Ce este un cont individual de investiții? Cum se deschide un cont individual de investiții?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Din 2015, în Rusia a început să funcționeze un nou sistem de investiții, ale cărui profituri sunt complet scutite de impozitare. Brokerii nu au stat deoparte și sunt gata să ofere clienților lor condiții suplimentare pentru depozitele într-un cont individual de investiții. Ce este, veți afla din acest articol.

Definiție

Un cont individual de investiții (IIA) poate fi deschis de către orice persoană fizică, rezidentă a Federației Ruse într-o companie de brokeraj. Proprietarul contribuie cu fonduri la acesta, pe care le poate folosi pentru a face tranzacții el însuși sau pentru a le transfera către managementul trustului. Există un regim special de impozitare pentru astfel de conturi. Caracteristici:

1. Un rezident poate deschide un singur cont individual de investiții.

2. Suma maximă de investiție este de 400.000 de ruble/an.

3. Limite de timp: 3-5 ani.

4. Contul individual de investiții poate fi completat, retragerile parțiale nu sunt furnizate.

5. Dacă contractul este reziliat înainte de termen (înainte de expirarea a 36 de luni), atunci clientul pierde toate beneficiile fiscale.

6. Fondurile pot fi investite în Banca Centrală,futures.

7. Conturile pot fi transferate între brokeri.

Opțiuni fiscale

Există două scheme pentru obținerea de beneficii pentru IIS:

1. Baza de impozitare se reduce cu suma care a fost depusă în contul pentru anul. Această opțiune poate fi de interes pentru persoanele care primesc principalul venit sub formă de salariu. Compensarea are loc la sfârșitul anului sub formă de deducere, după depunerea declarației 3-NDFL.

Exemplu. Venitul impozabil al unui angajat este de 500 de mii de ruble. Din acesta se va plăti impozit pe venitul personal în valoare de 65 de mii de ruble. (13 %). Dacă în aceste 12 luni o persoană contribuie cu aceeași sumă la IIS, atunci baza impozabilă va fi recalculată pentru aceasta, restituind impozitul pe venitul personal. Această opțiune va funcționa chiar dacă investiția a adus o pierdere mică (până la 13%) într-un an. Această schemă nu este disponibilă întreprinzătorilor individuali din schema simplificată de impozitare, pensionarilor și șomerilor.

Algoritmul de deducere este similar cu cel folosit, de exemplu, la cumpărarea unui apartament. Bărbatul și-a cumpărat o casă. De anul viitor, începe să adune documente pentru o deducere fiscală, care se calculează pe baza salariului indicat în certificatul 2-NDFL. Numai suma taxei plătite în aceeași perioadă de raportare în care apartamentul a fost achiziționat este supusă rambursării.

O schemă similară funcționează cu IIS. Doar un certificat trebuie furnizat brokerului. Organele fiscale vor recalcula salariul persoanei pe anul precedent. Dacă nu depășește 400.000 de ruble, atunci 13% vor fi returnați de lavenitul total (adică 52 de mii de ruble). Pentru a confirma aceste tranzacții, va trebui să furnizați un certificat de la locul de muncă, care indică în mod clar valoarea impozitului plătit pentru perioada anterioară de raportare. Deci, pentru clienții care primesc „neoficial”, o astfel de schemă nu este benefică.

2. Scutire totală de la plata impozitelor pe venitul din IIS. Această opțiune este potrivită pentru investitorii activi.

Exemplu. Un antreprenor privat a decis să investească 400.000 de ruble într-o companie de brokeraj. Rentabilitatea este de 30% din suma investită. Timp de 3 ani va primi 360 de mii de ruble. Din această sumă, va trebui să plătească impozit pe venitul personal (13%) în valoare de 46.800 de ruble. Dacă ar fi IIS, investitorul nu ar plăti bani la buget. Toate cele 360 de mii de ruble. ar fi fost profitul lui net.

Schema de lucru este destul de simplă: deschideți un cont individual de investiții BCS → investiți fonduri → începeți cifra de afaceri → obțineți profit în 36 de luni, excluzând impozitul pe venitul personal.

Exemplu. În perioada 2015-2017, clientul a depus pe IIS sume de 400 de mii de ruble. Și apoi a vândut și a cumpărat Banca Centrală cu aceiași bani. După trei ani, soldul a fost de 200.000 de ruble, iar profitul a fost de 800.000. După 36 de luni, clientul a decis să închidă contul individual de investiții. Deoarece a fost aleasă cea de-a doua schemă de impozitare, statul îl va scuti de plata impozitului pe venitul personal în valoare de 800 x 0,13=104 mii de ruble. Pentru a primi un beneficiu, trebuie să furnizați unui broker un certificat că nu au existat deduceri de primul tip pentru ultimele 36 de luni.

Clientul poate alege independent schemaînainte de investiție, dar nu pot fi cumulate pe termen. Pentru persoanele care nu au idee despre activitatea bursei, IIS este o opțiune de investiție îmbunătățită. O sumă accesibilă, nu este nevoie să se dezvolte bine pe piață, posibilitatea de a primi venituri care depășesc depozitele bancare, stimulente fiscale - toți acești factori fac acest instrument destul de atractiv pentru populație. Pentru speculatori, un cont individual de investiții este o oportunitate suplimentară de a vă optimiza portofoliul de investiții.

Defecte

Sunt nu mai puțin decât avantaje:

1. Un cont individual de investiții este o opțiune de investiție riscantă care nu este acoperită de garanțiile guvernamentale.

2. Un astfel de instrument este de dorit să fie utilizat în perioadele de creștere economică.

3. Limită de 400.000 de ruble. face ca IIS să nu fie foarte atractiv pentru investitorii mari.

4. Nu este posibil să selectați imediat creditele fiscale „corecte”.

5. Randamentul este o valoare previzibilă care se poate modifica de la an la an. Compania, chiar dacă primește un profit mare, va declara doar o mică parte din acesta. Este imposibil să urmăriți „corectitudinea” calculelor.

Principalul dezavantaj al unei astfel de scheme este riscul. În trei ani, Banca Centrală poate să crească și să scadă prețul. Prin urmare, uneori este mai bine să refuzați investițiile într-un cont individual de investiții. Deși Legea Federației Ruse „Cu privire la RZB” reglementează atitudinea participanților pe piață, dar o schemă clară pentru rezolvarea dezacordurilor cu privire laoperațiunile cu un instrument nou nu sunt înregistrate în acesta.

Cont individual de investiții 2015: cum se deschide

Trebuie să contactați o companie de brokeraj care este un participant profesionist la bursă. Forma de proprietate trebuie să fie SA sau SRL. Cel mai adesea este AMC la băncile mari. IIS este folosit pentru a separa activele plasate pe bursa. Această schemă este un pic ca un IRA. Însă dacă acesta din urmă prevede posibilitatea retragerii fondurilor doar la atingerea declarației de pensie, atunci în IIS timpul este limitat la 36 de luni. Obligația de a reține impozitele este impusă brokerului. Veniturile din astfel de operațiuni se calculează separat. Adică, este imposibil să reînregistrați un cont curent la un broker pentru IIS.

Beneficii

Într-o situație economică instabilă, este dificil să găsești o opțiune de investiție profitabilă pentru fonduri temporar gratuite. Ajustat pentru inflație, veniturile din depozitele bancare sunt reduse la zero. Apariția IIS poate îmbunătăți situația.

Acest instrument poate fi de interes pentru clienții care doresc să aibă mai multe venituri decât pot oferi băncile comerciale. Investind o sumă care nu depășește 400 de mii de ruble, o persoană poate primi un profit (până la 13%) sau o rambursare a impozitului pe venitul personal, chiar dacă nu au fost efectuate tranzacții la schimb. Dar returnarea va fi doar dacă banii erau în circulație. Angajații oricărui AMC vor recomanda promoții și strategii de finanțare. Indiferent de opțiunea IIS aleasă, investitorul poate tranzacționa instrumente financiare derivate pentru a-și crește veniturile.

Cei care doresc să-și gestioneze singuri finanțele pot deschide conturi individuale de investiții în 2014 și pot folosi simulatorul demo pentru a afla cum să tranzacționeze acțiuni, să studieze platforma și să monitorizeze modificările cursului. Și când câștigați suficientă experiență și suma de investit, puteți trece la oferte reale.

Care este beneficiul statului

Scepticii vor obiecta probabil că guvernul nu va dona doar 52 de mii de ruble. in an. Putem spune că aceasta este plata statului pentru îmbunătățirea alfabetizării financiare a populației. În Rusia, mulți oameni au încă prejudecăți față de piața de valori. Confundând-o cu „Forex”, ei investesc în achiziționarea de bunuri imobiliare și depozite. Acest lucru împiedică foarte mult creșterea economică. Poate așa intenționează guvernul să-și impulsioneze dezvoltarea.

Ce opțiune este mai bine să alegeți

Primul lucru la care ar trebui să acordați atenție este disponibilitatea surselor de venit care sunt supuse impozitului pe venitul personal. Dacă nu există, atunci este mai bine să investiți conform celei de-a doua scheme. În continuare, merită să calculați venitul planificat minus deducerile fiscale. Brokerii oferă scheme suplimentare de profit:

1. Finam primește lunar suplimentar 8% pe an din soldul fondurilor.

2. BCS oferă una dintre cele trei strategii de investiții cu un randament estimat de 10-25%. Dar astfel de investiții vor avea rezultate nu mai devreme de 7-13 ani.

Statisticile arată că IIS este mai profitabil pentru persoanele cu un venit lunar care depășește 35-40 de mii de ruble. membri ai clasei de mijlocmai alfabetizat financiar, au o poziție activă de viață. Investițiile pe termen lung abia încep să se dezvolte în Rusia. Revocarea licențelor de la birourile de proiectare „de încredere” nu face decât să încetinească acest proces. Prin urmare, este posibilă îmbunătățirea alfabetizării financiare a populației prin reforme pe termen lung. Din acest punct de vedere, AII reprezintă o completare la sistemul de economii de pensii, iar stimulentele fiscale nu fac decât să mărească atractivitatea investițiilor.

IIS vs NPF vs depozite

Principala diferență este că noul instrument permite titularilor de cont să aleagă în mod independent obiectul investiției. Organizatorii sunt obligați să ofere clienților lor servicii, produse și servicii care să le permită să ia decizii în cunoștință de cauză și să gestioneze riscurile. IIS este o alternativă reală la depozite, care au un efect negativ asupra investițiilor în Banca Centrală. Experții speră că banii atrași de noul instrument vor merge la bursă. Potrivit unui studiu realizat de Sberbank-CIB, investitorii străini dețin aproximativ 70% din acțiunile rusești care sunt în circulație liberă.

Practica mondială

Contul de investiții individual a existat de mult timp în țările dezvoltate într-o formă sau alta: ISA în Marea Britanie (participă 50% din populație), TFSA în Canada, IRA în SUA (39%) etc. instrumentele îi ajută pe cetățenii obișnuiți să-și crească economiile prin tranzacționarea la bursă. Analogul rusesc a fost creat pentru a crește atractivitatea investițiilor în ochii populației. Conform noilor reguli, investitorii care au deținut unități sau acțiuni de mai mult de trei ani și apoi decid să le vândă sunt scutiți deplata impozitului pe venitul personal.

Cont de investiții individual: Sberbank

BKS broker împreună cu banca cu același nume au organizat o acțiune. La sfârșitul termenelor depozitului „Cont de investiții” cu un randament de 9,5%, toate fondurile vor fi transferate către IIS, deschis anterior în AMC. În acest caz, clientul va primi un bonus suplimentar de 2,1% pe an. De asemenea, Sberbank le permite clienților săi să deschidă IIS. Condiții de utilizare - standard. Nu există nicio oportunitate de a mări capitalul în continuare.

CV

Din 2015-01-01, în Rusia a apărut un nou instrument pentru generarea de venit - un cont individual de investiții. Îl poți deschide în AMC pentru o perioadă de cel puțin 3 ani. Alegerea opțiunii de beneficii fiscale trebuie abordată cu mare atenție: prima vă permite să obțineți un venit garantat în cuantumul impozitului pe venitul personal plătit pentru anul. Al doilea este potrivit pentru investitorii activi care au încredere în profitabilitatea tranzacțiilor lor. Alegerea trebuie făcută înainte de transferul de fonduri. Nu este posibilă modificarea deciziei pe durata contractului. Noul instrument este o alternativă bună la un depozit, deoarece vă permite să obțineți un venit mai mare în comparație cu ceea ce vă pot oferi băncile.