Până la ce dată trebuie să plătiți impozite? Termeni de plată

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-01-17 19:05

Sistemul de administrare a colectării impozitelor din Rusia în condițiile actuale de deficit al veniturilor fiscale în ceea ce privește veniturile bugetului federal este foarte eficient.

Scopul unui astfel de sistem este controlul la timp a colectării plăților de la contribuabili. Mai mult, în cazul în care se încalcă astfel de termene, contribuabilul este supus sancțiunilor sub formă de amenzi și penalități. Dacă sumele unor astfel de amenzi pentru persoane fizice se ridică la un anumit procent din valoarea impozitului, atunci pentru persoanele juridice aceste cifre cresc semnificativ. Amenzile și penalitățile suplimentare cresc povara fiscală asupra companiei, reducându-i profiturile și fondurile de investit în afacere. Prin urmare, urmărirea și controlul plății taxelor fiscale în termenele precis stabilite de lege este o sarcină primordială pentru companiile moderne.

În legătură cu aceasta, relevanța întrebării până la ce dată trebuie plătite taxele este în creștere în Rusia.

Opțiuni de impozitare a corporațiilor în Rusia

Codul Fiscal este principalul document din legislația noastră, care stabilește în mod clar termenele limită pentru plata diferitelor tipuri de impozite șide asemenea, penalități pentru întârzierea plății.

Toate persoanele se încadrează în categoria plătitorilor: atât persoane fizice, cât și persoane juridice, dar fiecare grup poate avea propriile condiții de plată. Pentru antreprenorii individuali, există și o serie de funcții.

Întrebarea câte taxe trebuie plătite în intervalul de timp specificat este reglementată de lege la diferite niveluri. Au fost stabilite mai multe sisteme de bază de impozitare a întreprinderilor în Rusia: OSNO, regimuri speciale: UTII, USN, ESHN. Fiecare sistem are propriile răspunsuri la întrebarea câte taxe trebuie plătite.

În funcție de sistemul utilizat, compania are termene limită de plată diferite.

Tipuri principale de taxe

Următoarele tipuri de taxe sunt prevăzute pentru întreprinderea plătitoare de impozite în conformitate cu OSNO, pentru care este necesar să se analizeze separat problema datei până la care trebuie plătite impozitele:

• profit;
• pe proprietate;
• pe apă;
• la pământ;
• pentru transport;
• valoare adăugată;
• din venitul personal;
• accize;
• MET.

La utilizarea unor regimuri speciale, o întreprindere este scutită de plata unei părți din impozite (de exemplu, impozit pe venit, TVA, impozit pe proprietate), înlocuindu-le cu altele. Regimul de brevet este utilizat numai de către întreprinzătorii individuali.

Întrebarea câte taxe trebuie plătite este reglementată de lege în Codul Fiscal (de exemplu, taxe federale, sau regimuri speciale, sau la nivelul localnivel regional (de exemplu, proprietate, teren, transport). Dacă data plății impozitului cade într-o zi liberă, atunci aceasta este transferată în următoarea zi lucrătoare.

Caracteristici ale impozitului pe venit

Impozitul pe venit reprezintă o pondere semnificativă în structura veniturilor fiscale la bugetul de stat. Și întrucât vorbim despre o sursă destul de semnificativă de venituri bugetare, respectarea termenelor de plată a acesteia este un punct foarte important al administrării fiscale.

Impozitul pe venit este plătit de întreprinderi pe veniturile primite sub formă de venituri, profit din perioada anterioară, diferențe de curs valutar etc. Cota acestui impozit este de 20% din venitul companiei.

Această taxă este plătită în avans pe tot parcursul anului, iar suma necesară este plătită la sfârșitul anului.

Declarația fiscală în sine trebuie depusă cel târziu pe 28 martie a anului următor. De asemenea, transferul de sume se face până la 28 martie.

Există mai multe opțiuni pentru plăți în avans pentru această taxă:

• organizația nu efectuează plăți, dar plătește o sumă forfetară a impozitului trimestrial;
• organizația plătește plăți lunare în avans pe baza datelor din ultimul trimestru.

Cum se plătește impozitul pe venitul personal?

Impozitul pe venitul persoanelor fizice este un impozit direct, care se calculează la o cotă ca procent din suma venitului primit de o persoană fizică (juridică). Impozitul pe venitul personal se plătește pentru toate tipurile de venituricontribuabil, pe care l-a primit în cursul anului atât în numerar, cât și în natură. Cota de bază a acestui impozit în țara noastră este stabilită la 13%.

Termenul de plată a acestui impozit este legat de termenul de plată a venitului către angajații întreprinderii. Prin urmare, tabelul nu stabilește un termen limită, dar va indica termenul limită pentru plata acestei taxe în concediu și concediu medical.

Cum se plătesc taxele locale?

Taxele locale includ plățile efectuate de persoane juridice și persoane fizice care merg la bugetul municipalităților.

Datele de plată a impozitelor pe proprietate, a taxei de transport și a impozitului pe teren sunt stabilite prin lege la nivel regional. De asemenea, tabelul nu indică termenii pentru aceste tipuri de taxe, deoarece acestea sunt complet diferite în diferite regiuni.

Cum se plătesc sume în cadrul sistemului de impozitare simplificat și impozitului agricol unificat?

Datele existente pentru aceste taxe conform Codului Fiscal al Federației Ruse au o singură rezervă. Dacă o întreprindere și-a pierdut dreptul de a aplica aceste regimuri sau a renunțat de bună voie la acestea, atunci trebuie să plătească acest impozit în luna următoare celei de încetare a regimului special până la data de 25.

Când să plătească taxa de transport?

La întrebarea până la ce dată trebuie plătită taxa de transport, răspunsul este dat mai jos:

• pentru persoane fizice - 30 noiembrie 2018;
• pentru persoane juridice: fiecare regiune a Rusiei are propriile date.

Platăimpozit pe teren

Răspunsul la întrebarea până la ce dată trebuie plătită impozitul pe teren este dat mai jos:

• pentru persoane juridice - după 1 februarie anul viitor;
• pentru persoane fizice - până la 1 decembrie (inclusiv).

Când să plătească taxa pe apă?

Taxa de apă trebuie plătită la bugetul raionului în care se află resursa de apă. Nu există scutiri pentru această taxă. Data scadentă pentru plata taxei pe apă este data de 20 a lunii următoare.

Plătirea impozitului pe proprietate

Răspunsul la întrebarea până la ce dată trebuie să plătiți impozitul pe proprietate este prezentat mai jos:

• pentru persoanele juridice, plățile în avans se calculează ca ¼ din baza înmulțită cu cota de impozitare, la sfârșitul trimestrului cel târziu în prima zi a următoarelor 30 de zile;
• pentru persoane fizice - până la 1 decembrie (inclusiv).

Când să plătiți impozitele în primul trimestru 2018?

Pentru o idee mai clară a momentului de plată a impozitelor în primul trimestru al anului 2018, iată un tabel care reflectă lista impozitelor de plătit, precum și momentul plății și opțiunile pentru sistemele de impozitare.

Data	Tax	Plată	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	concediu medical pentru decembrie2017	+	+	+
16.01.2018	Prime de asigurare	decembrie 2017	+	+	+
	Accize	Plată în avans pentru ianuarie 2018	+	+	+
20.01.2018	Apă	IV trimestru 2017	+	+	+
25.01.2018	TVA	IV trimestru 2017	+	-	-
	UTII	IV trimestru 2017	-	-	+
	Accize	Pentru decembrie 2017	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru octombrie 2017	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru iulie 2017	+	+	+
	MET	Pentru decembrie 2017	+	+	+
	Taxă de tranzacționare	T4 2017	+	+	-
30.01.2018	Profit	T1 2018 (plată în avans)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	concediu medical pentru ianuarie 2018	+	+	+
	Exploatarea subsolului	IV trimestru 2017	+	+	+
15.02.2018	Prime de asigurare	ianuarie 2018	+	+	+
	Accize	februarie 2018	+	+	+
27.02.2018	TVA	IV trimestru 2017	+	-	-
	Accize	Pentru ianuarie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru octombrie 2017	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru iulie 2017	+	+	+
	MET	Pentru ianuarie 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Concediu medical pentru februarie 2018	+	+	+
	Profit	I trimestru 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru ianuarie 2018	+	-	-
01.03.2018	Plătirea pentru impact negativ	Pentru 2017	+	+	+
15.03.2018	Prime de asigurare	pentru 02.2018	+	+	+
	Accize	martie 2018 (plată în avans)	+	+	+
27.03.2018	TVA	IV trimestru 2017	+	-	-
	Accize	Pentru februarie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru octombrie 2017	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru iulie 2017	+	+	+
	MET	Pentru 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Profit	IV trimestru 2017	+	-	-
		Plată în avans pentru 1 mp. 2018	+	-	-
		Plată în avans pentru februarie 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Concediu medical pentru februarie 2018	+	+	+
	USN	IV trimestru 2017	-	+	-

Când să plătiți taxe în T2 2018?

Tabelul de mai jos reflectă mai clar principalele date scadente pentru cele mai mari taxe, defalcate dupădate.

Data	Tax	Plată	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Contribuții de asigurare	Pentru 03.2018	+	+	+
	Accize	aprilie 2018	+	+	+
20.04.2018	Apă	I trimestru 2018	+	+	+
	Impactul negativ	I trimestru 2018	+	+	+
25.04.2018	TVA	I trimestru 2018	+	-	-
	UTII	I trimestru 2018	-	-	+
	USN	I trimestru 2018	-	+	-
	Accize	Pentru martie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool)ianuarie 2017	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru octombrie 2017	+	+	+
	MET	Pentru martie 2018	+	+	+
	Taxă de tranzacționare	I trimestru 2018	+	+	-
28.04.2018	Profit	I trimestru 2018	+	-	-
		Q2 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru martie 2018	+	-	-
	Exploatarea subsolului	I trimestru 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Concediu medical pentru ianuarie 2018	+	+	+
15.05.2018	Prime de asigurare	Pentru 04.2018	+	+	+
	Accize	Pentru 05.2018	+	+	+
25.05.2018	TVA	T1 2018	+	-	-
	Accize	aprilie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru februarie 2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru noiembrie 2017	+	+	+
	MET	aprilie 2018	+	+	+
29.05.2018	Profit	Q2 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru aprilie 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Concediu medical pentru mai 2018	+	+	+
15.06.2018	Prime de asigurare	Pentru 05.2018	+	+	+
	Accize	Pentru iunie 2018 (plată în avans)	+	+	+
26.06.2018	TVA	I trimestru 2018	+	-	-
	Accize	Pentru mai 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru 03.2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru decembrie 2017	+	+	+
	MET	Pentru 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Profit	Q2 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru mai 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Concediu medical pentru iunie 2018	+	+	+

Când să plătiți impozitele în trimestrul III 2018?

Tabelul arată în mod clar lista principalelor taxe și datele plății acestora în al treilea trimestru al anului 2018.

Data	Tax	Plată	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Plăți de asigurare	06.2018	+	+	+
	Accize	iulie 2018	+	+	+
20.07.2018	Apă	Q2 2018	+	+	+
	Impactul negativ	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	TVA	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (avans)	-	+	-
	Accize	iunie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru aprilie 2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru ianuarie 2018	+	+	+
	MET	iunie 2018	+	+	+
	Taxă de tranzacționare	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Profit	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru iunie 2018	+	-	-
31.07.2018	Exploatarea subsolului	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Concediu medical pentru iulie 2018	+	+	+
15.08.2018	Prime de asigurare	04.2018	+	+	+
	Accize	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Prime de asigurare	07.2018	+	+	+
	Accize	09.2018 (avans)	+	+	+
25.08.2018	TVA	Q2 2018	+	-	-
	Accize	iulie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru mai 2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru februarie 2018	+	+	+
	MET	iulie 2018	+	+	+
28.08.2018	Profit	QIII 2018(plată în avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru iulie 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Concediu medical pentru august 2018	+	+	+
15.09.2018	Prime de asigurare	08.2018	+	+	+
	Accize	09.2018 (avans)	+	+	+
25.09.2018	TVA	Q2 2018	+	-	-
	Accize	Pentru august 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru iunie 2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru martie 2018	+	+	+
	MET	Pentru august 2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	QIII 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru august 2018	+	-	-

Când să plătiți impozitele în Q4 2018?

Termenele limită pentru plata impozitelor în al 4-lea trimestru din 2018 sunt afișate clar în tabelul de mai jos.

Data	Tax	Plată	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Concediu medical pentru august 2018	+	+	+
16.10.2018	Plăți de asigurare	09.2018	+	+	+
	Accize	Pentru octombrie 2018	+	+	+
20.10.2018	Apă	QIII 2018	+	+	+
	Impactul negativ	T3 2018	+	+	+
25.10.2018	TVA	QIII 2018	+	-	-
	UTII	T3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (avans)	-	+	-
	Accize	Pentru septembrie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru iulie 2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru aprilie 2018	+	+	+
	MET	Pentru septembrie 2018	+	+	+
	Taxă de tranzacționare	T3 2018	+	+	-
2018-30-10	Profit	QIII 2018	+	-	-
		T4 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru septembrie 2018	+	-	-
31.10.2018	Exploatarea subsolului	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Concediu medical pentru octombrie 2018	+	+	+
15.11.2018	Prime de asigurare	10.2018	+	+	+
	Accize	11.2018 (avans)	+	+	+
27.11.2018	TVA	QIII 2018	+	-	-
	Accize	Pentru octombrie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru august 2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru mai 2018	+	+	+
	MET	Pentru octombrie 2018	+	+	+
28.11.2018	Profit	IV trimestru 2018 (avans)	+	-	-
		Plată în avans pentru octombrie 2018	+	-	-
30.11.2018	NDFL	Concediu medical 2018	+	+	+
15.12.2018	Prime de asigurare	11.2018	+	+	+
	Accize	12.2018 (avans)	+	+	+
25.12.2018	TVA	QIII 2018	+	-	-
	Accize	Pentru noiembrie 2018	+	+	+
		Taxa (alcool) pentru septembrie 2018	+	+	+
		Taxa (benzină) pentru iunie 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	Plată în avans pentru Q4 2018	+	-	-
		Plată în avans pentru noiembrie 2018	+	-	-

Caracteristici ale plății taxelor în Kazahstan

Întrebarea până la ce dată trebuie să plătiți taxe în Kazahstan este discutată mai jos. Termenii sunt indicați în tabel.

Angajament	Termen limită
Plată: PIT din veniturile angajaților, contribuții la pensie, contribuții sociale	ianuarie - 25 februarie
	februarie - 25 martie
	din martie până pe 25 aprilie
	aprilie – 25 mai
	mai - până pe 25 iunie
	iunie până la 25 iulie
	iulie - până pe 25 august
	august - 25 septembrie
	septembrie - 25 octombrie
	octombrie - 25 noiembrie
	noiembrie - 25 decembrie
	decembrie - 25 ianuarie

Întrebarea câte taxe trebuie plătite până la data scadenței în Kazahstan este, de asemenea, reglementată de lege.

Termenul limită pentru plata taxelor de proprietate în țară pentru persoane fizice este până la 30.09.2018.

Când ar trebui să plătească proprietarii unici?

Întrebarea până la ce dată trebuie să plătiți impozite pentru antreprenorii individuali este discutată mai jos.

Tabelul de contribuții pentru lucrători independenți din 2018 conține toate datele obligatorii.

Contribuție	Sumă, frecare.	Data
Asigurare de pensie a Serviciului Fiscal Federal	26545	31.12.2018
Asigurare de sănătate FTS	5840	31.12.2018
PFR asigurare de pensie din venituri peste 300.000 de ruble. pe an	1% din venit peste 300.000 RUB	04.01.2019
Contribuții FSS	0, 2% din salariul minim	15 din luna următoare

Sancțiuni fiscale

Plata învechită a impozitelor atrage anumite sancțiuni împotriva debitorului.

Fiecare impozit are o anumită dată de scadență. În această perioadă trebuie să se întâlnească contribuabilul pentru a depune suma de care are nevoie. Trimis anterior de la fiscun document de notificare, care indică nu numai sumele și calculele, ci și data plății. În prezent, puteți fi informat cu ușurință despre datele plății impozitului de pe portalul Serviciilor de Stat.

Opțiunile de pedeapsă pentru contribuabil în caz de întârziere a plății sunt următoarele:

• pedeapsa este calculată în conformitate cu valoarea taxei în sine;
• penalizarea este stabilită ca procent din suma neplătită la timp;
• sume judiciare.

În încheiere

Termenele limită pentru plata impozitelor în țara noastră sunt strict reglementate și stabilite prin lege la nivel federal și regional. Atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice trebuie să le respecte.