Statutul juridic al instituțiilor de credit: concepte de bază, tipuri, dreptul bancar

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

De remarcat faptul că organizațiile clasificate drept organizații de credit au un anumit statut juridic care le deosebește de alte structuri disponibile în stat. Luați în considerare în continuare principalele lor caracteristici, precum și tipurile și principiile de bază ale activității.

Concept general

În conformitate cu prevederile prezentate în legislația în vigoare în prezent, organizațiile de credit sunt toate acele persoane cu personalitate juridică, care sunt create exclusiv în interes propriu în termeni bănești.

Asemenea organizații funcționează pe baza unui document special - o licență. O astfel de permisiune este emisă de Banca Centrală a Federației Ruse. Pe baza acesteia, organizația are dreptul de a efectua toate tipurile de operațiuni bancare prevăzute de actele de reglementare în vigoare.

Regulamente

Toate problemele legate de reglementarea credituluiorganizațiile se reflectă în conținutul anumitor acte de reglementare în vigoare pe teritoriul Federației Ruse. Acestea includ:

• Regulament „Privind identificarea clienților de către instituțiile de credit”.
• Codul civil.
• Cod comercial.
• Constituția Federației Ruse.
• FZ „Despre istoria creditelor”
• Regulament „Cu privire la contabilitatea în instituțiile de credit”.
• Scrisori de la Banca Centrală a Federației Ruse.

Reglementările importante includ, de asemenea, instrucțiuni emise de Banca Centrală a Federației Ruse și instrucțiuni, precum și dispoziții („Cu privire la procedura de formare a rezervelor de către organizațiile de credit”, „Cu privire la bănci”, „Cu privire la rate obligatorii ale băncilor ).

Actele specificate reflectă în detaliu principiile de funcționare a structurilor în cauză, create pe teritoriul Federației Ruse, caracteristicile de desfășurare a activităților și direcțiile sale principale.

Semne ale instituțiilor de credit

Legea definește unele caracteristici prin care se pot distinge organizațiile de credit. Să le luăm în considerare mai detaliat.

În primul rând, este necesar să se stabilească că orice instituție de credit este o persoană cu caracteristicile unei persoane juridice. În plus, caracteristica sa distinctivă este că este de natură comercială.

Un factor important este ordinea în care a fost creată persoana. De precizat că, în baza legii, această organizație poate fi reprezentată numai sub forma unei societăți comerciale, încare poate fi un SRL sau SA. În ceea ce privește forma de proprietate a organizației, aceasta poate fi oricare: privată, publică sau orice alta.

O caracteristică esențială care distinge o instituție de credit de toate celel alte este că nu este considerată legală fără licență pentru a desfășura un anumit tip de activitate.

Tipuri de instituții de credit

În conformitate cu anumiți indicatori, organizațiile de tip credit sunt împărțite în două tipuri: bancare și nebancare. Principala diferență dintre ele constă în volumul operațiunilor care pot fi efectuate: primul tip are o sferă de autoritate mult mai largă decât al doilea. Luați în considerare în continuare caracteristicile fiecăruia dintre ele.

Organizații bancare

Avand in vedere statutul juridic al institutiilor de credit, este imperativ sa se acorde o atentie deosebita bancilor - institutii care ocupa o nisa separata in aceasta structura.

Băncile sunt organizații de tip credit, a căror caracteristică principală este că au dreptul de a efectua absolut toate tipurile de operațiuni, în total. Acestea includ:

• strângerea de fonduri sub formă de depozite de către persoane private și juridice;
• plasarea activelor corporale la propria discreție, pe baza condițiilor de rambursare, plată și urgență;
• deschiderea de conturi bancare pentru persoane fizice și organizații juridice;
• gestionarea conturilor de mai sus.

Clasificarea organizațiilor bancare

În funcție de diverși indicatori, toate organizațiile bancare care operează pe teritoriul Federației Ruse sunt clasificate.

Deci, în funcție de dacă organizația emite bani, aceștia pot fi împărțiți în emisii și comerciale. În funcție de natura operațiunilor efectuate de bănci, acestea pot fi împărțite în specializate și universale.

Având în vedere tipurile de instituții de credit și statutul juridic al acestor structuri, merită să se acorde atenție clasificării acestora pe sectorul serviciilor. În funcție de acest indicator, acestea pot fi împărțite în internaționale, naționale și locale. Pe baza prezenței sau absenței unităților structurale, băncile pot fi împărțite în sucursale și non-sucursale.

Dacă luăm ca bază caracteristicile formării capitalului autorizat, atunci conform acestui indicator, organizațiile de tipul în cauză pot fi împărțite în bănci străine, naționale și mixte.

În funcție de tipul de proprietate pe care o are o bancă, aceasta poate fi clasificată ca privată sau publică.

Să luăm în considerare mai detaliat principalele grupuri clasificate, indicând principalele lor caracteristici.

Bănci emitente și comerciale

Este de remarcat faptul că, în sistemul analizat, banca emitentă are o importanță nu mică. În Federația Rusă, aceasta este o singură organizație - aceasta este Banca Centrală. Banca Centrală este cea care are un asemenea volum de active monetare pe care nicio altă bancă similară nu are.organizare. De remarcat faptul că pasivele băncii emitente sunt numerarul și fondurile bugetare ale acesteia în circulație. Acesta este factorul care permite Băncii Centrale să ofere sprijin altor bănci care operează în țară, precum și să gestioneze activitățile acestora. Pe lângă toate acestea, Banca Centrală a Federației Ruse completează Cartea de înregistrare de stat a organizațiilor de tip de credit și, de asemenea, menține procedura de autorizare a activităților acestora.

În Rusia, ca în orice altă țară cu economie de piață, toate tranzacțiile de decontare se fac prin Banca Centrală. În plus, băncii emitente i se încredințează o listă întreagă de alte funcții, printre care:

• monitorizarea activităților altor bănci;
• reglementarea băncilor comerciale;
• dezvoltarea măsurilor guvernamentale în domeniul creditului și politicii monetare și asigurarea implementării acestora;
• controlul circulației banilor în tot statul, precum și emisia acestuia;
• efectuarea de cercetări de natură științifică în domeniul sistemului bancar;
• determinarea principalelor priorități și direcții ale politicii monetare duse în țară;
• stabilirea limitelor de tip economic pentru alte bănci care operează în țară.

Banca Centrală a Federației Ruse joacă, de asemenea, un anumit rol de „ultima autoritate de credit”.

În ceea ce privește băncile comerciale, acestea sunt toate acele instituții de credit care efectuează o anumită listă de operațiuni în scopuri juridice șiindivizii. Dintre principalele lor acțiuni, cu siguranță merită evidențiate operațiunile de intermediar, de plată și decontare, acordarea de împrumuturi, atragerea de depozite, acțiunile pe piața valorilor mobiliare etc.

Băncile necomerciale oferă o anumită listă de servicii, printre care este de remarcat:

• ieșire pe Forex și pe piața de valori;
• împrumuturi auto;
• ipoteca;
• creditare organizațiilor și persoanelor fizice;
• efectuarea tuturor operațiunilor cu metale prețioase;
• schimb de bancnote deteriorate cu cele ne alterate;
• menținerea conturilor entităților economice.

Bănci specializate și universale

Având în vedere particularitățile statutului juridic al instituțiilor de credit și conceptul acestui sistem, este cu siguranță de subliniat faptul că, în funcție de natura operațiunilor efectuate, băncile care își desfășoară activitatea în Rusia sunt împărțite în universale și specializate.. Luați în considerare caracteristicile acestor grupuri.

Băncile specializate sunt instituții financiare care deservesc doar un anumit grup de populație sau o anumită industrie. Exemple vii ale acestora sunt acele bănci care oferă servicii exclusiv întreprinderilor mijlocii sau mici.

Pentru o analiză mai detaliată a problemei specializării băncilor, este de remarcat faptul că aceasta poate fi de mai multe tipuri:

• client (utilități, împrumuturi de consum, schimb);
• teritoriale (internațional, interregional și regional);
• funcțional (economii legale, credit ipotecar, compensare, depozit, inovație, investiție);
• industrie (industrială, comerț exterior, construcții, energie, dezvoltare socială).

În ceea ce privește băncile universale, acestea desfășoară toate tipurile de operațiuni și cu toate cercurile de oameni. Activitatea lor nu este determinată de o anumită ramură economică, gama de clienți, componența acestora, domeniul de activitate sau tipurile de activitate.

Bănci naționale, străine și mixte

Privind ce capital autorizat are banca, acesta poate fi atribuit grupului celor mixte, străine și naționale. Luați în considerare mai jos caracteristicile statutului juridic al instituțiilor de credit de acest tip.

Apropo, sistemul bancar al Federației Ruse are în prezent majoritatea covârșitoare a băncilor naționale. Ele sunt create exclusiv pe baza capitalului rusesc și sunt principalii conducători ai politicii monetare duse în țară. De aceea, este de remarcat faptul că funcționarea eficientă a acestui grup de bănci este cheia funcționării normale a economiei monetare a întregului stat.

În ceea ce privește băncile străine, crearea capitalului acestora se bazează în primul rând pe fondurile altor state. Principala diferență dintre băncile străine este că acestea sunt înregistrate oficial pe teritoriul unei alte țări, în timp ce în Rusia sunt active numai prin participarea directă la capitalul autorizat al instituțiilor de credit al unui grup de rezidenți. De asemenea eiîși desfășoară activitățile prin crearea de sucursale și filiale. Trebuie menționat că pe teritoriul Federației Ruse acest tip de activitate este posibil numai cu permisiunea Băncii Centrale a țării.

Vorbind despre băncile mixte, este de remarcat faptul că baza capitalului lor autorizat este formată din fonduri rusești, dar pe lângă acestea, conține și o cotă din fonduri străine.

Organizații de credit nebancare

În ceea ce privește particularitățile prevederilor unei instituții de credit de tip nebancar, în primul rând, este de remarcat faptul că statutul lor juridic permite doar anumite tranzacții financiare, și nu toate cele care sunt prezentate în complexul general.. Combinațiile permise de funcții pentru organizațiile nebancare individuale pot fi stabilite numai de Banca Centrală.

Ce structuri sunt incluse în grupul organizațiilor nebancare? Dintre cei mai importanți reprezentanți ai acestora, merită evidențiate instituțiile de compensare și cele care lucrează la implementarea decontărilor pe piața valorilor mobiliare. În ceea ce privește clasificarea acestui tip de organizație, acestea se împart în:

• organizații de credit nebancare de colectare;
• organizații nebancare cu decontare;
• structuri care efectuează operațiuni de creditare și depozit.

Să luăm în considerare în continuare caracteristicile fiecăruia dintre tipurile de instituții de credit nebancare prezentate, statutul lor juridic și operațiunile care sunt permise pentru executare.

Organizații de colectare a numerarului

În ceea ce privește organizațiile nebancare de creditare de colectare, este în primul rând demn de remarcatcă acestea pot fi create numai pe baza unei licențe eliberate de Banca Centrală. Pe baza acestui document, organizația în cauză are dreptul de a emite cambii, decontare și documente de plată. Trebuie remarcat faptul că în prezent există doar două organizații de colectare a numerarului în Federația Rusă. Din numărul lor total, structura ROSINKAS, înființată în 1988, este considerată cea mai solicitată. Băncile din țară le folosesc cel mai des serviciile ei.

Organizații de colonizare

Este de remarcat faptul că statutul juridic al unei organizații de credit nebancar de tip decontare oferă o gamă destul de largă de oportunități și un scop funcțional larg. De mare importanță este faptul că aceste structuri sunt angajate activ în deservirea nu numai persoanelor juridice, ci și a altor structuri de tip credit care operează pe piața valorilor mobiliare, precum și în sistemul valutar și interbancar.

Statutul juridic al instituțiilor de credit nebancare de tip decontare pot efectua următoarele operațiuni:

• deschiderea de conturi bancare atât pentru persoane fizice, cât și pentru persoane juridice, precum și întreținerea ulterioară a acestora;
• decontări pentru comenzi individuale date de persoane juridice;
• cumpărare și vânzare de valută străină prin transfer bancar;
• oferind împrumuturi clienților dvs.

Pe lângă toate cele de mai sus, organizațiile de tipul în cauză au dreptul deplin de a îndeplini toate aceleași funcții ca și colectarea numerarului.

Vorbind despre statutul juridic al organizațiilor de așezare, merită remarcat faptul căcă sunt responsabili în fața Băncii Centrale și, în plus, își reglementează activitățile.

Organizații de depozit și de credit

Vorbind despre statutul juridic al organizațiilor de depozit și de credit care operează în Federația Rusă, este de remarcat faptul că acțiunea lor principală vizează executarea unui grup separat de operațiuni bancare și numai pe baza unei licențe emise de către Banca Centrală a Federației Ruse.

Concepția generală a acestui tip de instituții de credit, statutul lor juridic și operațiunile care pot fi efectuate, sunt precizate în prevederile Legii federale „Cu privire la bănci și bănci”. Ei spun că organizațiile de depozit și de credit au dreptul de a îndeplini următoarele funcții:

• atragerea de fonduri de la deponenți (pentru o anumită perioadă);
• emiterea de garanții bancare;
• plasarea fondurilor atrase nu numai în nume propriu, ci și pe cheltuiala proprie;
• vânzarea și cumpărarea de valută străină (exclusiv sub formă de numerar).

În baza regulilor stabilite de lege, structurile de depozit și de credit pot deschide conturi corespondente doar pentru un cont sold activ numărul 301 ("Conturi corespondente"). Este de remarcat faptul că Banca Centrală menține un control strict asupra activităților organizațiilor în cauză și stabilește anumite standarde pentru acestea.

Capacitatea juridică a organizațiilor

Este de remarcat faptul că organizațiile de credit de tip bancar și nebancar, indiferent de tipul lor, trebuie să aibă capacitate juridică. Luați în considerare în continuare caracteristicile acestui concept.

Referitor la capacitatea juridică organizatorică, trebuie clarificat faptul că acest concept are anumite caracteristici. Dintre semnele capacităţii juridice bancare, merită subliniat faptul că acestea sunt:

• au dreptul de a-și desfășura activitățile numai dacă au o licență specială;
• poate desfășura numai activități bancare;
• au capacitatea de a efectua numai acele acțiuni care sunt permise în conformitate cu statutul dobândit.

Pe lângă toate acestea, având în vedere capacitatea juridică a organizațiilor de acest tip, este de remarcat faptul că nicio altă structură nu are dreptul de a efectua acele acțiuni care sunt învestite structurilor bancare și nebancare. În ceea ce privește băncile în sine, capacitatea lor juridică prevede interdicția de a desfășura activități în domeniul comerțului, asigurărilor și producției.

Prevederile Codului civil al Federației Ruse prevăd că instituțiile de credit au capacitate juridică de tip general. Excepția de la această regulă este pentru organizațiile comerciale și federale, care au un tip special de capacitate juridică.

Despre procesul de creare a unei instituții de credit

Legislația modernă stabilește o anumită procedură de creare a organizațiilor de tip credit. Să luăm în considerare etapele sale principale mai detaliat.

ActivatPrima etapă este decizia de a crea o organizație. În această etapă, elaborarea și adoptarea statutului său, precum și semnarea acordului de înființare. Aceste proceduri sunt efectuate pe baza prevederilor cuprinse în Legea federală „Cu privire la bănci”.

La etapa inițială a creării unei instituții de credit, sunt necesare alte documente:

• plan de afaceri al organizației;
• confirmarea documentară a surselor de fonduri incluse în structura capitalului autorizat, precum și a legalității provenienței acestora;
• document care confirmă dreptul de proprietate asupra clădirii în care se va afla biroul organizației, precum și copia certificată a acesteia;
• un pachet de documente necesare pentru pregătirea unei comisii speciale de inspecție;
• concluzie privind aprobarea problemei înființării unei organizații de tip credit și respectarea acesteia cu regulile stabilite de politica antimonopol (emisă de autoritatea federală antimonopol);
• chestionare pentru funcții de conducere în viitoarea organizație.

La următoarea etapă de creare a organizației are loc procesul de formare a capitalului său autorizat. Este alcătuit din contribuțiile tuturor participanților incluși în el. Este de remarcat faptul că valoarea totală a capitalului autorizat este cea care determină suma minimă a tuturor bunurilor care pot garanta interesele creditorilor săi. Pozitia financiara a unei institutii de credit poate fi determinata atat in moneda nationala, cat si in valuta. În plus, un indicator al poziției financiare poate fi determinat de proprietateorganizația, precum și clădirile în care se află sucursalele sale (dacă există) și sediul principal.

Următorul este procedura de înregistrare și licențiere, după care începe fluxul de lucru.

Despre riscul de credit

Avand in vedere statutul juridic al institutiilor de credit bancare si nebancare, este cu siguranta de remarcat ca fiecare dintre ele are capacitatea de a suporta riscul de credit. Ce este? Să luăm în considerare în continuare conceptul acestui tip de risc, precum și principalele sale caracteristici.

Prevederea „Cu privire la riscul de credit al organizațiilor de credit” spune că structurile în cauză pot suferi anumite prejudicii materiale în situația în care împrumutatul este în imposibilitatea de a rambursa suma împrumuturilor luate în termenul convenit, cu respectarea tuturor conditiile indicate. Astfel de riscuri pot fi externe și interne și, în plus, pot varia în funcție de cantitatea daunelor cauzate.

Pentru a evita falimentul ca urmare a unor pierderi mari, legislația prevede necesitatea creării de rezerve speciale pentru organizațiile de acest tip. Acest lucru se face pe baza regulamentului „Cu privire la procedura de formare a rezervelor de către instituțiile de credit”, care precizează modalități clare de creare a unui fond, precum și metode de extragere a fondurilor din acestea.

Asemenea rezerve se formează pentru acele active din bilanţ care prezintă un anumit risc de a suferi pierderi. În baza reglementării „Cu privire la rezervele obligatorii ale instituțiilor de credit”, acest tip de rezerve nu se pot constitui în legătură cu:

• cBăncile centrale ale țărilor dezvoltate;
• împrumuturi și acele datorii care sunt echivalente cu acestea;
• plăți efectuate în avans pentru furnizarea unui anumit serviciu;
• investiții în acele valori mobiliare care au fost achiziționate în baza contractelor de împrumut.

În plus față de toate cele de mai sus, fondul de rezervă nu este format în legătură cu tranzacțiile efectuate cu Banca Centrală a Federației Ruse.

Regulamentul „Cu privire la rezervele obligatorii ale organizațiilor de credit” prevede că posibilele pierderi ale organizațiilor includ:

• o creștere a cheltuielilor ei în comparație cu datele prezentate în contabilitate;
• reducerea prețului stabilit pentru activele organizației;
• neîndeplinirea obligațiilor de către contraparte.

După cum arată practica, dintre toate riscurile de mai sus, cel mai adesea băncile trebuie să se ocupe de neplata de către partea responsabilă.

În baza normelor cuprinse în regulamentul „Cu privire la procedura de acordare a fondurilor de către instituțiile de credit și restituirea acestora”, toate riscurile suportate trebuie luate în considerare în contabilitate fără greșeală.

Despre funcțiile de licențiere

Este de remarcat faptul că absolut toate organizațiile de tip credit trebuie să treacă prin procedura de licențiere. Acest lucru se datorează faptului că prezența acestui permis specific determină statutul juridic al instituțiilor de credit din Federația Rusă.

Producerea acestei proceduri se efectuează numai dupăînregistrarea structurii la nivel de stat. Este realizat exclusiv de Banca Centrală a Rusiei.

De asemenea, este necesar să se țină seama de faptul că în conținutul licenței se află o listă a funcțiilor pe care organizația le poate îndeplini, precum și o listă a acelor valute străine cu care are este dat dreptul de a le executa.