Capital bancar: definiție, semnificație și tipuri. Capitalul băncii comerciale

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Termenul „bancă comercială” a apărut în zorii băncilor. Acest lucru s-a datorat faptului că organizațiile de credit au servit atunci în principal comerțul și numai atunci - producția industrială. Astăzi, o bancă comercială este o instituție care efectuează până la 200 de tranzacții financiare, dintre care principalele acceptă fonduri pentru depozite, împrumuturi și servicii de gestionare a numerarului. Orice fel de activitate a unor astfel de organizații este imposibilă fără disponibilitatea capitalului. Să aruncăm o privire mai atentă asupra acestui concept.

Care este capitalul unei bănci comerciale?

Capital este suma tuturor surselor de fonduri ale băncii. De aici este împărțit în două categorii mari:

1. Servicii bancare proprii.

2. Atras:

• depozit - fonduri deținute în conturile clienților unei organizații bancare;
• nedepozitare - fonduri primite în seifurile băncii din rambursarea împrumuturilor de către creditorii acesteia, precum și din vânzarea propriilor obligații de datorie.

Suficiența capitalului unei bănci este cel mai important indicator al fiabilității acesteia; determină capacitatea de a face față posibilelor situații financiareprobleme pe cont propriu și nu în detrimentul clienților lor. Pentru instituțiile de credit din Rusia a fost introdus un coeficient de adecvare a capitalului de N1,0. Valoarea sa minimă admisă este de 8%. Dacă H1.0 al oricărei bănci scade sub 2%, licența acesteia este revocată de urgență.

Acum să ne ocupăm de capitalul propriu al băncilor rusești.

Conceptul de „capital propriu”

Capitalul propriu este, la rândul său, suma mai multor componente:

• fonduri statutare;
• capital suplimentar;
• fond de rezervă;
• rezerve de asigurare;
• fonduri speciale;
• profit nedistribuit în perioada de raportare.

Capitalul propriu al băncilor acoperă în medie 10-20% din necesarul total de fonduri. Acest lucru se datorează următoarelor:

• Băncile sunt intermediari pe piața financiară, ele lucrează în primul rând cu fonduri atrase, nu proprii.
• Activele băncii sunt foarte lichide și rapid tranzacționabile, ceea ce face inutilă cantități mari de capital propriu.
• Probabilitatea unei scăderi drastice a ponderii fondurilor atrase este foarte mică - retragerea în masă a banilor din depozite de către populație este puțin probabilă din cauza sistemului existent de asigurare a depozitelor.

Să analizăm mai detaliat fiecare componentă a capitalului propriu al băncii.

Capital social

Formarea capitalului autorizat se datorează emiterii de acţiuni ordinare şi preferenţiale. Toate valorile mobiliare trebuie să fie înregistrate. Prima emisiune constă în mod necesar numai din acțiuni ordinare și este distribuită între fondatori, emisiunile ulterioare - între cetățenii Federației Ruse și nerezidenți, entitățile constitutive ale Federației Ruse, instituțiile neguvernamentale și întreprinderile de stat.

Diferența dintre valorile mobiliare comune și cele preferate este următoarea:

• Deținătorul unei acțiuni ordinare are dreptul de a vota la adunarea acționarilor și are dreptul de a primi dividende. Cu toate acestea, plățile către acesta se acumulează numai după ce dividendele sunt acumulate proprietarilor de acțiuni preferențiale.
• Deținătorul acestui titlu preferat nu are dreptul de a vota la adunările acționarilor, dar i se plătește o sumă fixă de dividende și poate depune o cerere de proprietate în instanță atunci când banca este lichidată.

Dacă banca este un capital social, atunci capitalul său autorizat constă în aportul de către fondatori a anumitor acțiuni. În cazul în care se înființează cu atragerea de investiții străine, este permisă păstrarea unei anumite părți a acesteia în valută.

Rezervă și alte fonduri

Scopul creării unui fond de rezervă este de a compensa pierderile financiare din operațiunile active. Dacă suma veniturilor primite este mai mică decât cea planificată, atunci fondurile de aici sunt folosite pentru a plăti dividende pentru acțiunile preferentiale și dobânzi la obligațiuni.

Alte fonduri se formează numai în detrimentul profiturilor băncii. Procedura de creare și utilizare a acestora este strict reglementată de actele legislative ale Federației Ruse.

Capital suplimentar

Capitalul suplimentar este suma totală formată din:

• Prețul proprietății primite de bancă pentru utilizare gratuită de la persoane fizice și juridice.
• Primă de acțiune - apare atunci când valoarea unei acțiuni atunci când este emisă este mai mare decât par.
• Creșterea valorii proprietății unei organizații bancare în timpul reevaluării sale ulterioare.

Rezerve de asigurare

Rezervele de asigurare trebuie neapărat formate în detrimentul profitului băncii - acest lucru este atribuit de legislație. Scopul lor principal este de a atenua consecințele financiare negative ale unei scăderi a valorii oricăror active.

Această categorie este formată din rezerve:

• Pentru posibile pierderi din împrumuturi.
• Conform conturilor de încasat.
• Pentru posibila depreciere a acțiunilor și obligațiunilor etc.

Câștiguri reportate

Veniturile nedistribuite în perioada de raportare, profitul rămas după rambursarea întregii sarcini fiscale, pot fi atribuite de drept fondurilor proprii ale instituției de credit. Banca poate dispune de acest venit în propriul interes.

Funcții de capital

Acțiunile băncii îndeplinesc o serie de funcții importante:

• Revolving - o organizație bancară investește fondurile clienților într-o serie de operațiuni profitabile, care aduce venituri atât pentru sine, cât și pentru deponenți.
• Operațional - este capitalul propriu care se dorește a fi principala sursă de resurse de numerar pentru un creditorganizații.
• Asigurări - fondurile proprii ajută banca să rămână pe linia de plutire în caz de dificultăți financiare.

Bănci și capital de maternitate

În concluzie, să vorbim despre capitalul de maternitate - sprijin financiar pentru familii, o varietate de stimulente guvernamentale pentru creșterea natalității. Desigur, nu se aplică fondurilor băncii, ci este proprietatea clientului acesteia. Această sumă, care pentru 2017 este de 453.026 de ruble, este plătită părinților sau părinților adoptivi după nașterea sau adopția celui de-al doilea copil. Certificatul personal „Capital de maternitate” poate fi utilizat pentru următoarele:

• Formarea părții finanțate din pensia părintelui.
• Îmbunătățiți condițiile de viață ale familiei.
• Plătirea pentru educația unui copil.

Să enumeram principalele bănci care lucrează cu capital de maternitate:

• DeltaCredit - certificatul de maternitate poate fi utilizat pentru rambursarea anticipată a creditului ipotecar.
• „UniCredit” - capitalul este folosit pentru rambursarea unui împrumut atunci când cumpărăm o locuință pe piața secundară.
• Sberbank - certificatul este folosit nu numai pentru a plăti un credit ipotecar existent pentru a cumpăra un apartament într-o clădire nouă sau pe piața secundară, ci și pentru a efectua un avans.
• "VTB-24" - capitalul de maternitate poate deveni atât un avans, cât și suma pentru achitarea unui credit ipotecar deja luat.
• „Deschidere” - aici puteți valorifica doar parțial un certificat de familieipotecă.

Capitalul băncii este suma fondurilor proprii, care constă din mai multe elemente. În legătură cu organizațiile de credit, acesta are o serie de trăsături și funcții caracteristice, pe care le-am analizat și în acest material.