Recuperare financiară: descrierea procedurii

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Criza la intreprindere inseamna aparitia riscului de faliment, care este o manifestare specifica pe fondul spatiului pietei si reflecta restructurarea structurii economice. În condițiile instabilității financiare moderne, apar tot mai multe probleme, pe care redresarea economică ajută la rezolvarea. Starea financiara a unei firme, banci sau intreprinderi se stabileste prin analiza si diagnosticarea unei pozitii competitive pe piata si a instabilitatii economice intr-o situatie de redistribuire a capitalului. Astfel de studii identifică perioadele inițiale de faliment și determină aplicarea programului de criză.

Nerentabilitatea sau rentabilitatea unei întreprinderi în practică se distinge printr-o trăsătură caracteristică în structura bilanţului. Fondurile simbolice sunt reflectate în numerar și conturile curente, în timp ce sume semnificative sunt plasate în pozițiile conturi de încasat și conturi de plătit. Dacă conturile de plătit depășesc creanțele, atunci compania operează în pierdere și invers.

Curtea de Arbitraj emite o decizie de începere a procedurii de observare. După absolvire, primuladunarea creditorilor, prin hotărârea căreia se stabilește o procedură eficientă de îmbunătățire a situației economice la întreprindere:

• recuperare financiară;
• organizarea managementului din exterior;
• producție în condiții competitive.

În timpul etapelor de mai sus, între participanții la proces pot fi stabilite acorduri de soluționare totală sau parțială.

Esența redresării financiare

Recuperarea sectorului financiar al întreprinderii este de a oferi o oportunitate de a stabili stabilitatea economică zguduită. Dar nu se ajunge întotdeauna la procedura completă. Uneori, o companie de producție sau altă companie inițiază un proces fără a crea un sistem de observatori. Pentru a face acest lucru, reprezentanții merg în instanță.

Dacă valoarea datoriei întreprinderii pentru plăți este mai mică decât valoarea activelor companiei, atunci nu este necesară o garanție bancară. O organizație care are datorii pentru o sumă care depășește valoarea de piață a propriei proprietăți necesită garanții bancare numai pentru diferența de fonduri. Iar instanța nu acceptă cereri în astfel de condiții, prin urmare, este prevăzut un plan de rambursare a datoriilor pe cinci ani, care este convenit doar cu un sfert dintre creditori.

Rambursarea obligațiilor permite debitorilor fără scrupule să retragă treptat activele. Ei desfășoară în continuare activități de producție sau de afaceri, ceea ce creează noi datorii. Restricțiile legale sunt neputincioase împotriva unei companii care nu dorește să renunțe la proprietate la cererea creditorilor. Măsurile de redresare financiară sunt concepute pentru a restabilisolvabilitatea debitorului și obligațiile de rambursare în conformitate cu graficul aprobat.

Conform deciziei Curții de Arbitraj, în baza încheierilor adunării creditorilor, se introduce o procedură de recuperare. Documente atașate deciziei:

• plan de sănătate;
• diagramă cu anumite scadențe ale datoriilor;
• minute ale întâlnirii;
• lista fondatorilor debitorului care au solicitat la întâlnire cu o propunere de introducere a măsurilor de remediere;
• date privind rambursarea preconizată a datoriilor în conformitate cu programul propus.

O petiție pentru îndeplinirea obligațiilor este uneori depusă de terți. Plata datoriilor conform graficului se efectuează atunci când este garantată printr-o ipotecă, o garanție bancară sau de stat, o garanție a unei persoane juridice. Termenul de reabilitare financiară se desemnează pentru o perioadă de cel mult doi ani, iar procedura se efectuează de către un observator administrativ.

Observator administrativ - manager

Funcționarul efectuează un set de măsuri pentru desfășurarea transparentă a procedurii de îmbunătățire a sănătății. Asigurați-vă că țineți o listă de creditori și creanțe. Atribuțiile observatorului includ organizarea unei adunări a creditorilor. Într-o etapă intermediară, administratorul revizuiește rapoartele debitorului privind plata datoriilor în conformitate cu graficul și transmite datele creditorilor în cauză.

Observatorul controlează redresarea, schimbarea financiară a stării de solvabilitate și oportunitatea plăților. Manager administrativcere șefului rambursării la timp a datoriilor și furnizarea de informații despre aceste tranzacții. Dacă debitorul face un inventar al proprietății, atunci observatorul trebuie să fie prezent.

Controlează executarea tranzacțiilor de către debitor, oferă informații cu privire la această problemă altor creditori. În cazul în care conducătorul debitorului nu își îndeplinește obligațiile, directorul administrativ se adresează instanței de arbitraj cu cerere de schimbare a conducătorului societății. Observatorul este revocat din funcția sa de către instanța de arbitraj după cererea organizației managerilor de arbitraj, la care este membru.

Îmbunătățirea și reabilitarea băncii

Recuperarea financiară a băncii constă în măsuri cuprinzătoare pentru rezolvarea problemei falimentului. Măsurile direcționate readuc instituția la viața normală. La procedură participă comitetele executive de stat, instituțiile altor bănci, diverse firme comerciale și de avocatură.

Procedura de refinanțare este eliberarea unui împrumut pentru stabilizarea instituției debitoare garantate cu active bancare. Împrumutul se acordă în mod preferenţial. Condiția de utilizare a fondurilor primite este utilizarea acestora pentru efectuarea plăților datorate și menținerea stabilității economice. Nu este permisă utilizarea sumelor pentru împrumuturi altor persoane.

Pentru a restabili funcționalitatea băncii, se efectuează o restructurare completă a datoriilor restante. Banca lucrează cu clienții și lipsa fondurilor pentru plățipersoanele fizice și juridice se amortizează prin faptul că plățile la obligațiile de credit sunt suspendate și se efectuează cu întârziere conform graficului elaborat. Acest lucru previne ieșirea deponenților din bancă și crearea unui hype nesănătos.

Se utilizează o schemă de reducere a personalului și eliminarea departamentelor din structura organizației. Se reduce cuantumul remunerației pentru munca angajaților băncii. Uneori diviziunile sunt comasate. Nemulțumirea personalului, desigur, este luată în considerare, dar măsurile forțate de recuperare financiară reduc semnificativ elementul de cost.

Măsuri pentru eliminarea insolvenței companiei

Aducerea întreprinderii la solvabilitate se realizează prin măsuri operaționale, care sunt nestandardizate din punct de vedere al situației obișnuite. Principala diferență între gestionarea unei întreprinderi de criză este alocația legală pentru orice pierderi și omisiuni de beneficii acum și în viitor, dacă acest lucru restabilește solvabilitatea companiei astăzi.

O lipsă de bani devine evidentă atunci când cheltuielile depășesc încasările. În acest moment, apar probleme cu creditorii existenți ai companiei. Recuperarea financiară a unei organizații constă în distribuirea fluxurilor financiare pentru a reduce diferența dintre suma cheltuielilor și a încasărilor.

Manevra este utilizarea banilor, activelor existente și a celor care vor apărea în viitor dacă compania face față crizei. Politica de maximizare a veniturilor și de minimizare a articolului de cheltuieli este în curs de implementare:

• creați un nou calendar de plăți sau îmbunătățiți un program vechi;
• utilizarea activelor cu lichid redus ale întreprinderii pentru vânzare în scopul obținerii de fonduri sau rambursării cu înstrăinarea datoriilor pe termen scurt ale companiei;
• restructurarea datoriilor pe termen scurt în plăți pe termen lung.

Recuperarea întreprinderii

Procedura de recuperare financiară se desfășoară conform unei scheme standard aprobate prin ordin al Ministerului Comerțului și Dezvoltării Economiei al Federației Ruse. Se întocmește o pagină de titlu, se atașează un rezumat. Documentul începe cu un cuprins. Acesta este urmat de paragrafele sale tipice.

Caracteristici generale și descrierea companiei

Secțiunea evidențiază tipul de activitate principală, denumirea formei de guvernare. Este indicată distribuția cotelor pachetelor între marii acționari, proprietatea statului este determinată în procente. Sunt stabilite numărul și denumirea departamentelor structurale ale întreprinderii, numărul de angajați, fondul de salarii.

Sunt indicate compoziția producției, tipurile de produse și volumele de producție. Se determină cuantumul veniturilor pe an din vânzarea mărfurilor în termeni monetari și alți echivalenti. Masa exporturilor este calculată în ponderea totală a producției în termeni monetari.

Recuperarea financiară în procedura de descriere presupune un recensământ al mijloacelor fixe, construcție în curs, procentul volumelor finalizate. Facilitățile sociale se încadrează în bilanțul companiei, costurile anuale de întreținere și service,se iau în considerare costurile menținerii capacităților statului și rezervelor de mobilizare.

Date despre starea afacerii și vânzările de produse comercializabile

Sunt prescrise tipuri de produse, sunt furnizate date privind producția anuală pentru perioadele trecute și prognozate. Este indicată ponderea fiecărui tip de produs în volumul total al vânzărilor și se calculează veniturile pe tip de produs. Redresarea financiară a unei întreprinderi presupune prezentarea indicatorilor planificați pentru fiecare produs, calculul utilizării capacității de producție, o analiză comparativă a utilizării în timpul unei crize și într-un an de muncă efectivă.

Furnizorii sunt descriși cu date despre materialele de bază furnizate, se indică ordinea decontărilor cu aceștia, se compară prețurile de achiziție. Separat, se întocmesc liste de consumatori, prețurile de vânzare sunt defalcate pe piețele interne și externe, sunt furnizate date despre metodele de plată a mărfurilor.

Analiza finanțelor companiei

Această secțiune este importantă pentru stabilirea motivelor pentru care apare falimentul. Redresarea financiară este imposibilă fără o analiză a indicatorilor economici. Documentul prezintă un calcul al lichidității, activității afacerii, stabilității economice a companiei, indică costurile totale pentru fiecare produs și indicatorii financiari obținuți.

Oferă date despre ponderea capitalului propriu în capitalul de lucru, oferă date despre masa totală a capitalului de lucru și banii împrumuți. Se determină structura fondurilor și împărțirea în cele aflate în producție și indicatori calculați. Specifică capacitatea de a acoperi curentulcheltuieli cu capitalul de lucru și termenii medii ale decontărilor cu organizațiile pentru mărfurile expediate.

Recuperarea financiară va necesita date ale companiei privind posibilitatea de plată a tuturor obligațiilor curente, starea structurală a fondurilor împrumutate, precum și în împărțirea în datorii către bănci și creditorii direcți la serviciile fiscale și obligațiile interne. Se face un calcul, iar structura acestuia este dată pentru compilarea costului de producție, datele sunt comparate într-un an stabil și pentru aceeași perioadă de criză.

Se calculează parametrii cheie de profit, în acest scop sunt date date privind profiturile și pierderile din vânzări, impozitare, activități obișnuite, situații de urgență, se calculează indicatorul profitului net pentru perioada trecută.

Cercetare de marketing

Componenta de marketing a documentului este inclusă în mod obligatoriu în redresarea financiară, întrucât cuprinde principalele măsuri pentru vânzarea și vânzarea rapidă a bunurilor. Secțiunea constă într-o scurtă descriere a organizațiilor din industrie și a locului companiei în masa generală. Sunt prezentate avantajele și dezavantajele întreprinderii în comparație cu concurenții. Sunt prezentate o descriere obiectivă a relațiilor de piață în acest domeniu, masele țintă de consumatori și ponderea mărfurilor în procesul de implementare. Este descrisă dinamica creșterii și scăderii cererii de produse în funcție de diverși factori, se oferă recomandări pentru îmbunătățirea vânzărilor.

Se dezvoltă o strategie de marketing eficientă, se elaborează un plan de acțiune pentru a satura piața cu produsele companiei,Sunt descrise canalele de distribuție a fluxurilor de produse, mișcările de publicitate și impactul asupra cumpărătorului în vederea creșterii cererii. Pe baza datelor obținute se propune dezvoltarea unui tip de produs nou sau îmbunătățit și măsuri de promovare a produsului pe piața externă.

Activități de recuperare

Sectiunea prezinta masuri specifice pentru care se realizeaza reabilitarea financiara a debitorului. Sunt date acțiuni specifice pentru transformarea activităților întreprinderii. În urma unor activități eficiente, se obțin următoarele rezultate:

• există o creștere monetară a veniturilor organizației;
• costurile și cheltuielile de tot felul în întreprindere sunt în scădere;
• optimizează și raționalizează gestionarea fluxului de numerar al companiei;
• Se creează condiții preliminare pentru achitarea la timp a obligațiilor.

Plan de producție

Această secțiune definește rolul schimbării producției în operațiunile financiare ale unei companii. Programul de producție, combinat cu planul de vânzări, costul mărfurilor de fabricație și prețurile de vânzare, este acoperit punct cu punct. Se calculează necesarul de mijloace fixe, personal și resurse, se precizează fondul de salarii. De asemenea, indică impactul pozitiv sau negativ al cauzelor externe asupra producției, iar posibilele riscuri sunt discutate.

Plan de finanțare

Secțiunea se caracterizează prin dovezi obiective ale eficienței căii alese de redresare financiară. Se face distribuția estimatăfluxurile financiare și plățile viitoare ale obligațiilor, ținând cont de nevoile materiale și tehnice ale întreprinderii. Asigurați-vă că țineți cont de tranzacțiile de barter, compensațiile reciproce pentru bunuri și numerar.

Se realizează prognoza efectivă a rezultatelor financiare ale întreprinderii în urma procedurii de reforme economice, rezultând un bilanț prognozat al companiei, care arată clar o îmbunătățire a situației financiare și a indicatorilor economici.

În concluzie, trebuie menționat că există multe modalități de îmbunătățire a situației economice la o întreprindere de criză, dar pentru soluționarea cu succes a acestora se realizează o analiză imediată a activității economice, ținând cont de toate cele de mai sus. indicatori. Dacă acest lucru nu se face la timp, atunci scăderea producției și insolvența agravată vor avea un efect foarte dăunător asupra stării financiare a companiei și vor duce la colapsul inevitabil al acesteia.