dacă termenele nu sunt respectate, atunci circulația fondurilor este perturbată, ceea ce mai devreme sau mai târziu duce la o criză de plată. Apropo, principiul urgenței poate fi atribuit și îndeplinirii obligațiilor bancare în legătură cu operațiunile de decontare.
6. Control asupra corectitudinii calculelor. Supravegherea este împărțită în mai multe tipuri, dar toate sunt supuse legii federale „Cu privire la contabilitate”, adică trebuie să existe situații financiare în domeniul public.
7. Răspunderea proprietății pentru nerespectarea termenilor contractului. Încălcarea contractului de către oricare dintre părți atrage răspunderea civilă, care se exprimă prin plata unei penalități și daune-interese.

Conținutul formularului

Înainte de a defalca plățile fără numerar, organizarea acestora și formele de bază, să aruncăm o privire la ce conține fiecare formular.

Deci, elementele formularului de plată sunt:

1. Tip de document de decontare.
2. Metoda de transmitere a informațiilor.
3. Flux de documente.

Formular de plată

Așa că am ajuns la punctul principal. Prin urmare, principalele forme de plăți fără numerar sunt:

1. Comenzi de plată.
2. cecuri.
3. Scrisoare de credit.
4. Decontări pentru colectare.
5. Alte plăți care sunt prevăzute de lege șifolosit în practica bancară.

Deoarece aceste metode sunt principalele forme de plăți fără numerar, ele trebuie să aibă caracteristici comune. Și sunt:

1. Răspunderea pentru îndeplinirea necorespunzătoare sau neîndeplinirea obligațiilor pentru implementarea operațiunilor bancare revine direct organizației bancare.
2. Cerințele, forma, conținutul, precum și procedura de executare a diferitelor modalități de decontare sunt reglementate nu numai de lege, ci și de regulile bancare.

Apropo, caracteristicile principalelor forme de plăți fără numerar sunt foarte asemănătoare cu principiile acestor calcule, așa că nu ne vom opri în detaliu. Este mai bine să spuneți despre fiecare dintre metodele de plată fără numerar.

Ordin de plată

Acesta este numele documentului de decontare, care este emis pe un formular dintr-un anumit formular. Conține instrucțiunile proprietarului către banca emitentă de a transfera o anumită sumă în contul destinatarului. Apropo, acesta din urmă poate avea un cont deschis atât în această bancă, cât și în altă bancă.

De cele mai multe ori, un ordin de plată este emis în patru exemplare. Una dintre ele este primită de plătitor, documentul este ștampilat de către bancă, ceea ce înseamnă că comanda este echivalentă cu o chitanță pentru primirea documentului de decontare.

Dacă calculul are loc conform acestui formular, atunci banca se obligă, în numele titularului contului, să transfere bani către destinatar pe detaliile furnizate în termenul prevăzut de lege sau de contract. Obligațiile băncii emitente apar după încheierea unui acord de depozit bancar sau de cont bancar. Din acest motiv, instituția trebuie să se conformezeordin de plata in orice caz. Există doar două excepții prevăzute de lege:

1. Fără fonduri în contul proprietarului.
2. Forma și conținutul ordinului de plată nu respectă regulile și cerințele legale.

Instituția financiară trebuie să transfere bani în contul beneficiarului în orice bancă. La transferul de fonduri, organizația îndeplinește două obligații simultan:

1. Debitează fonduri din contul proprietarului.
2. Oferă transferul de bani către detaliile destinatarului.

Este de remarcat faptul că obligația este îndeplinită doar dacă banii au fost creditați în contul destinatarului. Acest lucru se datorează faptului că banca este responsabilă nu numai pentru propriile acțiuni, ci și pentru acțiunile entităților pe care le-a implicat în efectuarea decontărilor.

Acum care sunt principalele forme de plăți fără numerar? Și primul lucru care îmi vine în minte este un ordin de plată. Toate din cauza popularității acestei forme de plată, deoarece poate fi folosită pentru a plăti atât persoane fizice, cât și persoane juridice.

Scrisoare de credit

Printre formele de plăți fără numerar din Rusia, decontarea prin scrisoare de credit este destul de populară. Articolul 867 din Codul civil stabilește că o bancă care acționează în numele proprietarului pentru deschiderea unui acreditiv se obligă:

1. Efectuați o plată către destinatarul banilor.
2. Acordați autoritate unei alte bănci să efectueze plăți către beneficiar sau să accepte, să plătească sau să scoată o cambie.
3. Emiteți, plătiți sau acceptați o cambie.

Importantrețineți că banca emitentă se supune regulilor băncii executante cu toate drepturile și obligațiile.

Plata prin scrisoare de credit nu este la fel de răspândită ca înainte, dar rămâne totuși cea mai garantată metodă de plată și cea mai acceptabilă formă de plată.

Relațiile cu scrisorile de credit sunt destul de complexe ca structură, deoarece banca emitentă are mai multe relații juridice cu diferite entități. Acesta este:

1. Plătitor.
2. Banca atrasă.
3. Banca care execută.
4. Beneficiar sau destinatar.

Băncile implicate sunt cele care au fost implicate de banca emitentă pentru decontări. O astfel de instituție poate fi organizația în care este deschis contul plătitorului, deși în unele cazuri poate să nu existe. Se dovedește că acordul de cont bancar în acest caz nu este considerat baza pentru apariția unei obligații cu scrisoare de credit.

Colecție

Dacă spun, descrieți principalele forme de plăți fără numerar, nu uitați de o astfel de metodă de transfer de fonduri precum colectarea. Ce este? Această modalitate de plată prevede obligații din partea băncii cu privire la punerea în aplicare a chitanței de plată la inițiativa destinatarului.

Procedura de decontare a colectării este guvernată de legislație care nu contravine regulilor bancare. Operațiunea de colectare este diferită prin aceea că destinatarul fondurilor, și nu plătitorul, se aplică băncii. Din acest motiv, a fost adoptată denumirea internațională „debit transfer”. Când se aplică calculeleprin colectie? Doar în două cazuri: când se convine între destinatar și plătitor și dacă un astfel de calcul este prevăzut de lege.

Principala formă de plăți fără numerar în bancă este următoarea: destinatarul se adresează instituției financiare cu instrucțiuni de a trimite plătitorului o cerere de plată în forma prescrisă. Forma revendicării este afectată de documentul de soluționare selectat.

Următoarele documente se aplică pentru colectare:

1. Solicitare de plată fără acceptare.
2. Solicitare de plată cu acceptare.
3. Comanda de colectare.

Cecuri

Printre cele 23 de forme principale de plăți fără numerar din Federația Rusă, cecurile ies în evidență. Acesta este denumirea titlurilor de valoare care conțin ordinul trăgătoarei cecului către bancă de a emite o anumită sumă deținătorului cecului. Această garanție este de obicei emisă ca plată pentru bunuri sau servicii. Este important de reținut că emiterea unui cec nu stinge obligația bănească în raport cu care a fost emis.

Numai o bancă în care trăgătorul are fonduri poate fi plătitor pe un cec. Este necesar ca proprietarul banilor să poată dispune liber de ei. Nu puteți revoca un cec dacă termenul limită de prezentare a acestuia a expirat. Pe lângă acest moment, legislația reglementează procedura, precum și condițiile de utilizare a controalelor. Totul este scris în Codul civil al țării noastre.

Pentru a putea achita prin cec trebuie incheiat un acord intre cele doua parti sau in contractul cu institutia financiara este inscrisa conditia corespunzatoare. Pe baza unui astfel de document, proprietarul primește un carnet de cecuri, carerealizat conform cerinţelor băncii şi legislaţiei privind detaliile cecului. Puteți deschide un cont separat, din care fondurile vor fi debitate la prezentarea unei cereri în formatul corespunzător.

Numai instituția de credit care l-a emis este îndreptățită să plătească cecul, iar acest lucru se face pe cheltuiala proprietarului. De regulă, este utilizat pentru decontări interbancare dacă există un acord de corespondent.

Plătitorul cecului trebuie să verifice prin toate mijloacele originalitatea cecului și, de asemenea, autoritatea trăgătoarei de a gestiona contul. Dacă plătitorul are pierderi din cauza faptului că a plătit cu un cec fals sau furat, atunci cel care a cauzat necazul le va despăgubi.

Persoana care a plătit cecul are dreptul de a cere ca acesta să-i fie predat împreună cu o chitanță că a fost primită plata. Acest document nu numai că poate oferi garanții de plată sporite, există și alte avantaje. Printre acestea:

1. Irevocabil.
2. Oportunități echivalente cu securitate.
3. Cecurile prezente și de comandă pot fi transferate de la deținătorul cecului către alte persoane.
4. Deținătorul cecului poate preda cecul băncii pentru colectare.
5. Garanția plății parțiale sau integrale.
6. Deținătorul cecului îi poate cere plata unor bani în caz de refuz.

După cum puteți vedea, contabilitatea nu poate fi învățată într-o jumătate de oră, dar merită să cheltuiți mai mult. Nu uitați că, cu cât o persoană se dezvoltă mai mult, cu atât este mai valoroasă, în primul rândcoadă, pentru el însuși.