Care sunt taxele în Spania?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-01-02 14:01

Dacă urmează să lucrezi sau să studiezi în Spania, atunci cu siguranță va trebui să știi despre sistemul său fiscal. În fiecare an, toți cei care locuiesc în țară sunt obligați să depună declarație fiscală. Puteți citi mai multe despre taxele care există în Spania și cum pot fi reduse în acest articol.

Tipuri de taxe

Spania este o țară cu o climă blândă și caldă, care se bucură de o dragoste deosebită în rândul turiștilor din întreaga lume de mulți ani. Și câți oameni visează să se mute în el! Poți emigra aici, dar este destul de dificil să faci asta. Prin urmare, mulți oameni preferă să cumpere pur și simplu o proprietate pentru a-și putea petrece vacanțele pe o plajă însorită din când în când. Nu contează dacă urmează să locuiți temporar în Spania sau să cumpărați un apartament în această țară, va trebui totuși să plătiți taxe pentru a vă putea întoarce din nou pe acest tărâm minunat. Ce taxe există în Spania?

• Venit - este cel mai elementar și se aplică tuturor tipurilor de profit.
• Taxă pentrucupluri.
• Taxa pe proprietate. Dacă ați achiziționat o proprietate sau o mașină în țară, atunci în fiecare an vi se va cere să plătiți impozit pe aceasta. Această regulă se aplică rezidenților Spaniei, precum și nerezidenților și străinilor.
• Impozit de moștenire și cadouri.
• TVA.
• Impozit corporativ.

În cea mai mare parte, Spania are aceeași listă de legi ca și Rusia. Dar există totuși diferențe semnificative, care se referă în principal la valoarea taxelor. Ce procent este impozitul pe venit în Spania? Rata variază în funcție de nivelul venitului și variază de la 19 la 45%.

Declarație fiscală

Anul fiscal din Spania urmează anului calendaristic, începând cu 1 ianuarie și se termină la sfârșitul lunii decembrie. Impozitele sunt impuse atât pentru rezidenți, cât și pentru nerezidenți care primesc venituri în Spania. Pentru comoditate, impozitele sunt împărțite în două tipuri: venit general și venit din economii. Prin urmare, nu contează dacă primești profit dintr-o afacere sau din dobândă la o bancă spaniolă, această sumă va fi în continuare impozitată. Cota de impozitare în Spania este progresivă și depinde de cât câștigați:

• Până la 6000 de euro, tariful va fi de 19%;
• Dacă o persoană primește de la 6 la 50 de mii de euro, atunci va trebui să deducă 21% la trezorerie;
• Dacă venitul depășește 50.000 de euro, atunci în acest caz rata va fi maximă: 23%.

Trebuie să depuneți declarația de impozit în fiecare an până la 30 iunie dacă dvssunt rezidenți în Spania. Dacă nu respectați termenele limită pentru depunerea declarației de impozit, este posibil să primiți o taxă de întârziere. Suma obișnuită este de 100 de euro, dar poate crește dacă amânați plata impozitelor cu mai mult de câteva luni. Dacă întârzierea depășește trei luni, atunci penalitatea va fi de 20% din datorie.

Cum îmi pot depune declarația fiscală? Cel mai simplu mod de a face acest lucru este online, dar puteți completa și documentele necesare la birourile fiscale.

Taxe pentru nerezidenți

Taxele pentru rezidenți și nerezidenți în Spania sunt ușor diferite, iar acest lucru este important de luat în considerare. Cine este considerat nerezident al țării?

• O persoană care rămâne în Spania mai puțin de 183 de zile pe an.
• O persoană care nu are afaceri în țară.
• O persoană al cărei soț sau copii minori nu locuiesc în Spania.

Taxele în Spania pentru nerezidenți sunt în medie între 19 și 24%. Dacă sunteți cetățean al unei alte țări UE, vi se va aplica o cotă redusă de 19%. Dacă vii din alt loc, atunci va trebui să plătești toate 24%. Toate sursele de venit sunt impozitate:

• Pensii.
• Redevențe.
• Profit din majorarea capitalului.
• Proiecte de investiții și dividende.

TVA

Taxa pe valoarea adăugată este clasificată drept taxă indirectă de consum. Aproape toate bunurile sunt supuse TVA-ului, cu unele excepții. Cotele acestui impozit sunt 21, 10, 4%. Cea mai mică rată a dobânzii se aplică produselor esențiale: legume, pâine, fructe și alte articole din coșul de băcănie. O taxă mai mare de 10% este impusă pentru alte produse alimentare, transportul public și serviciile medicale. Toate celel alte categorii de servicii și bunuri se încadrează sub rata de 21%. Fiecare persoană care a venit în Spania ca turist poate primi o deducere fiscală pentru bunurile achiziționate la părăsirea țării. Deci, dacă vizitați Spania pentru cumpărături, nu uitați de această ofertă grozavă.

Impozit corporativ

Această taxă se percepe asupra veniturilor persoanelor juridice și ale întreprinderilor. Prin urmare, doar cei care au o afacere în Spania trebuie să-și facă griji. Conform legii, cota de impozitare variază de la 25 la 30% și depinde de regiunea în care este înregistrată firma. Cea mai mare rată este în Navarra și cea mai scăzută în restul Spaniei. De asemenea, oamenii de afaceri au posibilitatea impozitării preferențiale la o cotă redusă de 20 și 15%. Cine are aceste beneficii?

• Întreprinderi care tocmai și-au început activitatea (noi veniți pe piață).
• Persoane juridice înregistrate în Insulele Canare.
• Companii cu pierderi care nu au primit niciun profit într-un an. În acest caz, statul îi scutește în general de taxe.

Taxa pe activitatea economică

În Spania există mai multe taxe care afectează doar persoanele juridice. Taxa pe desfasurarea economicaactivitatea este o taxă regională care se aplică tuturor corporațiilor care desfășoară activitate economică. Cu toate acestea, în practică, un astfel de impozit se percepe doar companiilor mari al căror profit anual depășește un milion de euro.

O altă taxă interesantă care există în Spania este taxa de timbru, care se aplică actelor și documentelor juridice. Se taxează pentru tranzacțiile care necesită certificare notarială. Astfel, de exemplu, atunci când vindeți imobile, vi se va cere să plătiți impozit nu numai pentru apartament sau casă, ci și pentru înregistrarea actelor legale.

Taxa de turism

Chiar dacă mergi doar să vizitezi țara în scopuri turistice, tot trebuie să plătești o taxă de oraș în Spania. Aceasta este o taxă care se percepe de autoritățile locale ale marilor centre turistice. Taxa turistică în Spania este introdusă în Catalonia și se aplică cazării în hoteluri și pensiuni. De exemplu, pentru hotelurile de cinci stele, taxa este de 2,25 euro, iar pentru campinguri - 0,65 euro. Cu toate acestea, unele categorii de turiști sunt scutite de la plata acestei taxe:

• rezidenți UE.
• Persoane sub 15 ani.

Pe lângă taxa turistică, fiecare persoană care cumpără alimente sau îmbrăcăminte în Spania, precum și plătește pentru diverse servicii, va trebui să plătească TVA, care este de aproximativ 21%. Vestea bună este că puteți aplica pentru TaxFree la aeroport. Cu toate acestea, TVA-ul poate fi rambursat doar pentru articolele pe care le puteți lua cu dvs. (haine, electronice, bijuterii etc.).etc.).

Impozitul pe venit în Spania

Taxele în Spania sunt variate și necesită adesea o bună cunoaștere a structurii fiscale a acestei țări. Pentru neplata poti primi amenzi si sanctiuni grave, pana la restrictionarea intrarii sau iesirii. Unul dintre cele mai importante impozite din Spania este impozitul pe venit. Se aplică absolut tuturor tipurilor de profit pe care o persoană fizică sau juridică le poate primi. Dacă locuiți în Spania timp de șase luni (183 de zile) sau mai mult dintr-un an calendaristic sau dacă familia sau afacerea dvs. se află în această țară, atunci sunteți considerat rezident și sunteți obligat să plătiți impozite pe baza acestui fapt. Pentru a evita diverse penalități, trebuie să depuneți o declarație de impozit în fiecare an în următoarele cazuri:

• Venitul dvs. anual este de peste 22.000 EUR.
• Câștigați peste 1.000 de euro pe an din venituri din chirie.
• Aveți venituri din depozite care vă aduc peste 1600 de euro pe an.
• Sunteți unic proprietar sau proprietar al propriei afaceri.
• Sunteți rezident al țării pentru primul an și depuneți o declarație fiscală.

Dacă sunteți rezident al țării, va trebui, de asemenea, să raportați la stat toate bunurile din străinătate în valoare de peste 50.000 de euro. Venitul rămas după plata tuturor deducerilor (sociale, pensie) este supus impozitării. În Spania, impozitul pe venit are o cotă progresivă, așa că valoarea acestuia depinde direct de cât de mult veniti pe care îl primești.

Nerezidenții poartă și eiresponsabilitatea pentru orice venit care a fost primit pe teritoriul Spaniei (depozit în numerar la o bancă spaniolă, proprietate sau orice afacere pe teritoriul țării). Impozitul pe venit în Spania pentru nerezidenți variază de la 2 la 24%. Este, de asemenea, progresiv.

Dacă sunteți rezident al țării, atunci în acest caz cota de impozit pe dividende în Spania poate varia de la 19 la 45%:

• Venitul de până la 12.450 EUR este impozitat la o cotă minimă de 19%.
• Dacă primești mai mult de 66.000 de euro, atunci tariful tău va fi egal cu 45%.

Taxa pe proprietate

Dacă dețineți o proprietate în Spania și locuiți în aceasta, veți plăti o taxă pe proprietatea locală numită Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Cum să-i calculăm suma? Pentru a face acest lucru, trebuie să înmulțiți valoarea cadastrală cu cota de impozitare stabilită de autorități. În medie, este de aproximativ 0,7%, dar poate ajunge până la 1,1%. Totodată, trebuie avut în vedere și faptul că valoarea cadastrală poate fi de câteva ori mai mică decât cea reală, prin urmare, în medie, proprietarii de terenuri plătesc aproximativ 500-800 de euro pe an. Ce taxe trebuie să plătesc în Spania în afară de impozitul pe proprietate? La calcul este necesar să se țină cont și de facturile de utilități și de taxa de colectare a gunoiului. Valoarea acestora va depinde direct de prestigiul zonei și de disponibilitatea diverselor facilități de pe teritoriu (piscina, copaci, lift). Gama de taxe poate varia foarte mult, începând de la 30 de euro și mergând până la 1300 de euro. Dacă decideți să vă închiriați proprietatea,va trebui să plătiți 24% din venit. Taxa trebuie plătită în fiecare trimestru și nu întârziați depunerea declarațiilor.

În Spania, este destul de profitabil să folosești închirierea de mașini. Dar dacă urmează să obțineți un permis de ședere sau să cumpărați transport pentru a vă deplasa în țară, atunci în acest caz va trebui să plătiți și impozit la stat.

Taxa auto în Spania este de 21% pentru cei care decid să cumpere o mașină nouă și de aproximativ 14% pentru cei care cumpără una uzată. Dar, pe lângă aceasta, va trebui să plătiți o taxă pentru înmatricularea vehiculului, care va depinde de cantitatea de emisii de CO _{2 în atmosferă. Și în fiecare an va trebui să plătiți taxa de transport. De obicei este 100-150 de euro. În cazul în care decideți să vindeți mașina, va trebui să plătiți și impozitul pe venit. Deci, o mașină în Spania nu este ceva pe care toată lumea și-l poate permite.}

Impozitul pe avere

Criza din Europa a forțat guvernul spaniol să se gândească la introducerea unor taxe suplimentare care pot completa trezoreria statului. De data aceasta, „victimele” noilor taxe au fost proprietarii unor active scumpe și bunuri de lux. Principalul criteriu de calcul al unui astfel de impozit este valoarea proprietății de peste un milion de euro pentru rezidenți sau 700 de mii de euro pentru nerezidenții țării. Tariful depinde de cât de mult depășește valoarea proprietății punctul de referință. Cota de impozitare variază în medie de la 0,2 la 2,5 la sută.

Cumpărarea proprietății

Cumpărarea proprietății în Spaniamulți oameni sunt atrași de faptul că, drept urmare, nu doar obțineți imobile în străinătate, ci și investiți într-un proiect lichid, deoarece un apartament sau o casă poate fi oricând închiriat. La cumpărarea unui imobil, atât vânzătorul, cât și cumpărătorul sunt obligați să plătească impozite și nu contează dacă sunteți rezident al țării sau nu locuiți permanent acolo. Există mai multe taxe asociate cu cumpărarea și vânzarea unui apartament sau a unei case:

• Taxa pe valoarea adăugată (IVA). Această taxă la cumpărarea unui apartament în Spania se plătește numai dacă o persoană cumpără un apartament nou de la o companie de construcții. Rata este de aproximativ 10%.
• Taxa pe transferul proprietății (ITP). Plătit dacă cumpărați locuințe pe piața secundară. Valoarea acestei taxe este de obicei între 6 și 10%.
• Impozitul pentru locuințe în Spania include și impozitul pe venit. Trebuie plătit dacă vindeți imobile. Ca și în Rusia, taxa se calculează pe baza sumei primite pe diferența dintre prețul de cumpărare și cel de vânzare.
• Taxa de timbru este plătită de cumpărător. Fiecare regiune are o rată diferită - de la 0,1 la 2% din costul total al locuințelor.

Taxa pe cadouri în Spania variază între 7 și 32% din valoarea proprietății. Prin urmare, mulți preferă să nu întocmească un act de cadou, ci să întocmească un contract de vânzare. Acesta este adesea mult mai ieftin și mai rapid.

Cetățeni și studenți care desfășoară activități independente

Dacă ai venit în Spania pentru a studia, tot trebuie să plăteștiimpozitul pe venit din fondurile dvs. în același mod ca și pentru toți ceilalți rezidenți ai țării. Cu toate acestea, vă puteți califica pentru scutiri minore și beneficii suplimentare în numerar în funcție de statutul dvs. La urma urmei, de regulă, studenții pot lucra doar pentru o perioadă limitată de timp, așa că primesc puțini bani. Dar principalele beneficii pe care le pot pretinde studenții nu se referă la taxe și se aplică biletelor de călătorie și vizitelor la facilități sociale și culturale (muzee, teatre).

Unii dintre străinii care vin în Spania pentru a trăi nu lucrează oficial, ci în baza unui contract de muncă. Dacă vă cunoașteți situația, rețineți că, în acest caz, vi se cere să depuneți o declarație fiscală în același mod ca și ceilalți cetățeni spanioli.

Cum să evitați dubla impozitare?

Ce taxe plătesc străinii în Spania? Exact la fel ca și cetățenii acestei țări, cu excepția faptului că rata de impozitare este puțin diferită. Dar dacă intenționați să deveniți rezident al Spaniei sau să vă mutați pentru reședința permanentă, atunci trebuie să vă gândiți dinainte cum puteți evita dubla impozitare. Dacă părăsești țara ta la mijlocul anului fiscal și vei continua să primești venituri pe teritoriul său, atunci vei plăti deduceri nu numai trezoreriei sale, ci și trezoreriei Spaniei. Dar cu unele țări, Spania a semnat un acord pentru evitarea dublei impuneri. Acestea includ Rusia, Polonia, Slovenia, Elveția, SUA și multe alte state. Tot ce aveți nevoie este să anunțați la timp biroul fiscal despre schimbarea locului de reședință.

Sfaturi de experți

Dacă vrei să economisești bani și să plătești cât mai puține taxe, primul lucru pe care trebuie să-l faci la sosirea în Spania este să înveți limba țării. Există multe surse deschise unde puteți găsi cu ușurință informații cuprinzătoare, dar este mai bine să le studiați în spaniolă pentru a evita neînțelegerile. De asemenea, o modalitate rezonabilă de a soluționa toate neînțelegerile cu autoritățile fiscale poate fi considerată căutarea contabililor și avocaților în Spania. Sunt familiarizați cu toate legile și se pot descurca cu birocrația.

Dacă lucrezi în Spania în baza unui contract de muncă sau ești înregistrat oficial ca angajat al unei organizații, atunci situația ta este destul de simplă. Angajatorul reține și plătește toate impozitele pentru tine, iar tu pui mâna pe profitul net. Sistemul fiscal spaniol funcționează în așa fel încât această sumă să corespundă exact nivelului dvs. de venit. Cu toate acestea, chiar dacă angajatorul plătește deducerile din salariu, trebuie totuși să depuneți propria declarație în fiecare an.

Dacă lucrați ca antreprenor individual, atunci valoarea impozitelor va depinde direct de valoarea venitului dvs. și de câți angajați aveți.

Rezultate

Care este procentul de impozit în Spania? Deși sistemul fiscal spaniol diferă în detalii, în general este foarte asemănător cu cel rusesc. Prin urmare, dacă decideți să vă mutați, atunci nu ar trebui să aveți mari dificultăți. Principalul lucru este să depuneți o declarație la timp și să aflați pe loc ce deduceritrebuie să plătești. În Spania, impozitele sunt împărțite în state, regionale și locale. Un avocat sau un contabil vă poate ajuta să vă dați seama, dar puteți găsi cu ușurință informațiile de care aveți nevoie singur.