Falimentul organizațiilor de asigurări: caracteristicile procedurii

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

La analizarea fundamentelor activităților financiare ale organizațiilor de asigurări, insolvența (falimentul) acestor structuri prezintă un interes deosebit.

Aspectele relevante sunt legate de motivele declarării companiilor în insolvență, procedura și condițiile de punere în aplicare a măsurilor de prevenire a falimentului, procedurile prevăzute de lege și alte probleme care apar în cazul incapacității unei întreprinderi de a satisface creanțele creditorilor integral.

În articol vom lua în considerare caracteristicile falimentului companiilor de asigurări.

Noțiuni de bază

Ca semn general al insolvenței persoanelor juridice, incapacitatea de a rambursa obligațiile față de creditori și bugetul în termen de trei luni de la data la care cerințele ar fi trebuit îndeplinite.

Reglementările cheie care definesc caracteristicile falimentului companiilor de asigurări sunt stabilite de Legea federală nr. 127.

Măsuri preventive

Pentru a preveni insolvența (falimentul) organizațiilor de asigurări, sunt furnizate următoarele instrumente de reglementare:

• Furnizareaasistență financiară din partea fondatorilor/participanților persoanei juridice sau ai altor entități.
• Modificarea structurii pasivelor și activelor.
• Creșterea capitalului social.
• Reorganizare.
• Alte măsuri neinterzise de lege.

Motiv pentru implementarea măsurilor preventive

Măsurile de prevenire a falimentului unei companii de asigurări sunt luate atunci când:

1. Refuz repetat de a rambursa obligațiile bănești către creditori în termen de o lună. Refuzul trebuie înțeles ca neîndeplinirea/îndeplinirea necorespunzătoare a cerințelor în termen de zece zile de la data apariției obligației relevante, dacă legea nu prevede altfel. Numai zilele lucrătoare contează.
2. Neîndeplinirea obligației de deducere a plăților la buget în termen de 10 zile (lucrătoare) de la data apariției acesteia.
3. Fonduri insuficiente pentru rambursarea la timp a datoriilor (inclusiv înainte de buget), dacă termenul limită pentru aceasta a sosit.
4. Încălcarea repetată a cerințelor privind structura și componența activelor stabilite de Ministerul Finanțelor în termen de 12 luni. de la data descoperirii primei încălcări.
5. Revocarea, suspendarea sau restricționarea licenței de funcționare.

În termen de 15 zile de la data apariției acestor circumstanțe, compania de asigurări trebuie să trimită o notificare autorității de supraveghere (Banca Centrală) în acest sens. Se atașează un plan de restabilire a solvabilității. Aceste acțiuni sunt efectuate dacă nu există semne de faliment al companiei de asigurări.

În termen de 30 de zile (zile lucrătoare) de la primirea planului, pe baza rezultatelor studiului acestuia, autoritatea de supraveghere ia o decizie cu privire la numirea unei administrații temporare în societatea de asigurări sau asupra nepotrivirii acestei numiri. În cazurile prevăzute de hotărârile Ministerului de Finanțe, acesta are și dreptul de a decide asupra unei inspecții la fața locului. Verificarea se efectuează în modul prescris de autoritatea de supraveghere.

Particularitățile falimentului unei companii de asigurări

Ca urmare a analizei planului de restabilire a solvabilității sau a rezultatelor unei inspecții la fața locului, pot fi identificate semne de insolvență. În astfel de cazuri, autoritatea de supraveghere depune o cerere de faliment a companiei de asigurări (un exemplu de document este prezentat în articol).

În cazul în care o persoană juridică desfășoară asigurări legate de activitățile unei asociații sindicale a asigurătorilor sau a unei alte organizații care este responsabilă cu transferul plăților compensațiilor, managerul trebuie să trimită o notificare acestor structuri în termen de o săptămână de la data apariția unor temeiuri pentru implementarea măsurilor de prevenire a falimentului. Dispoziţia corespunzătoare stabileşte partea a 4-a a art. 184.1 FZ Nr. 127.

La derularea procedurii de faliment a unei companii de asigurări, sindicatele poartă obligații și exercită drepturile prevăzute de lege pentru structurile financiare.

Administrație provizorie

Ea este atribuită dacă:

1. Motivele pentru implementarea măsurilor de prevenire a falimentului unei companii de asigurări în absențanotificarea autorității de supraveghere cu privire la prezența acestora.
2. A fost luată o decizie de implementare a unui plan de restabilire a solvabilității sau de a stabili controlul asupra executării acestuia.
3. Persoana juridică nu îndeplinește/îndeplinește necorespunzător punctele planului.

Autoritatea de supraveghere trebuie să motiveze decizia de a introduce o administrație interimară.

Cerințe legislative

Decizia de a introduce o administrare temporară se ia fără greșeală în cazurile de revocare, suspendare sau restrângere a licenței. Motivele pentru aceasta sunt:

1. Desfășurarea activităților de către o companie de asigurări care este interzisă de reglementările Federației Ruse, precum și încălcarea condițiilor stabilite pentru eliberarea unui permis.
2. Nerespectarea de către organizație a prevederilor legislației care reglementează activitățile de asigurare, în ceea ce privește crearea și plasarea de fonduri din fonduri, fonduri de rezervă și fonduri proprii, garantând realizarea plăților compensatorii.
3. Nerespectarea de către societate a cerințelor de asigurare a raportului fondurilor proprii ale companiei și a obligațiilor asumate de aceasta, precum și a altor cerințe legate de menținerea solvabilității și stabilității financiare.
4. Fonduri insuficiente pentru rambursarea la timp a obligațiilor față de creditori și a bugetului.

Compania de asigurări are dreptul de a contesta decizia luată de autoritatea de supraveghere în arbitraj sau o instanță de jurisdicție generală. Cu toate acestea, procesul de contestație nu suspendă administrarea provizorie.

Semne de faliment

Sunt stabilite în art. 183.16 din Legea federală nr. 127. Procedura de faliment a organizațiilor de asigurări se inițiază dacă:

1. Suma totală a creanțelor declarate de creditori pentru obligații bănești, pentru plata indemnizației de concediere sau a salariilor cetățenilor care au lucrat (lucret) în baza contractelor de muncă sau datoria totală la buget nu este mai mică de 100 de mii de ruble, iar aceste cerințe nu sunt îndeplinite în termen de două săptămâni de la data executării lor. În același timp, obligațiile față de angajați trebuie confirmate prin acte judiciare care au intrat în vigoare.
2. Hotărârile de arbitraj sau instanțe de jurisdicție generală, potrivit cărora au fost emise IL (titruri executorii) pentru executarea hotărârii instanței de arbitraj privind executarea silită asupra fondurilor unei organizații financiare, nu au fost executate. Valoarea creanțelor creditorilor nu contează.
3. Valoarea proprietății/activelor companiei nu este suficientă pentru achitarea obligațiilor față de creditori și a bugetului.
4. Activitățile administrației interimare nu au condus la restabilirea solvabilității.

Model de cerere de faliment al companiei de asigurări

Organul de control indică în document:

1. Numele instanței la care este înaintată.
2. Numele organizației de asigurare, adresa, informații de identificare. Acestea din urmă includ numărul înregistrării de stat în statutul unei persoane juridice, TIN.
3. Numele structurii de control și adresa acesteia.
4. Volumul creanțelor privind obligațiile bănești, sumărestanțe ale contribuțiilor la buget, valoarea activelor (proprietății) sau alte informații relevante pentru proceduri.
5. F. Practician în insolvență în exercițiu, numele și adresa structurii de autoreglementare în care este membru sau numele organizației din care trebuie să fie aprobat, adresa acesteia.
6. Lista de aplicații.

Declarația administrației interimare conține practic aceleași informații, cu excepția unui număr de puncte:

1. În locul denumirii organului de control, numele complet al șefului administrației interimare, adresa la care se va trimite corespondența, detalii ale documentului care confirmă aprobarea persoanei în această funcție.
2. Numele structurii de autoreglementare și adresa acesteia sunt indicate dacă șeful administrației este manager de arbitraj.
3. Informații despre candidatura administratorului falimentului, dacă, în conformitate cu Legea federală nr. 127, acesta nu este Agenția de Asigurare a Depozitelor.

Atașamente la aplicație

Pe lângă documentele, a căror listă este stabilită de APC, la cerere se anexează următoarele:

1. Documentația constitutivă a unei companii de asigurări, certificat de înregistrare de stat în statutul de persoană juridică.
2. Bilanț de la ultima dată de raportare sau documente care îl înlocuiesc.
3. Decizia structurii de control de a trimite o cerere în arbitraj, întocmită de administrația temporară, dacă Legea federală nr. 127 nu stabilește că aceasta ar trebuipreluați însăși administrația.
4. Raport privind valoarea tuturor proprietăților companiei de asigurări, generat de evaluator (dacă există).
5. Concluzie privind situația financiară a societății de asigurări, dacă cererea este depusă în conformitate cu art. 183.13 din Legea federală nr. 127 sau un raport cu privire la activitatea administrației temporare, dacă recursul la instanță este trimis în conformitate cu art. 183.14 din aceeași lege.
6. Alte documente prevăzute de Legea federală nr. 127.

Accept cererea

Copii ale hotărârii arbitrale la acceptarea recursului spre examinare sunt trimise solicitantului, companiei de asigurări și autorității de control cel târziu în ziua următoare datei emiterii acesteia.

Autoritatea de supraveghere, la rândul ei, trimite o copie a hotărârii organizației de autoreglementare și Agenției de Asigurare a Depozitelor.

Examinarea cazului

Procedurile privind falimentul organizațiilor de asigurări se desfășoară în instanța de arbitraj. În acest caz, se aplică prevederile APC și ale Legii federale nr. 127.

O cerere de declarare a insolvenței unei companii de asigurări este acceptată de instanță dacă există cel puțin unul dintre semnele de mai sus. În cazul falimentului unei societăți de asigurări, la evaluarea stării financiare se ia în considerare obligația acesteia de a efectua plăți compensatorii, precum și de a deduce o parte din primă în cazul rezilierii anticipate a contractului de asigurare. Obligația trebuie să fie stabilită prin legea federală, aplicabilă prin ordin judecătoresc sau prin acord de asigurare.

La deschiderea procedurii de falimentorganizație de asigurări, la cererea administrației provizorii, durata procedurilor nu trebuie să depășească 4 luni. de la data acceptării cererii spre examinare. Această perioadă include timpul alocat pregătirii materialelor și luării unei decizii.

Nuances

La examinarea unui caz, procedurile de recuperare și de gestionare externă, prevăzute de Legea federală nr. 127, nu se aplică.

Atunci când procedurile sunt demarate la cererea administrației provizorii din cauza imposibilității restabilirii solvabilității companiei, procedura de monitorizare nu este atribuită.

Rezilierea contractului

Când instanța decide declararea companiei în insolvență și începerea procedurii de faliment în termen de o lună de la data primirii notificării relevante, asigurații pot anula unilateral contractul de asigurare.

În același timp, aceștia au dreptul de a conta pe o parte din prima plătită companiei falimentare pentru perioada neexpirată a contractului sau de a primi o plată de răscumpărare.

Adunarea creditorilor

Participanții săi sunt organismele abilitate și creditorii falimentari, ale căror creanțe sunt înscrise în registru la data adunării. Aceste entități au dreptul de vot.

Reprezentanții pot participa la ședință fără drept de vot:

• dintre angajații debitorului;
• participanți/fondatori;
• a unei organizații de autoreglementare în care managerul de arbitraj este membru;
• autoritate de supraveghere.

Acesteapersoanele pot lua cuvântul asupra problemelor incluse pe ordinea de zi a ședinței. De regulă, adresa unde au loc adunările creditorilor la Moscova cu privire la deciziile de arbitraj în cazurile de faliment ale companiilor de asigurări este Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (etajul 2).

Transferul portofoliului de asigurări

Beneficiarii și asigurații trebuie să fie înștiințați de către administrația interimară, lichidatorul sau (dacă nu este desemnat) de către însăși societatea de asigurări despre viitorul transfer al portofoliului. Anunțul se publică în modul prevăzut de art. 28 F 127, cu cel puțin o lună înainte de procedură.

Notificarea trebuie să conțină următoarele informații:

1. Numele companiei care transferă portofoliul de asigurări, numărul de înregistrare de stat în statutul unei persoane juridice, TIN, adresa.
2. Motivul acestei operațiuni.
3. Informații privind suspendarea/restrângerea atribuțiilor structurilor executive ale organizației care transferă portofoliul.
4. Numele companiei de administrare, caracteristici de identificare (TIN, număr de înregistrare de stat), adresa.

IC „Investiții și finanțe”

În iulie 2016, prin decizie a Băncii Centrale, au fost suspendate atribuțiile structurilor executive ale companiei. În luna octombrie a aceluiași an au apărut informații despre retragerea licenței de la compania de asigurări de investiții și finanțare. Falimentul întreprinderii a fost inițiat de o administrație temporară numită de Banca Centrală.

Decizia de a revoca licența sa datorat:

1. Săvârșirea de către companie a unor acțiuni contrareLegislație RF.
2. Prezența abaterilor de la prevederile actelor de reglementare care nu au fost corectate în termenul prescris.
3. Nerespectarea instrucțiunilor Băncii Centrale.

Când au apărut primele informații despre probabilitatea de a iniția proceduri împotriva companiei, clienții și partenerii au fost sfătuiți să își depună cererile în scris și să le trimită instanței de arbitraj cât mai curând posibil.

SG „Uralsib”

Prima cerere a persoanelor fizice pentru declararea companiei în insolvență a fost trimisă în judecată în decembrie 2016. La 31 ianuarie 2017, prima cerere a fost depusă de la o persoană juridică.

Conform unui sondaj al unui număr de participanți pe piață, datoria întreprinderii față de parteneri ajunge la câteva zeci de milioane de ruble.

Analiza situațiilor financiare pentru anul 2015 a arătat că organizația a lucrat doi ani la rând cu capital negativ. Activele companiei până la sfârșitul acestui an erau mai mici decât valoarea pasivelor cu 2,9 miliarde de ruble. În plus, compania a încălcat standardele Băncii Centrale privind marja de solvabilitate, plasarea de fonduri proprii și rezerve de asigurare.

11.08.2016, valabilitatea licenței Uralsib SG a fost limitată din cauza nerespectării instrucțiunilor Băncii Centrale.

La sfârșitul lunii ianuarie, ratingul de fiabilitate al companiei a fost confirmat la B++.

Potrivit experților, o cifră atât de scăzută este asociată cu neîndeplinirea cerințelor de reglementare și cu o abatere negativă a marjei efective de solvabilitate de la norma stabilită.

Specialistii au remarcat si:

• marjă negativăfonduri și active proprii;
• reducerea fondurilor proprii;
• rezultat negativ al operațiunilor de asigurare revizuit timp de 4 trimestre consecutive fără total cumulat;
• reducere a contribuțiilor;
• lichiditate scăzută (rambursare) a investițiilor și scăderea valorii acestora;
• raport mare dintre creanțe și datorii față de active etc.

De spus că zvonurile despre falimentul companiei de asigurări Uralsib circulă de destul de mult timp. Această companie face parte din activele Băncii Uralsib, unde din toamna anului 2015 s-a desfășurat o procedură de recuperare cu participarea șefului Industriei Petrol și Gazelor, V. Kogan, și a Agenției de Asigurare a Depozitelor.

SK „Podmoskovye”

Din 24 mai 2017, în organizație lucrează o administrație temporară. Pe 20 iulie, la Curtea de Arbitraj din Moscova a fost înregistrată o cerere de deschidere a procedurii de faliment. Compania de asigurări Podmoskovye și-a pierdut licențele chiar a doua zi - pe 21 iulie a fost revocată de Banca Centrală. Companiei i se interzice desfășurarea de activități privind asigurările voluntare de persoane și bunuri, precum și OSAGO.

Decizia corespunzătoare a fost luată de autoritatea de reglementare în legătură cu neîndeplinirea de către societate a încălcărilor prevederilor legislației care reglementează activitățile de asigurare în termenul stabilit de Banca Centrală, în legătură cu identificarea cărora. valabilitatea licențelor a fost suspendată.

În special, compania nu a respectat cerințele de solvabilitate și stabilitate financiară în ceea ce privește crearea asigurărilorrezervele, condițiile și procedura de investire a rezervelor și a fondurilor proprii nu au fost îndeplinite.

Conform Băncii Centrale, valoarea taxelor companiei de asigurări pentru 2016 a depășit 1,6 miliarde de ruble, iar plățile s-au ridicat la 596,7 milioane de ruble.