Raportul anticipat este Raportul anticipat: umplerea eșantionului

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Raportul de cheltuieli este un document care confirmă cheltuirea fondurilor emise angajaților responsabili. Se intocmeste de catre destinatarul banilor si se depune la departamentul de contabilitate pentru verificare. După aceea, raportul de avans este înaintat managerului spre aprobare. Cheltuielile reflectate în document sunt supuse ștergerii în modul stabilit de PBU. Să luăm în considerare în continuare caracteristicile și eșantionul de completare a raportului în avans.

Vlări

Primirea numerarului de către un angajat responsabil se efectuează la casieria întreprinderii. Baza pentru aceasta este ordinul de cheltuieli. Ar trebui să indice scopul fondurilor.

Șeful întreprinderii emite un ordin prin care fixează lista salariaților îndreptățiți să primească fonduri pentru nevoile casnice. Același act local stabilește termenii pentru care pot fi emise sumele.

Depunerea unui raport în avans

Acest document se depune la departamentul de contabilitate în termen de trei zile de la încheierea perioadei pentru care au fost emise fondurile. Formularul se depune împreună cu documentele care confirmă cheltuirea banilor. Totodată, angajatul calculează costurile șisold.

Șablon de raport de cheltuieli: față

Documentul este furnizat într-un singur exemplar.

Dacă luați un exemplu de raport de cheltuieli, puteți vedea că acesta este completat pe ambele părți. Pe fața angajatului responsabil se indică:

• Numărul documentului.
• Data completării raportului de cheltuieli.
• F. I. O., funcția și departamentul în care lucrează.
• Număr de personal (dacă este disponibil).
• Atribuirea avansului.

În partea stângă, pe aceeași parte, trebuie să completați tabelul. Acesta afișează avansul anterior, fondurile primite în prezent, cheltuielile, cheltuielile excesive și soldul.

Revers

Partea inversă a eșantionului de raport de cheltuieli are scopul de a indica lista de documente care confirmă costurile. Acestea pot fi:

• ID călătorie.
• cecuri KKM.
• Chitanțe.
• Marfă, borderouri.
• facturi etc.

Angajatul responsabil indică și valoarea cheltuielilor pe documente. Numerotarea lucrărilor anexate raportului se efectuează în ordinea în care sunt indicate în formular.

Nuance

Pe față este linia 1a, iar pe spate - 6 și 8. În raportul de avans, aceste câmpuri sunt completate dacă fondurile au fost emise persoanei responsabile în valută. De exemplu, un angajat a fost trimis într-o călătorie de afaceri în străinătate.

Recomandări pentru un contabil

Completează primul specialistpartea frontală a formularului. În primul rând, în tabelul „Înregistrare contabilă” este necesar să introduceți informații despre numerele conturilor corespunzătoare și sumele.

Reversul formularului reflectă cheltuielile acceptate pentru contabilitate. În raportul de avans, aceste informații sunt trecute în coloanele 7 și 8. În plus, sunt indicate și conturile (subconturile), pe debitul cărora se înregistrează costurile (coloana 9).

După aceasta, se întocmesc documente justificative, se verifică corectitudinea formularului și cheltuirea țintită a fondurilor. După finalizarea tuturor procedurilor, contabilul pune un semn pe raport. Indică faptul că documentul a fost verificat și suma cheltuielilor a fost aprobată (este scris cu cifre și cu cuvinte).

Pe partea din față este completată și o chitanță, care este transferată angajatului responsabil.

Formularul trebuie semnat de angajatul care a verificat documentul și Ch. contabil cu stenograme.

Dacă este necesar, în formularul de raport se înscriu informații despre sumele soldului sau depășirea cheltuielilor, detaliile documentelor (comenzilor) pentru care se va efectua decontarea finală.

Aprobarea de către manager și anularea sumelor

Un raport verificat este transmis directorului organizației. El trebuie să o semneze. Pentru aceasta, există o coloană corespunzătoare în partea superioară pe partea din față a documentului. Formularul poate fi semnat nu numai de șef, ci și de un alt angajat cu autoritate. După aprobare, raportul este acceptat pentru contabilizarea debitării fondurilor.

Soldul avansului este creditat la casieria întreprinderii.

Interdicții

Dacă persoana responsabilăare o datorie la avansuri acordate anterior, nu este permisa emiterea de fonduri. În plus, este interzis să transferați banii primiți de angajați către terți.

Perioada de valabilitate

Sunt stabilite prin lege. Diferitele documente au propriile perioade de păstrare. De regulă, întreprinderile aleg perioada maximă.

Pe baza sub. 8 1 alin. 23 al articolului TC, actele fiscale și contabile și alte certificate trebuie păstrate cel puțin 4 ani. Alineatul 4.283 din norma Codului prevede o perioadă de 10 ani pentru documentele care confirmă pierderile. Merită spus că informațiile despre cheltuieli sunt folosite de organizații pentru a reduce baza de impozitare.

FZ Nr. 402 stabilește că documentația primară trebuie păstrată timp de cel puțin 5 ani de la sfârșitul perioadei de raportare.

Lucrează în „1C”

Raportul de avans se întocmește, de regulă, pe computer. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza programul Excel sau „1C”. Acesta din urmă este utilizat în majoritatea întreprinderilor. Luați în considerare pe scurt schema de proiectare din „1C”.

Pentru a funcționa, trebuie să deschideți documentul „Raport anticipat”. Este creat din fila „Producție” sau „Cash Desk”. Selectați elementul dorit din meniu.

Acest lucru va deschide jurnalul de documentație. Aici sunt stocate toate datele raportului. Pentru a crea un document nou, faceți clic pe butonul „Adăugați”. Apoi, trebuie să selectați „Individual”.

După aceea, este selectat tipul de document necesar. De exemplu, „Emiterea de fonduri la casa de bilete pentru decontări”. În continuare, se va deschide jurnalul de comenzi. Documentul dorit este selectat aici.

Secțiunea tabelară reflectă informațiile conținute în comenzi.

După aceea, a doua filă este completată. Aici trebuie să specificați produsele achiziționate de angajatul responsabil. De exemplu, pot fi forme. Făcând clic pe „+”, puteți adăuga o nouă poziție.

Dacă s-au folosit ambalaje returnabile în timpul achiziției, aceste informații trebuie reflectate în coloana corespunzătoare.

Când postați materiale și bunuri folosind contul. 631 se folosește fila „Plată”. Coloana „Altele” reflectă informații despre costurile suplimentare. De exemplu, poate fi costul carburanților și lubrifianților, utilizarea internetului etc.

Pentru a imprima documentul pe hârtie, trebuie să faceți clic pe butonul „Imprimare”.