Taxe de la persoane fizice: tipuri, tarife, termeni de plată

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Fiecare persoană trebuie să plătească diferite tipuri de taxe. Toate sunt consacrate în NK. Totodată, se ține cont că cutare sau cutare taxă se percepe numai dacă există un obiect de impozitare corespunzător. Orice persoană ar trebui să înțeleagă ce taxe se percep persoanelor fizice. Dacă sunt încălcate cerințele legislației fiscale, atunci se vor aplica amenzi semnificative. Dacă nu sunt plătiți de un cetățean, executorii judecătorești se vor ocupa de recuperare pe baza unei hotărâri judecătorești.

Caracteristicile taxelor

Persoanele fizice aproape niciodată nu calculează singure impozitele, deoarece acest proces este efectuat de angajații Serviciului Federal de Taxe. Taxele în Rusia sunt prezentate într-o sumă destul de mare. Dacă o persoană nu știe exact ce taxe ar trebui să i se transfere, aceasta nu devine o bază pentru refuzul de a-l trage la răspundere.

Majoritatea taxelor sunt calculate de inspectorii fiscali, după care formează chitanțe gata făcute trimise la domiciliul cetățeanului care este contribuabil. Cetățeanul ar trebui să plătească doar o astfel de chitanță. Pre-posibilcalculați independent impozitul pentru a vă asigura că calculele efectuate de angajații Serviciului Federal de Taxe sunt corecte.

Dacă o chitanță nu este primită la ora stabilită, atunci contribuabilul însuși ar trebui să întrebe de ce lipsește documentul. Pentru a face acest lucru, este recomandabil să veniți la biroul Serviciului Fiscal Federal, să vă prezentați pașaportul și să solicitați o copie a chitanței. Cotele de impozitare personale sunt federale ca standard, dar pentru majoritatea impozitelor, guvernele municipale pot reduce această cotă.

Cine plătește impozite?

Toți cetățenii sunt supuși dreptului civil. Dacă au obiecte de impozitare, atunci sunt obligați să plătească taxe în funcție de valoarea lor sau de alți parametri. Impozitele personale au multe forme, așa că oamenii trebuie să înțeleagă cum sunt calculate, ce rate sunt utilizate, până la ce dată trebuie plătite și care sunt consecințele neplății.

Taxe plătite:

• cetățeni ruși;
• străini care primesc venituri în Rusia;
• apatrizi.

Taxele se plătesc numai dacă există obiecte relevante de impozitare, care pot fi reprezentate de venituri, terenuri, case sau vehicule.

Tipuri de taxe

Toți oamenii ar trebui să știe bine ce taxe ar trebui să transfere la buget. Taxele din Rusia, care sunt percepute persoanelor fizice, sunt prezentate în mai multe variante:

• Impozitul pe venitul persoanelor fizice, care presupune perceperea unei taxe pe toate veniturile cetățenilor, deși există anumite excepții, întrucât nu este obligată să plătească impozit pe fondurile primite prin moștenire sau cadou în sumă mică;
• taxa de transport este plătită de toți proprietarii de mașini, dar există și excepții aici, deoarece proprietarii de camioane cu o greutate de până la 12 tone nu plătesc această taxă și, de asemenea, nu trebuie să percepeți o taxă pentru mașini pentru cu handicap, a căror putere nu depășește 100 de litri. p.;
• impozit pe proprietate bazat pe bunurile imobiliare existente;
• taxa pe teren se stabilește dacă cetățenii au terenuri deținute de ei;
• taxa de apă se percepe numai utilizatorilor resurselor de apă ale țării;
• în plus, există taxe de la vânători și pescari;
• accize plătite de persoanele fizice care, în timpul muncii sau în timpul liber, transportă orice mărfuri peste granița țării.

Deci, există într-adevăr multe tipuri de taxe pe care cetățenii le pot plăti. Dar ele sunt calculate și enumerate numai dacă există motive adecvate. Taxele percepute asupra persoanelor fizice sunt de obicei calculate de către angajații Serviciului Federal de Taxe, astfel încât cetățenii înșiși ar putea să nu-și facă griji cu privire la calculele și transferul de fonduri, precum și la compilarea și depunerea diferitelor declarații.

Nuanțele plății impozitului pe venitul personal

Această colecție este considerată cea mai semnificativă și populară în rândul cetățenilor ruși. Se plătește pentru toatevenitul persoanei. În alt fel, se numește impozit pe venitul personal. Se calculează de către un agent fiscal reprezentat de angajator. În plus, pot apărea și alte venituri, așa că este important să știți exact cum se percepe această taxă de la aceștia:

• Salariu. Taxele pe salarii sunt plătite de firma în care lucrează cetățeanul. Această plată este principala sursă de venit pentru majoritatea rușilor. Impozitul se percepe nu numai pe salariu, ci și pe diverse indemnizații și prime. Pentru aceasta se calculează 13% din încasările de numerar. Angajatorul se ocupă independent de calcul și transfer. De asemenea, întocmește certificate sub formă de 2-NDFL, trimise Serviciului Fiscal Federal. Prin urmare, cetățenii înșiși nu ar trebui să plătească impozite pe salarii sau să contabilizeze fondurile primite. În plus, fondurile sunt colectate din salariul din Fondul de pensii sau din Fondul de asigurări sociale. Dacă o persoană lucrează în mai multe companii, atunci în fiecare dintre ele, angajatorii sunt angajați în calcule și transferuri.
• Vânzarea proprietății. Dacă un cetățean vinde o proprietate deținută de el pentru mai puțin de trei ani (dacă a fost moștenită sau cadou) sau cinci ani (cumpărată din fonduri proprii), atunci trebuie să calculeze și să plătească independent impozitul pe venit de la persoane fizice. Pentru calcul se folosește valoarea proprietății și puteți folosi și deduceri fiscale. Impozitul se percepe pe diferența dintre valoarea de cumpărare și cea de vânzare a proprietății. În astfel de condiții, cetățeanul însuși trebuie să calculeze corect taxa, să o plătească și să întocmească o declarație, care se depune înainte de 30 aprilie a anului următor. Eu insumiimpozitul este datorat până la 15 iulie a anului următor.
• Impozit pe dividendele persoanelor fizice. Dacă un cetățean și-a investit fondurile gratuite în deschiderea sau dezvoltarea unei companii, în baza căreia a primit acțiuni, atunci poate conta pe dividende periodice. De asemenea, sunt incluse în venituri, astfel încât impozitul pe venitul personal este perceput asupra lor în mod general. Agentul fiscal este compania care transferă fondurile, așa că ar trebui să fie compania responsabilă de calcularea și plata fondurilor.

Există anumite încasări în numerar care sunt scutite de taxe personale. Acestea includ:

• beneficii de stat;
• despăgubiri pentru vătămarea morală sau fizică și daune;
• asistență materială;
• plată pentru formarea profesională sau recalificarea lucrătorilor;
• cadouri, dacă valoarea lor nu depășește 4 mii de ruble pe an.

Până în 2015, a existat o lege specială privind impozitele asupra persoanelor fizice nr. N 2003-1, dar a fost anulată, așa că acum ar trebui să vă concentrați doar pe capitolul 32 din Codul fiscal.

Taxa pe proprietate

Plătit de cetățenii care dețin orice proprietate. Dacă locuiesc în locuințe publice, plătesc doar chiria specificată în contractul de închiriere socială. Impozitul persoanelor fizice pe bunuri imobile nu este plătit de toți cetățenii, întrucât unele categorii de cetățeni sunt considerate a fi beneficiari. Acestea includ:

• eroi ai Federației Ruse sau ai URSS;
• persoane cu dizabilități din primele două grupuri;
• dezactivat cucopilărie;
• militar cu 20 de ani de serviciu sau mai mult;
• membri ai familiei militare care și-au pierdut susținătorul de familie;
• victime ale radiațiilor.

În plus, beneficiile sunt oferite pensionarilor, personalităților culturale sau cetățenilor care dețin diferite clădiri în care se află diverse ateliere sau studiouri.

Pentru a calcula acest impozit se ia în calcul valoarea cadastrală a imobilelor din 2015. Rata standard a dobânzii utilizată pentru proprietățile rezidențiale este de 0,1%, dar crește pentru proprietarii de proprietăți comerciale sau alte structuri, deci poate ajunge la 2%.

Cetățenii folosesc cota de impozitare, prețul cadastral și o deducere pentru a reduce baza de impozitare la calcul. Deducerile depind de imobilul disponibil:

• 50 sq. m. pentru case;
• 20 sq. m. pentru apartamente;
• 10 sq. m. pentru camere.

De aceea, mai întâi trebuie redus prețul cadastral cu suma deducerii, după care impozitul se calculează pe baza cotei.

Taxele pe proprietate se plătesc de la persoane fizice anual până la 15 decembrie a anului următor. Fondurile sunt colectate de la diferite tipuri de proprietate, care includ:

• case și apartamente;
• camere private în dormitoare comune sau apartamente comune;
• garaje;
• Locuri pentru mașini eliberate de cetățeni în proprietate;
• obiecte de construcție neterminate care nu au fost incluse în această listă relativ recent;
• diferite complexe formate din mai multe clădiri cu un singur scop;
• alte facilități.

Cetățenii primesc chitanțe gata făcute pentru plata acestei taxe de la angajații Serviciului Federal de Taxe. Dacă refuză să plătească voluntar fondurile, atunci impozitele sunt colectate de la persoane fizice. Pentru aceasta, serviciul fiscal se adresează instanței, după care, prin hotărâre judecătorească, executorii judecătorești sunt cei care vor folosi diferite metode pentru a-l obliga pe cetățean să restituie fondurile. Conturile bancare pot fi chiar arestate, după care suma datorată, dacă există, este retrasă din acestea.

Taxa de teren

Această taxă trebuie plătită de toți cetățenii care dețin sau folosesc diferite terenuri. Prin urmare, impozitul pe teren se percepe persoanelor fizice în următoarele condiții:

• cetățeanul este proprietarul direct al acestui obiect, deci are un certificat de proprietate pentru site;
• o persoană deține un obiect, deoarece l-a primit de la stat pentru uz permanent;
• terenul a fost obținut în condițiile posesiunii moștenite pe viață.

Fondurile sunt transferate la bugetul local. Impozitele funciare percepute asupra persoanelor fizice sunt calculate de către angajații Serviciului Fiscal Federal. Pentru aceasta, sunt luați în considerare diferiți parametri ai site-ului:

• zonă teritorială;
• valoarea ei cadastrală;
• cota de impozitare aprobată de regiune;
• tip de teren care poate fi folosit pentru agricultură, locuințe private sau alte nevoi.

Plătiți fondurile necesare până pe 15 decembrie anul viitor. Ofertă chiar și cu această taxădiferite tipuri de beneficii pe care cetățenii le pot folosi:

• veterani al doilea război mondial;
• persoane specializate în meșteșuguri;
• atunci când își organizează ferma, fermierii sunt scutiți de a plăti această taxă în primii cinci ani;
• Oamenii care au primit terenuri, care urmează să fie readuse la normal prin restaurare și care vor putea fi folosite numai în scopuri agricole în viitor, nu plătesc impozit timp de 10 ani.

Rata pentru această taxă variază de la 0,025% la 1,5%, iar suma exactă depinde de decizia autorităților municipale. Informațiile exacte le puteți afla direct pe site-ul web local al Serviciului Fiscal Federal. Nu este nevoie să depuneți o declarație fiscală și nu este nevoie să faceți singur calculele.

Taxa de transport

Taxat de la toți cetățenii care dețin propria mașină. Se plateste exclusiv de catre proprietari. Taxa de transport de la persoane fizice se percepe anual, iar în calcul este implicat și Serviciul Federal de Impozite. Notificările sunt trimise împreună cu chitanțele care pot fi plătite la o sucursală bancară, folosind un bancomat, servicii bancare online sau oficii poștale.

Mulți factori influențează valoarea taxei:

• regiune de reședință a proprietarului vehiculului, deoarece fiecare oraș are propriile multiplicatori și tarife;
• număr de cai putere, deoarece aceasta este valoarea înmulțită cu rata;
• costul mașinii, pentru că dacă mașina meritămai mult de 3 milioane de ruble, apoi coeficienții de înmulțire sunt utilizați în calcul, datorită cărora valoarea taxei crește într-adevăr semnificativ;
• tip de vehicul, deoarece proprietarii de camioane sunt complet scutiți de la plata acestei taxe.

La perceperea taxei de transport persoanelor fizice, sunt oferite și beneficii semnificative. Acestea pot fi folosite de pensionari sau proprietari de camioane a căror greutate nu depășește 12 tone. Prestația se acordă pe bază declarativă, prin urmare, cetățenii trebuie să afle mai întâi la departamentul FTS dacă pot conta pe scutire, după care aduc dovezi care confirmă dreptul la prestație. Se întocmește o declarație, care este apoi transferată angajatului instituției. Numai atunci vor fi trimise chitanțe cu impozit redus.

Accize

Sunt plătiți doar de persoanele fizice care transportă orice mărfuri peste granița țării. Dar aceste bunuri trebuie să fie accizabile. Lor în temeiul art. 179 NC se aplică:

• alcool și diverse tipuri de produse alcoolice;
• tutun;
• mașini sau alte tipuri de vehicule;
• combustibil, care poate fi benzină, motorină sau chiar materiale de uz casnic pentru aragaz;
• uleiuri de motor.

Toate regulile de bază pentru perceperea accizelor sunt enumerate în art. 181 NK.

Taxa pe apă

Această taxă se plătește dacă cetățenii iau apă din fântânile arteziene. Înainte de a fora un puț, este necesară o licență.

Dacă apa este luată din orizonturi mai puțin adânci, iar apa este folosită numai pentru uz personal, atunci nu se percepe nicio taxă.

Contribuabilii înșiși trebuie să calculeze și să transfere această taxă. Pentru aceasta, se folosește o rată de 93 de ruble. la 1000 m³, iar dacă contoarele nu sunt instalate, atunci un factor de multiplicare suplimentar egal cu 1, 1.

Baza de impozitare este cantitatea de apă pompată din fântână pentru o anumită perioadă de timp. În plus, este necesar să depună declarații pentru această taxă trimestrial până în 20 aprilie, iunie, octombrie și ianuarie.

Taxe de la vânători

Această taxă este federală. Se plătește numai de persoanele care au permisiunea de a vâna în mai multe teritorii:

• public;
• alocate antreprenorilor sau companiilor;
• reprezentat de zone naturale cu o bună protecție.

Pentru a calcula cuantumul acestei taxe, se ia în considerare numărul de animale ucise, prin urmare taxa este exprimată în natură. Tariful este stabilit separat pentru fiecare animal, iar toate tarifele sunt enumerate la art. 333 NK. Taxa se plătește imediat după eliberarea autorizației. Nu este necesară generarea și trimiterea de rapoarte, ceea ce simplifică foarte mult procesul de vânătoare.

Colectați pentru pescari

Toate regulile pentru transferul acestei taxe sunt de asemenea cuprinse în art. 333 NK. Taxa trebuie plătită numai pentru anumite tipuri de specii marine biologice. Înainte de procesobțineți un permis de pescuit și nu este întotdeauna eliberat, deoarece există multe restricții.

Pentru a calcula taxa, se iau în considerare valoarea capturii și tariful stabilit pentru un anumit tip de pește. Plata unei astfel de taxe se face în mai multe etape. Inițial se plătește 10% din suma totală, după care contribuțiile se plătesc regulat pe tot parcursul anului. La a treia etapă, ultima plată unică se virează înainte de data de 20 a lunii următoare celei în care expiră perioada de valabilitate a permisului eliberat. Toate aceste puncte sunt explicate de către angajații Serviciului Federal de Taxe în procesul de obținere a unui permis de pescuit.

În încheiere

Astfel, tipurile de taxe personale sunt numeroase. Acestea se calculează și se plătesc numai dacă există un obiect de impozitare corespunzător, reprezentat de diferite tipuri de imobile, vehicule, venituri sau alte valori. În cele mai multe cazuri, angajații Serviciului Federal de Taxe sunt implicați în calcularea impozitelor, iar cetățenii primesc declarații gata făcute. Veniturile sunt supuse unor comisioane de către agenții fiscali.

Fiecare persoană ar trebui să cunoască bine cum se calculează impozitele și când se transferă impozitele pentru a preveni întârzierile, deoarece în acest caz poate fi tras la răspundere administrativă sau penală. Pedeapsa va fi aplicată chiar și în situația în care o persoană este slab familiarizată cu legislația fiscală. Acest lucru este valabil mai ales pentru vânătorii sau pescarii care încearcă să demonstreze că pur și simplu nu știau ce să plăteascăColectie. Aceștia sunt implicați în temeiul articolului pentru braconaj și sunt, de asemenea, forțați să transfere sume importante de fonduri către stat.