Cum să nu plătiți taxe pe mașini: modalități legale

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Astăzi puteți folosi unul dintre temeiurile legale și nu plătiți taxe pe mașini. Cum eviți să plătești taxa anuală pentru calul tău de fier cu patru roți?

Există un anumit sens în calcularea taxei de transport: contribuind cu sume considerabile la buget, șoferii ar compensă uzura suprafeței drumului. La prima vedere, calculul poate părea corect, dar calitatea drumurilor din țară, în ciuda veniturilor anuale la trezorerie, nu se îmbunătățește. Autostrăzile, autostrăzile și drumurile orașului sunt încă într-o stare deplorabilă. În plus, guvernul rus a introdus accize la combustibil, care includ deja taxele de transport. De aici, întrebarea dacă este necesară plata taxei auto de două ori este destul de logică.

Ce spune codul fiscal rus

Fiecare cetățean care a achiziționat o mașină nouă sau uzată trebuie să plătească o taxă la bugetul local în fiecare an. Perioadele de impozitare se numără din momentul înmatriculării vehicululuifonduri în poliția rutieră. Pentru a înțelege dacă trebuie să plătiți taxa auto, ar trebui să citiți capitolul 28 din Codul fiscal al Federației Ruse (articolele 356-363). Din Codul Fiscal rezultă că fiecare proprietar al unui autovehicul este obligat să plătească taxe anuale, indiferent dacă autoturismul său este în stare bună, dacă există în realitate, dacă este dezmembrat pentru piese de schimb, este operat constant de proprietar sau este într-un garaj.

Cum se calculează plata anuală

Mărimea taxei în Rusia depinde de mai multe criterii:

• puterea motorului mașinii;
• valoarea de piață a mașinii;
• din regiunea în care este înmatriculat vehiculul;
• prezența sau absența beneficiilor de la contribuabil.

Suma de plată este stabilită de municipalități, deci chiar și în regiunile învecinate valoarea taxei pentru aceeași mașină poate diferi. Pentru a afla cât se plătește taxa auto, aveți nevoie de:

• determinați baza impozabilă pe baza numărului de cai putere sau a mărimii motorului (aceste informații sunt indicate pe certificatul vehiculului);
• aplicați rata corespunzătoare pentru a calcula plata (aceasta poate fi găsită pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse, indicând regiunea în care a fost înmatriculată mașina);
• determinați perioada fiscală (dacă vehiculul este deținut de contribuabil nu de la începutul anului de raportare, atunci taxa se calculează în funcție de numărul de luni de proprietate directă);
• aplicați o scutire care reduce valoarea taxei sau crește coeficientul dacă mașina este clasificată drept lux și costă mai mult de trei milioane de ruble.

Pentru a obține valoarea exactă a taxei, trebuie să înmulțiți cota de impozit în vigoare în regiune cu puterea motorului. Apoi rezultatul este înmulțit cu factorul de înmulțire și perioada de deținere a mașinii.

Fiecare cetățean al Federației Ruse trebuie să plătească o taxă auto. Această taxă este obligatorie pentru toți rușii, iar în caz de întârziere sau neplată, contribuabilului i se vor percepe amenzi și penalități.

Motive pentru neplată

Există mai multe modalități legale de a evita plata taxelor auto. De regulă, acest lucru se aplică cetățenilor care, din diverse motive, nu au putut înmatricula un vehicul în MREO sau nu au putut să se radieze. Un cetățean are dreptul să nu plătească o taxă anuală chiar dacă mașina îi este furată sau furată, în timp ce însuși faptul furtului este înregistrat de organele de drept. După raportarea furtului, taxa încetează să se acumuleze.

De asemenea, ar trebui să vă gândiți cum să nu plătiți taxe pentru o mașină dacă pașaportul vehiculului conține informații incorecte. În această situație, proprietarul mașinii trebuie să raporteze neconcordanța la biroul fiscal de la locul de reședință sau să depună o cerere corespunzătoare la instanță.

Rușii care desfășoară activități de afaceri private, statul a oferit o serie de preferințe, inclusiv în domeniul fiscalității. De exemplu, antreprenorii individuali care folosesc mașini personale în munca lor sunt scutiți de plata taxei de transport.

Categorie preferențialăcontribuabili

În țara noastră sunt îngrijite segmente de populație neprotejate social. De exemplu, familiile numeroase, veteranii Marelui Război Patriotic, Eroii URSS și ai Federației Ruse, persoanele cu dizabilități nu plătesc taxa auto, iar altor categorii de cetățeni li se acordă o reducere semnificativă la plata anuală. Acestea includ:

• părinți sau tutori legali ai unui copil cu dizabilități;
• membri de familie ai militarilor care au murit în serviciul militar;
• persoane fără vârstă de muncă;
• cetățeni afectați de accidentul de la Cernobîl.

În regiuni, lista beneficiarilor poate fi completată cu alte categorii. În același timp, autoritățile locale stabilesc de obicei o serie de condiții pentru cei care ar putea să nu plătească taxe pe mașini, cum ar fi, de exemplu, în regiunea Kemerovo. Aici, pensionarii și persoanele cu handicap din grupa a treia sunt scutite de această obligație, dar cu condiția ca mașina să fie singura deținută și puterea motorului său să nu depășească 250 CP. s.

Ce vehicule nu sunt taxate

Articolul 358 din Codul Fiscal al Federației Ruse prezintă varietăți de echipamente pentru care nu trebuie să plătiți o taxă anuală. Printre acestea se numără bărci cu vâsle, bărci de pescuit maritim și fluvial. De asemenea, nu este nevoie să plătiți o taxă anuală persoanelor cu dizabilități. Persoanele cu dizabilități plătesc taxe auto? Un răspuns afirmativ poate fi dat doar dacă vorbim de mașini mici, cu o capacitate de cel mult 100 CP. Cu. Proprietarii de mașini care efectuează transportul persoanelor cu dizabilități sunt, de asemenea, scutiți de plata taxei.

O modalitate de a economisi taxele anuale este schimbarea constructivă a motorului, reducerea puterii și modificarea controlului electronic al mașinii. Pentru a efectua o astfel de manipulare tehnică va fi nevoie de permisiunea poliției rutiere. De îndată ce este primit, puteți contacta stația de service. Cu toate acestea, rețineți că costul unei astfel de operațiuni este de câteva zeci de mii de ruble, așa că modificarea puterii motorului nu este întotdeauna o soluție adecvată.

Dacă puterea motorului mașinii nu depășește 70 de cai putere, nu trebuie să plătiți impozit pe aceasta. Sunt luate în considerare informațiile specificate în TCP. Proprietarul unui autoturism, care este înregistrat la societate în baza unui contract de leasing, este, de asemenea, scutit de plata taxei anuale. Cu toate acestea, în acest caz, taxa de transport este adesea inclusă în plățile de leasing împreună cu dobânda.

Nu se plătește nicio taxă pentru vehiculele agricole, inclusiv pentru camioanele pentru lapte, tractoarele, camioanele pentru animale și echipamentele implicate în lucrările de reparație a drumurilor. Din 2015, vehiculele grele s-au alăturat acestei liste, indiferent cine le deține - persoană juridică sau persoană fizică. Vorbim de mașini care cântăresc 12 tone sau mai mult. Aceste mașini sunt listate ca vehicule care dăunează drumului, astfel încât proprietarii lor plătesc sume fixe care depășesc taxa standard pentru vehicule.

Unde să plătiți și cum să economisiți bani

După cum sa menționat, mărimea taxei de transport depinde de regiunea de reședință a proprietarului. Pentru astaziziua cele mai mari taxe sunt plătite de moscoviți - rata medie este de 35 de ruble. În regiunea Yaroslavl, aceeași cifră este de 28 de ruble, în Voronezh - 20 de ruble, în Kemerovo - 14 ruble și în Chukotka - 7 ruble.

Din cauza diferenței de impozitare, unii proprietari de mașini merg la șmecherie și înmatriculează mașina la poliția rutieră nu în regiunea în care au domiciliul permanent, ci în cea în care cota de impozitare este mai mică. Cu toate acestea, acest mod de a economisi nu este întotdeauna eficient.

Legislația actuală nu interzice cetățenilor să înmatriculeze vehicule în orice regiune a Rusiei, fără referire la locul lor de reședință. Mai mult, datele despre noul proprietar sunt încă trimise Serviciului Federal de Taxe de la locul de reședință permanentă a acestuia din urmă. În baza acesteia, taxa se calculează la cota stabilită în regiunea de reședință a proprietarului, și nu la înmatricularea mașinii.

Mașină de lux: cum să eviți taxele

O încercare de a reduce suma plății către trezoreria statului poate fi făcută și de proprietarii de mașini scumpe. Taxa auto de lux se calculează folosind o formulă diferită, folosind un multiplicator. Această categorie include vehiculele a căror valoare depășește 3 milioane de ruble.

La calcularea taxei, organele fiscale iau în considerare marca și anul de fabricație al mașinii. Din 2015, Ministerul Industriei și Comerțului al Federației Ruse a publicat o listă de mașini scumpe pentru care se aplică cote de impozitare mai mari. Există sute de modele pe această listă. De exemplu, unul dintre ele este Ford Explorer Sport (2016) cuputerea motorului de 345 litri. Cu. Taxa anuală pentru o astfel de mașină va fi de aproximativ 55-60 de mii de ruble, dar aceasta nu este limita. Pentru unele modele precum BMW M6, Rolls-Royce Dawn sau Bentley Flying Spur se aplică coeficientul maxim, astfel încât taxa pe astfel de mașini poate ajunge la 200-300 de mii de ruble.

La calcularea taxei nu sunt luate în considerare funcționalitatea tehnică a mașinii și prețul acestuia conform contractului de vânzare-cumpărare între persoane fizice. Dacă mașina a fost vândută cu un preț mai mic sau a fost implicată într-un accident grav, dar se află pe listă, taxa pe aceasta se calculează în continuare cu un coeficient sporit. Uneori, oficialii includ în această listă modele care nu au fost produse de mult timp.

Având în vedere stabilitatea inflației, experții prevăd o creștere inevitabilă a costului vehiculelor de lux, iar odată cu acestea și coeficienții actuali. Pentru a reduce taxa pentru mașinile scumpe, cumpărătorii sunt sfătuiți să folosească următoarele metode:

• Alegeți un model care nu se află pe lista publicată de minister. În ciuda absenței acestei mașini în lista ministerială, acest lucru nu înseamnă că modelul specificat nu va apărea acolo până la următoarea publicare.
• Cumpărați o mașină mai veche decât modelul dorit sau într-o configurație diferită, cu un motor mai puțin puternic.
• La înmatricularea unui autoturism la poliția rutieră, proprietarul trebuie să indice o rudă care aparține categoriei preferențiale de contribuabili. În același timp, nu trebuie să uităm că preferința se aplică mașinilor cu o putere demotor nu mai mult de 100-150 litri. Cu. - acesta este pragul mediu pentru beneficiarii din regiunile ruse. Taxa va fi calculată pentru fiecare cai putere peste limită.

Înainte de a cumpăra o mașină de lux, este indicat să calculați în avans suma taxei și să o includeți în bugetul anual al familiei.

Acumularea taxei anuale în cazul vânzării de mașini

Când proprietarul unui vehicul se schimbă, vehiculul este reînmatriculat. Atâta timp cât proprietarul anterior figurează în bazele de date ale poliției rutiere ca proprietar al autoturismului vândut, pe numele acestuia se va percepe taxa de transport. Dacă noul proprietar al mașinii nu se grăbește să parcurgă procedura de înregistrare, proprietarul anterior se poate proteja de cheltuieli inutile. Pentru a nu mai primi plăți de la fisc pe viitor, trebuie să veniți chiar dumneavoastră la poliția rutieră cu contract de vânzare și să scrieți o cerere în formularul pe care îl va da inspectorul. Informațiile despre schimbarea proprietarului poliției rutiere vor fi transferate Serviciului Fiscal Federal. După aceea, mașina nu va mai fi înregistrată ca cetățean.

Taxa de vânzare auto: este obligatoriu să plătiți?

Contribuțiile trebuie făcute nu numai pentru obiectele contractului de vânzare cumpărare, ci și pentru bunurile primite cadou, prin moștenire sau ca premiu de loterie. Trebuie să plătesc taxa de vânzare a mașinii? Da, dar nu în toate cazurile.

Indiferent de motivele pentru care autoturismul a devenit proprietate, proprietarul trebuie să dețină documente care să confirme legalitatea achiziției, precum și un act de evaluare a valorii autoturismului. Apropo, alegerea ratei depinde de ultima lucrare.impozitare.

Înainte de a calcula valoarea taxei, ar trebui să vă asigurați că trebuie să plătiți impozit pentru vânzarea unei mașini într-un anumit caz. Dacă, totuși, mașina se încadrează în cerințele de impozitare, este indicat ca vânzătorul să aibă grijă să completeze în prealabil declarația 3-NDFL. Întrebarea dacă să plătească impozit pe o mașină vândută nu ar trebui să se ridice dacă mașina este deținută de vânzător de mai puțin de trei ani. În același timp, chiar și mașina care a fost cumpărată în detrimentul fondurilor de credit este impozitată.

De regulă, o tranzacție între doi cetățeni (vânzător și cumpărător) se realizează la nivel privat. În ciuda absenței bonului fiscal, vânzătorul este obligat să întocmească o declarație și să plătească impozit pe venit în valoare de 13% din valoarea bunurilor mobile care depășește 250 de mii de ruble. În același timp, există mai multe condiții în care un cetățean este scutit de la plata taxei. Trebuie să aflați despre ele din timp pentru a nu încălca legea și a vinde mașina în mod competent.

Ce taxe să plătiți dacă, de exemplu, mașina este deținută de vânzător de mai mult de trei ani? Nici unul. Fostul proprietar al mașinii poate să nu plătească impozit la cumpărarea și vânzarea mașinii în 2018 dacă o deține din 2014. Scutită de impozitare este o mașină care se vinde la un preț mai mic decât costul inițial, adică în absența profitului din tranzacție. Când vindeți o mașină, trebuie să plătiți impozit numai atunci când valoarea acesteia depășește 250 de mii de ruble. Prezența a cel puțin uneia dintre condițiile de mai sus este suficientă pentru primaproprietarul a primit o reducere fiscală.

Cum se calculează corect

Taxa este plătită dacă costul mașinii depășește 250 de mii de ruble. Dacă prețul mașinii este mai mic, se aplică o rată zero. Până în prezent, sunt utilizate două metode pentru a calcula impozitul la vânzarea unei mașini:

• Primul este costisitor. Ar trebui să ia în considerare prețul și cheltuielile la cumpărare. Prețul cerut se scade din costul inițial al mașinii, la care a fost achiziționat de actualul proprietar. Diferența rezultată este supusă impozitului pe venit în valoare de 13%.
• A doua este metoda de scădere. Dacă se pierde contractul primar de vânzare, din prețul stabilit de vânzător se scad 250 de mii, iar diferența se înmulțește cu 13%. Suma primită este suma impozitului pe venit din vânzarea de mașini.

Să dăm un exemplu de calcul al taxelor pentru ambele scheme. Mașina a fost cumpărată de la o persoană privată în 2016 pentru 500 de mii de ruble. Un an și jumătate mai târziu, proprietarul l-a scos la vânzare pentru 570 de mii de ruble. Diferența de cost este de 70 de mii de ruble. Înmulțind cu 0,13, obțineți 9100 de ruble. Această sumă trebuie plătită după tranzacție ca impozit pe venit.

Folosind metoda scăderii pentru a calcula impozitul, obțineți suma de 41.600 de ruble. ((570 mii - 250 mii) x 13%). Metoda costului este mai profitabilă, dar nu este universală. Poate fi folosit doar o dată pe an calendaristic, așa că această opțiune nu este potrivită pentru dealerii de mașini.

Impozitarevenituri din închirierea vehiculelor

Rata pentru calcularea taxei la închirierea mașinii (ce taxe trebuie să plătească, ar trebui să știe fiecare proprietar care intenționează să câștige bani furnizând vehiculul său pentru utilizare de către alte persoane) depinde de termenii contractului de închiriere. Pentru antreprenorii individuali, cuantumul impozitului este determinat de sistemul de impozitare actual. De exemplu, pentru antreprenorii individuali care aplică regimul fiscal simplificat, cota este de 6%. Pentru persoanele fizice care primesc venituri din închirierea proprietății pentru uz temporar altor persoane, taxa se calculează la rata standard de 13%.

Închirierea vehiculelor poate fi cu sau fără echipaj. În primul caz, obligația de întreținere a mașinii revine exclusiv locatorului, în al doilea - locatarului. Suma impozitului nu depinde de tipul de leasing și se plătește conform schemei descrise mai sus.

Programul anual de plată a impozitelor

Când trebuie să plătesc taxa auto? Această întrebare îi îngrijorează pe majoritatea contribuabililor. Pentru a nu încălca disciplina fiscală, plata taxei de transport trebuie efectuată înainte de data de 1 decembrie a anului următor celui de raportare. Astfel, înainte de 1 decembrie 2018, plata pentru anul 2017 trebuie efectuată. Regiunea de reședință a proprietarului mașinii nu contează.

Pentru persoanele juridice nu există o regulă clară până la ce dată să plătească taxa auto. Toate organizațiile plătesc taxa conform unui program individual, în perioade diferite. Acest lucru se explică prin faptul că pentru companii sunt stabilite termenemunicipii, in functie de domeniul de activitate. În același timp, nicio organizație nu are dreptul de a plăti taxe pentru mașini mai târziu de 1 februarie a anului următor anului de raportare.