Raportul cifrei de afaceri conturi plătibile: formulă, scădere și creștere

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

În prezent, orice persoană educată știe că fiecare firmă, organizație sau întreprindere operează cu o varietate de condiții economice și bancare, care, la rândul lor, pot fi destul de specifice pentru un simplu profan. Articolul de mai jos vă va ajuta să înțelegeți una dintre aceste definiții. În special, pentru a studia în detaliu care este raportul de rotație a plătilor.

Terminologie

Pentru început, să ne dăm seama care este conceptul de cifra de afaceri. Un termen similar este un indicator financiar care ia în considerare intensitatea utilizării oricăror fonduri, active sau pasive specifice. Cu alte cuvinte, vă permite să calculați viteza unui ciclu. Un astfel de coeficient poate fi considerat unul dintre parametrii afacerii și activității economice a întreprinderii în cauză. La rândul său, raportul de rotație a conturilor de plătit arată câți bani este obligată compania să ramburseze organizației creditoare până la data stabilită, precum și suma care va fi necesară pentru a efectua toate achizițiile necesare. Astfel, putem concluziona că raportul de rotație a contului de plătit vă permite să determinați numărul de cicluri pentru plățile complete pe facturile prezentate. De asemenea, trebuie luat în considerare faptul că furnizorul unor produse poate acționa și ca creditor.

Calculul indicatorului

Rata de rulare a conturilor de plătit (formula) este următoarea: acesta este raportul dintre costul mărfurilor vândute și valoarea medie a obligațiilor de împrumut. Termenul cost poate însemna suma totală a costurilor pentru producția unui anumit produs pentru un an. La rândul său, datoria medie este definită ca suma valorilor indicatorilor doriti la începutul și sfârșitul perioadei analizate, împărțită la jumătate. Cu toate acestea, este posibil și un calcul și un studiu mai detaliat al tuturor modificărilor care apar.

A doua metodă

O altă opțiune pentru calcularea unui astfel de indicator, cum ar fi raportul cifrei de afaceri din conturile de plătit, a devenit destul de răspândită. Cu această metodă, este posibil să se determinenumărul mediu de zile necesare pentru ca organizația în cauză să-și achite toate datoriile. O opțiune similară a parametrului se numește perioada de colectare a conturilor de plătit. Se calculează după următoarea formulă: raportul dintre datoria medie și costul mărfurilor vândute, înmulțit cu numărul de zile dintr-un an și anume 365 de zile.

Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că atunci când se efectuează o analiză bazată pe rapoarte pentru orice alte perioade, este necesar să se ajusteze valoarea costului produsului în consecință. În urma unor astfel de calcule, puteți afla numărul mediu de zile în care serviciile furnizorilor sunt considerate neplătite.

Fluctuații de valoare: creștere

La examinarea performanței unei întreprinderi, trebuie să se țină cont de faptul că raportul cifrei de afaceri din conturile de plată depinde în mare măsură de scara producției, precum și de sfera și industria de activitate. De exemplu, pentru organizațiile care oferă împrumuturi în numerar, cel mai de preferat este valoarea mare a indicatorului în cauză.

Totuși, pentru companiile cărora li se acordă o astfel de asistență, condițiile sunt considerate mai favorabile, permițându-le să aibă o valoare mai mică a parametrului dorit. Împrejurarea descrisă face posibilă existența unei anumite marje sub forma unui sold de obligații neachitate.ca sursă de completare gratuită a conturilor financiare pentru implementarea muncii normale. O creștere a ratei de rotație a conturilor de plătit duce la cea mai rapidă decontare reciprocă cu toți furnizorii. Acest tip de obligație este un fel de împrumut gratuit pe termen scurt, prin urmare, cu cât timpul de rambursare a fondurilor este întârziat mai mult, cu atât este mai favorabilă situația companiei, deoarece oferă posibilitatea de a utiliza finanțele altora. Dacă rata de rulare a conturilor de plătit a crescut, atunci putem vorbi despre o oarecare îmbunătățire a stării capacității de plată a organizației în raport cu furnizorii de materii prime, produse și bunuri, precum și fondurile extrabugetare, bugetare și angajații din companie.

Variații ale valorilor: scădere

Scăderea ratei cifrei de afaceri din conturile de plată poate duce la unele dintre particularitățile descrise mai jos.

1. Dificultăți cu plățile pe facturile prezentate.

2. Posibila restructurare a relatiilor cu furnizorii pentru a oferi un program de plata mai favorabil. Astfel, dacă rata de rulare a conturilor de plătit a scăzut, atunci putem vorbi atât despre beneficiul pentru întreprindere, pe de o parte, cât și despre presupusa pierdere a reputației, pe de altă parte.

Analiză

Bineînțeles, atunci când se ia în considerare cifra de afaceri a conturilor de plătit, este necesar să se țină cont și de rata de rulaj a creanțelorobligații, deoarece dacă studiezi doar una dintre cele două valori prezentate, poți pierde date importante. Acest lucru, la rândul său, poate duce la o situație nefavorabilă pentru organizație în ansamblu, când primul dintre acești indicatori îl depășește semnificativ pe al doilea. În plus, din cele de mai sus, putem concluziona că valoarea mare a conturilor de plătit contribuie la scăderea atât a solvabilității, cât și a stabilității financiare generale a întreprinderii.

Beneficiu pentru organizație

Dacă țineți cont de ponderea conturilor de plătit, atunci puteți calcula profitul întreprinderii într-un mod destul de simplu. Beneficiul constă în valoarea diferenței dintre valorile dobânzii la împrumuturi (în cazul general, se consideră egală cu suma obligațiilor de acest tip) pentru perioada de ședere a fondurilor în contul organizației. și chiar suma acestei datorii. Cu alte cuvinte, putem spune că profitul companiei în cauză este determinat de suma resurselor financiare economisite datorită faptului că nu este nevoie să plătească dobânzi structurilor bancare pentru creditele acordate de acestea.

Factor pozitiv

Se poate presupune că raportul cifrei de afaceri este o valoare care este invers proporțională cu valoarea ratei cifrei de afaceri. Astfel, se dovedește că cu cât factorul de ciclu este mai mare, cu atât este nevoie de mai puțin timp pentru o revoluție completă. Prin urmare, dacă valoarea cifrei de afaceri a creanțelor este mai mare decât valoarea conturilor de plătit, atunci se consideră căcă condițiile pentru dezvoltarea în continuare a activităților economice și antreprenoriale ale întreprinderii sunt pozitive și favorabile.

Concluzie

Din cele spuse mai devreme, putem trage următoarele concluzii.

1. Valoarea ratei cifrei de afaceri a conturilor de plătit depinde cât mai mult posibil atât de sfera organizației, cât și de amploarea acesteia.

2. Pentru companiile care acordă credite, este de preferat un indicator ridicat, iar pentru organizațiile care au nevoie de astfel de plăți, dimpotrivă, este benefică o valoare mai mică a coeficientului.

3. În procesul de analiză, ar trebui să se țină cont nu numai de cifra de afaceri a conturilor de plătit, ci și de circulația creanțelor.

4. Obligațiile datoriei includ nu numai plățile de împrumut, ci și salariile către angajații organizației, plăți către contractori, impozite, taxe, relații cu fonduri extrabugetare și bugetare.

5. Pentru dezvoltarea favorabilă a activității antreprenoriale și economice a întreprinderii este necesar ca rata cifrei de afaceri la credite să depășească în mare măsură valoarea aceluiași indicator pentru creanțe.