Raport anticipat: postări în 1C. Raport în avans: înregistrări contabile

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

În viața economică a unei întreprinderi, devine adesea necesară acordarea de numerar unui angajat pentru a efectua anumite acțiuni în interesul și în numele angajatorului, urmate de un proces-verbal. Cel mai adesea, angajații sunt avansați în următoarele scopuri:

1. Călătorii de afaceri.
2. Achiziționarea inventarului pentru numerar.
3. Decontare în numerar în baza contractelor de prestare de servicii cu plată încheiate în numele angajatorului.

După finalizarea sarcinii, angajatul transmite un raport prealabil contabilului, care va face înregistrările necesare.

Cum să emiti bani unui angajat într-un raport

Pentru a întocmi corect o plată în numerar într-un subraport, trebuie să urmați cu strictețe Directiva 3210-U a Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar”. Trebuie să acordați atenție următoarelor puncte:

• În paragraful 6.3 se spune că banii sunt dați unui angajat, ceea ce înseamnă că doar o persoană angajată oficial la această întreprindere poate fi beneficiar.
• Emiterea se face pe baza unei cereribeneficiar sau instrucțiuni ale conducerii, care are o indicație a cuantumului avansului și pentru cât timp este eliberat.
• Nu mai târziu de 3 zile lucrătoare de la sfârşitul perioadei pentru care au fost daţi banii, angajatul trebuie să depună un raport la departamentul de contabilitate, timpul pentru verificarea şi prelucrarea ulterioară este reglementat de politica contabilă.

Dacă sfârșitul perioadei specificate în cerere sau ordin a fost în momentul îmbolnăvirii sau absenței salariatului dintr-un alt motiv valabil, documentat, perioada de trei zile se socotește de la data intrării în muncă.

Pregătirea raportului prealabil

Pentru executarea raportului de cheltuieli este furnizat formularul AO-1, cod conform OKUD 0302001.

• numele organizației;
• unitate structurală;
• nume și inițiale;
• profesie;
• întâlnire în avans.

Apoi, tabelul din stânga indică soldul sau depășirea din rapoartele anticipate anterioare, suma primită de la casa de marcat, suma cheltuită pentru achiziționarea de bunuri și materiale și se calculează soldul sau depășirea din raportul curent. De remarcat că, conform vechii Proceduri de Efectuare a Tranzacțiilor Cash, era interzisă emiterea de bani în cont unui angajat dacă exista un sold la avansurile emise anterior, dar nu există o astfel de cerință în documentul actual.

În tabelul din dreapta al raportului de avans, departamentul de contabilitate completează înregistrările care reflectă plata banilor din casa de marcat:

Debit	Credit	Notă
71	50	Numerar plătit pentru a raporta secundar de la casierie

Pe reversul raportului, datele tuturor documentelor care confirmă cheltuielile sunt completate:

• data;
• număr;
• nume;
• sumă.

Persoana responsabilă completează suma conform documentului, iar contabilul trebuie să completeze suma acceptată pentru contabilitate.

Raport privind achiziția de bunuri și materiale

Documentele justificative pentru raportul de achiziție de bunuri și materiale sunt facturi, borderouri, cecuri de casă, bonuri de vânzare, chitanțe pentru comanda de primire, documente de raportare strictă. Pe a doua pagină a raportului de avans, înregistrările contabile vor fi la creditul contului 71, se semnează doar corespondența la debit:

Debit	Credit	Conținutul operațiunii
10.1	71	Achiziție de materii prime și consumabile
10.3	71	Achiziție de combustibili și lubrifianți
10.5	71	Achiziționarea pieselor de schimb
41	71	Achiziționarea de bunuri

După ce a completat partea sa, persoana responsabilă semnează și transmite raportul contabilului, care trebuie să completeze o chitanță în josul primei pagini, indicând câte documente, pe câte foi și pentru ce sumă. a acceptat. După semnarea și tăierea chitanței, contabilul o predă persoanei responsabile.

Plată în numerar în temeiul acordurilor de servicii

La emiterea unui ordin de cheltuială pentru primirea de fonduri într-un subraport, trebuie să rețineți că legea nu prevede suma maximă a sumei care trebuie emisă, există încă restricții. În Instrucțiunile „Cu privire la implementarea decontărilor în numerar” nr. 3073-U, valoarea maximă a decontărilor în numerar între entitățile juridice în temeiul unui acord este de 100.000 de ruble. Dacă plata se face pe părți, sau se întinde pe o perioadă lungă, nu contează. Peste 100.000 de ruble. numerar nu poate fi plătit.

O altă nuanță: dacă pentru călătorii de afaceri, bunuri și materiale, contracte de servicii puteți emite numerar primit sub formă de încasări, atunci va trebui să primiți bani dintr-un cont bancar pentru plata în baza unui contract de închiriere a spațiilor, plata si rambursarea creditelor, tranzactii cu valori mobiliare. Documentele de confirmare pentru plata contractelor sunt acte de munca efectuate, chitante de casa de marcat, chitante pentru nota de credit. Înregistrările din raportul de cheltuieli vor fi după cum urmează:

Debit	Credit	Conținutul operațiunii
60	71	Plătit contractantului pentru serviciile prestate

Cum să contabilizezi utilizarea diurnelor într-o călătorie de afaceri

Călătoriile de afaceri sunt o parte integrantă a activităților de afaceri. Plecările angajaților pentru încheierea de contracte, acceptarea mărfurilor, la divizii separate necesită înregistrarea și reflectarea corespunzătoare în contabilitate. Călătoriile de afaceri sunt emise pe baza unei decizii scrise a șefului. Nu este necesară autorizația de călătorie.puteți confirma numărul de zile de ședere prin comandă, bilete de călătorie, documente de ședere.

Diurna este stabilită în „Regulamentul privind călătoriile de afaceri”, care este o anexă la contractul colectiv. Codul fiscal nu limitează limita superioară a indemnizațiilor zilnice, cu toate acestea, trebuie amintit că valoarea indemnizațiilor zilnice depășește 700 de ruble. în călătorii de afaceri în Rusia și 2500 de ruble. călătoriile de afaceri în străinătate sunt supuse impozitului pe venitul personal, iar din 2017 primelor de asigurare.

În raportul anticipat despre o călătorie de afaceri, intrările depind de obiectivele urmărite:

Debit	Credit	Conținutul operațiunii
20	71	Cheltuieli de călătorie legate de activitățile de bază ale afacerii
44	71	Cheltuieli de călătorie legate de activitatea principală a unei unități comerciale
28	71	Costuri de călătorie asociate cu gestionarea produselor defecte

Raport despre călătoria într-o călătorie de afaceri

Cheltuielile de călătorie într-o călătorie de afaceri sunt confirmate prin documente de călătorie pentru toate modurile de transport: avion, tren, autobuz, navă sau barca, cu excepția taxiurilor. Rezervare și bagaje incluse.

De asemenea, este permisă rambursarea costului unui angajat care a plecat într-o călătorie de afaceri cu transportul personal. În acest caz, confirmarea cheltuielilor va fi verificări ale stațiilor de alimentare, un certificat al ratei de consum de combustibil și lubrifianți, PTS, un certificatdespre distanța până la scopul călătoriei și retur. Dacă toate documentele sunt acceptate și raportul în avans este aprobat, înregistrările sunt similare cu cele date pentru contabilizarea diurnelor.

Alcătuirea unui raport privind cazarea într-o călătorie de afaceri

Cazarea într-o călătorie de afaceri poate fi plătită în două moduri: pe cheltuieli reale și într-o sumă fixă. Modalitatea de plată este fixată în Regulamentul călătoriilor de afaceri, dacă se alege a doua variantă, se stabilește suma pentru cazare pentru o zi. În primul caz, va trebui să furnizați facturi de hotel, cecuri de casă sau certificate că unitatea funcționează fără casă de marcat. Înregistrările în raport în avans sunt similare cu alocațiile zilnice.

Formarea de postări de rapoarte în avans în 1С

În programul 1C din cea mai recentă versiune, există un algoritm foarte convenabil pentru reflectarea raportului în avans. La momentul emiterii banilor de la casierie, contabilul generează documentul „Raport avans” selectând un angajat din lista contrapărților și completând rândul „Atribuire avans plata”. În nota de cheltuială pe contul 71 pentru debit, trebuie să completați subconto-ul „Raport de avans”, contabilul selectează documentul creat pentru angajat și îl fixează în ordinea de emitere. În documentul „Raport de cheltuieli”, funcția „Plata în avans” este selectată și este atașată o notă de cheltuieli.

Daca s-au achizitionat bunuri materiale, pe baza facturii furnizate, se creeaza documentul "Receptie materiale in contul 71". Acest document este similareste legat de raportul de avans, iar în acesta, în secțiunea cheltuieli efectuate, puteți selecta această primire de mărfuri. Astfel, atât primirea banilor, cât și afișarea bunurilor și materialelor achiziționate sunt legate de raport și acesta reflectă, rămâne de tipărit formularul, care va reflecta cartea. intrări în raportul de cheltuieli și toate datele angajaților: restanțe sau cheltuieli excesive.

Lucrul în programul 1C vă permite să generați un raport de la orice dată privind datoria angajaților, avansurile emise, repartizarea cheltuielilor de deplasare pe unități structurale. Acest lucru este important pentru luarea deciziilor manageriale.